國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)詳細(xì)課件7-2

1、第七章第七章第三節(jié)第三節(jié) 信用證信用證一、信用證的涵義及其當(dāng)事人一、信用證的涵義及其當(dāng)事人 信用證（信用證（Letter of Credit，LC）是銀行應(yīng)進(jìn)）是銀行應(yīng)進(jìn)口人的請(qǐng)求，開(kāi)給出口人（受益人）的一種銀行保口人的請(qǐng)求，開(kāi)給出口人（受益人）的一種銀行保證付款的有條件的書(shū)面付款憑證。這里的證付款的有條件的書(shū)面付款憑證。這里的“條件條件”就是受益人必須就是受益人必須按時(shí)提交符合信用證規(guī)定的各種單按時(shí)提交符合信用證規(guī)定的各種單據(jù)據(jù)。信用證當(dāng)事人主要包括：信用證當(dāng)事人主要包括：1 1、開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人是指向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人是指向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人, ,即進(jìn)口人或?qū)嶋H買(mǎi)即進(jìn)口人或?qū)嶋H

2、買(mǎi)主主, ,在信用證中又稱(chēng)開(kāi)證人。在信用證中又稱(chēng)開(kāi)證人。2 2、開(kāi)證銀行開(kāi)證銀行是指接受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托是指接受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托, ,開(kāi)立信用證的銀行開(kāi)立信用證的銀行, ,它承它承擔(dān)保證付款的責(zé)任擔(dān)保證付款的責(zé)任. .一般為進(jìn)口人所在地的銀行。一般為進(jìn)口人所在地的銀行。3 3、通知銀行通知銀行是指受開(kāi)證行的委托是指受開(kāi)證行的委托, ,將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行, ,出出口人所在地的銀行?？谌怂诘氐你y行。4 4、受益人受益人是指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人是指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人, ,即出口人或?qū)嵓闯隹谌嘶驅(qū)嶋H供貨人。際供貨人。5 5、議付銀行議付銀行是指

3、原意買(mǎi)入收益人交來(lái)跟單匯票的銀行，可以指定是指原意買(mǎi)入收益人交來(lái)跟單匯票的銀行，可以指定, ,也可以非指定也可以非指定, ,由信用證的條款規(guī)定。由信用證的條款規(guī)定。6 6、付款銀行付款銀行是指信用證上指定的付款銀行。一般是開(kāi)證行是指信用證上指定的付款銀行。一般是開(kāi)證行, ,依信用依信用證的條款規(guī)定。證的條款規(guī)定。 上述當(dāng)事人中，上述當(dāng)事人中，開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、通知行和受益人開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、通知行和受益人為必須當(dāng)事人。為必須當(dāng)事人。信用證結(jié)算流程圖信用證結(jié)算流程圖：受益人受益人通知銀行通知銀行開(kāi)證銀行開(kāi)證銀行開(kāi)證人開(kāi)證人付款銀行付款銀行合同合同船船 信用證信用證信用證簡(jiǎn)易流程信用證簡(jiǎn)易流程

4、v（1）申請(qǐng)申請(qǐng)v（2）開(kāi)證開(kāi)證v（3）通知通知v（4）交單交單v（5）墊付墊付v（6）寄單寄單v（7）償付償付v（8）付款贖單付款贖單二、信用證的主要內(nèi)容二、信用證的主要內(nèi)容（1 1）開(kāi)證銀行的名稱(chēng)開(kāi)證銀行的名稱(chēng)，包括其全稱(chēng)以及地址、電報(bào)掛號(hào)、電，包括其全稱(chēng)以及地址、電報(bào)掛號(hào)、電傳號(hào)碼等，以便聯(lián)系。傳號(hào)碼等，以便聯(lián)系。（2 2）信用證的種類(lèi)信用證的種類(lèi)。如。如“不可撤銷(xiāo)信用證不可撤銷(xiāo)信用證”或或“可撤銷(xiāo)信用可撤銷(xiāo)信用證證”，“即期信用證即期信用證”或或“遠(yuǎn)期信用證遠(yuǎn)期信用證”等。等。（3 3）信用證金額和貨幣。信用證金額和貨幣。信用證金額是開(kāi)證銀行付款責(zé)任的信用證金額是開(kāi)證銀行付款責(zé)任的最高

5、限額，一般應(yīng)用大小寫(xiě)記載。最高限額，一般應(yīng)用大小寫(xiě)記載。（4 4）信用證的號(hào)碼和日期信用證的號(hào)碼和日期。信用證上的日期為開(kāi)證銀行出具。信用證上的日期為開(kāi)證銀行出具信用證的日期。信用證的日期。（5 5）開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人，包括其全稱(chēng)和詳細(xì)地址。，包括其全稱(chēng)和詳細(xì)地址。（6 6）受益人受益人，包括其全稱(chēng)和地址。，包括其全稱(chēng)和地址。（7 7）單據(jù)要求。單據(jù)要求。 信用證上應(yīng)規(guī)定單據(jù)的種類(lèi)，包括貨物單據(jù)（如發(fā)票、產(chǎn)信用證上應(yīng)規(guī)定單據(jù)的種類(lèi)，包括貨物單據(jù)（如發(fā)票、產(chǎn)地證、商檢證、重量單、裝箱單、質(zhì)量檢驗(yàn)證明等）、運(yùn)輸?shù)刈C、商檢證、重量單、裝箱單、質(zhì)量檢驗(yàn)證明等）、運(yùn)輸單據(jù)（如提單）、保險(xiǎn)單據(jù)（保險(xiǎn)單）

6、及其他單證（如船東單據(jù)（如提單）、保險(xiǎn)單據(jù)（保險(xiǎn)單）及其他單證（如船東證明、寄樣證明等），以及單據(jù)的份數(shù)。證明、寄樣證明等），以及單據(jù)的份數(shù)。（8 8）貨物描述。貨物描述。包括貨物的品名、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝等。包括貨物的品名、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝等。（9 9）運(yùn)輸要求運(yùn)輸要求。包括裝運(yùn)期限、裝運(yùn)港、目的港、運(yùn)輸方式以。包括裝運(yùn)期限、裝運(yùn)港、目的港、運(yùn)輸方式以及是否可分批裝運(yùn)和中途轉(zhuǎn)運(yùn)等。及是否可分批裝運(yùn)和中途轉(zhuǎn)運(yùn)等。（1010）信用證的）信用證的有效期有效期（指銀行承擔(dān)付款的期限，如出口商（指銀行承擔(dān)付款的期限，如出口商交單時(shí)間超過(guò)該期限，銀行有權(quán)解除自己的付款責(zé)任）交單時(shí)間超過(guò)該期限，

7、銀行有權(quán)解除自己的付款責(zé)任）和和到期地點(diǎn)到期地點(diǎn)（是在什么國(guó)家和地區(qū)到期）。（是在什么國(guó)家和地區(qū)到期）。（1111）保證條款保證條款，指開(kāi)證銀行對(duì)受益人和匯票持有人保證付，指開(kāi)證銀行對(duì)受益人和匯票持有人保證付款的條款?？畹臈l款。（1212）其他）其他特殊條件特殊條件，由開(kāi)證銀行根據(jù)每一筆業(yè)務(wù)的具體情，由開(kāi)證銀行根據(jù)每一筆業(yè)務(wù)的具體情況作出不同的規(guī)定。況作出不同的規(guī)定。 信用證簡(jiǎn)單地說(shuō)就是：列明了交易事項(xiàng)條款信用證簡(jiǎn)單地說(shuō)就是：列明了交易事項(xiàng)條款要求，由銀行居中做擔(dān)保，賣(mài)方拿到信用證以要求，由銀行居中做擔(dān)保，賣(mài)方拿到信用證以后，只要按照信用證的要求交貨并準(zhǔn)備好信用后，只要按照信用證的要求交貨并準(zhǔn)

8、備好信用證上規(guī)定的所有單證，交給銀行，就能安全順證上規(guī)定的所有單證，交給銀行，就能安全順利拿到貨款。利拿到貨款。 v舉例：買(mǎi)方是一個(gè)美國(guó)公司，開(kāi)戶(hù)行是花旗銀行；舉例：買(mǎi)方是一個(gè)美國(guó)公司，開(kāi)戶(hù)行是花旗銀行； 賣(mài)方是一家東莞工廠，開(kāi)戶(hù)行是中國(guó)銀行。賣(mài)方是一家東莞工廠，開(kāi)戶(hù)行是中國(guó)銀行。1. 1. 美國(guó)公司申請(qǐng)開(kāi)立信用證美國(guó)公司申請(qǐng)開(kāi)立信用證, ,叫做叫做“申請(qǐng)人申請(qǐng)人”。 2. 2. 花旗銀行開(kāi)立信用證花旗銀行開(kāi)立信用證, ,叫做叫做“開(kāi)證行開(kāi)證行”。 3. 3. 東莞廠因?yàn)槭芤嬗谛庞米C的付款保障，叫做東莞廠因?yàn)槭芤嬗谛庞米C的付款保障，叫做“受益人受益人”。 4. 4. 中國(guó)銀行接到信用證，并通知

9、東莞廠，叫做中國(guó)銀行接到信用證，并通知東莞廠，叫做“通知行通知行”。5. 5. 東莞工廠按信用證要求備貨制單，交單給銀行。東莞工廠按信用證要求備貨制單，交單給銀行。6. 6. 如果中國(guó)銀行直接付款給東莞廠，就叫做如果中國(guó)銀行直接付款給東莞廠，就叫做“議付行議付行”。 7. 7. 花旗銀行最終承擔(dān)付款責(zé)任，償付給中國(guó)銀行，叫做花旗銀行最終承擔(dān)付款責(zé)任，償付給中國(guó)銀行，叫做“付款付款行行”。8. 8. 美國(guó)公司去花旗銀行付款贖單，交易完成。美國(guó)公司去花旗銀行付款贖單，交易完成。舉舉 例例 說(shuō)說(shuō) 明明三、信用證的性質(zhì)和特點(diǎn)三、信用證的性質(zhì)和特點(diǎn) （）信用證是一種銀行信用（）信用證是一種銀行信用 在信

10、用證業(yè)務(wù)中，開(kāi)證銀行對(duì)受益人的責(zé)任是一在信用證業(yè)務(wù)中，開(kāi)證銀行對(duì)受益人的責(zé)任是一種獨(dú)立的責(zé)任，它不僅以自己的信用作出付款的保種獨(dú)立的責(zé)任，它不僅以自己的信用作出付款的保證，而且處于第一付款人的地位。證，而且處于第一付款人的地位。v案例：我某貿(mào)易公司在廣交會(huì)上與韓國(guó)某貿(mào)易公案例：我某貿(mào)易公司在廣交會(huì)上與韓國(guó)某貿(mào)易公司簽訂了一份出口銀耳的貿(mào)易合同，合同規(guī)定司簽訂了一份出口銀耳的貿(mào)易合同，合同規(guī)定7 7月份裝運(yùn)，憑即期不可撤銷(xiāo)信用證付款。月份裝運(yùn)，憑即期不可撤銷(xiāo)信用證付款。6 6月月1818日，我公司收到中國(guó)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的由日本東京銀行日，我公司收到中國(guó)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的由日本東京銀行開(kāi)立的不可撤銷(xiāo)即期信用證，

11、證中規(guī)定的付款銀開(kāi)立的不可撤銷(xiāo)即期信用證，證中規(guī)定的付款銀行為紐約花旗銀行。行為紐約花旗銀行。7 7月月9 9日，我方裝運(yùn)完畢，此日，我方裝運(yùn)完畢，此時(shí)收到韓國(guó)貿(mào)易公司倒閉的消息。問(wèn)：我方能否時(shí)收到韓國(guó)貿(mào)易公司倒閉的消息。問(wèn)：我方能否憑單從付款銀行得到償付？憑單從付款銀行得到償付？ v（二）（二）信用證是一項(xiàng)自足文件信用證是一項(xiàng)自足文件，不依附于合同而，不依附于合同而獨(dú)立存在。獨(dú)立存在。 信用證是獨(dú)立于合同以外的契約。因?yàn)樾庞米C信用證是獨(dú)立于合同以外的契約。因?yàn)樾庞米C的開(kāi)立雖以買(mǎi)賣(mài)合同為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開(kāi)出，的開(kāi)立雖以買(mǎi)賣(mài)合同為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開(kāi)出，就成為獨(dú)立于合同以外的另一種契約，不受買(mǎi)

12、賣(mài)就成為獨(dú)立于合同以外的另一種契約，不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束。有關(guān)銀行只按信用證的規(guī)定辦事。合同的約束。有關(guān)銀行只按信用證的規(guī)定辦事。v（三）（三）信用證是一種單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)信用證是一種單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)。 信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，實(shí)行的是信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，實(shí)行的是憑單付款憑單付款的原則。只要受益人或其指定人能提交符的原則。只要受益人或其指定人能提交符合信用證條款的單據(jù)，開(kāi)證銀行就應(yīng)承擔(dān)付款、承合信用證條款的單據(jù)，開(kāi)證銀行就應(yīng)承擔(dān)付款、承兌或議付的責(zé)任。銀行只根據(jù)表面上符合信用證條兌或議付的責(zé)任。銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款，承兌或議付，但這種符合的要求就款的單據(jù)付款，承兌或議

13、付，但這種符合的要求就十分嚴(yán)格，在表面上決不能有絲毫差異。即十分嚴(yán)格，在表面上決不能有絲毫差異。即 “ “嚴(yán)嚴(yán)格符合的原則格符合的原則”，要求，要求“單、證一致單、證一致”、“單、單單、單一致一致”。 案例：某筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)，約定分兩批裝運(yùn)，支付方式為案例：某筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)，約定分兩批裝運(yùn)，支付方式為即期不可撤消信用證。第一批貨物發(fā)送后，買(mǎi)方辦理了付款即期不可撤消信用證。第一批貨物發(fā)送后，買(mǎi)方辦理了付款贖單手續(xù)，但收到貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同嚴(yán)重不符，贖單手續(xù)，但收到貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同嚴(yán)重不符，便要求開(kāi)證行對(duì)第二批信用證項(xiàng)下的單據(jù)不要議付，銀行不便要求開(kāi)證行對(duì)第二批信用證項(xiàng)下的單據(jù)不要議

14、付，銀行不予理睬。后來(lái)議付行對(duì)第二批信用證項(xiàng)下的單據(jù)仍予議付。予理睬。后來(lái)議付行對(duì)第二批信用證項(xiàng)下的單據(jù)仍予議付。議付行議付后，付款行通知買(mǎi)方付款贖單，遭到買(mǎi)方的拒絕。議付行議付后，付款行通知買(mǎi)方付款贖單，遭到買(mǎi)方的拒絕。 請(qǐng)問(wèn)：銀行的處理方法是否合適？買(mǎi)方應(yīng)如何處理此事？請(qǐng)問(wèn)：銀行的處理方法是否合適？買(mǎi)方應(yīng)如何處理此事？答：答：1 1）銀行的處理方法是合適的。信用證是一種自足文件，）銀行的處理方法是合適的。信用證是一種自足文件，而且是一種單據(jù)買(mǎi)賣(mài)。銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，只根據(jù)信而且是一種單據(jù)買(mǎi)賣(mài)。銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，只根據(jù)信用證的規(guī)定審核出口商提交的單據(jù)，只要用證的規(guī)定審核出口商提交的

15、單據(jù)，只要“單證一致單證一致”，銀，銀行就要承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。因此，本案的銀行做法是符行就要承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。因此，本案的銀行做法是符合信用證業(yè)務(wù)的。合信用證業(yè)務(wù)的。 2 2）案中的買(mǎi)方應(yīng)先付款贖單，再與出口商協(xié)商如何解決）案中的買(mǎi)方應(yīng)先付款贖單，再與出口商協(xié)商如何解決質(zhì)量問(wèn)題。質(zhì)量問(wèn)題。四、信用證的種類(lèi)四、信用證的種類(lèi) （一）按是否隨附單據(jù)分為：跟單信用證和光票信用（一）按是否隨附單據(jù)分為：跟單信用證和光票信用證證1、跟單信用證跟單信用證（Documentary Credit）。是指開(kāi)證）。是指開(kāi)證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證?，F(xiàn)實(shí)中基行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證?，F(xiàn)實(shí)中

16、基本上都采取這種信用證方式。本上都采取這種信用證方式。2、光票信用證光票信用證（Clean Credit）。是指開(kāi)證行僅憑）。是指開(kāi)證行僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。不附單據(jù)的匯票付款的信用證。（二）按開(kāi)證后能否隨意撤銷(xiāo)分為：不可撤銷(xiāo)信用證和可撤（二）按開(kāi)證后能否隨意撤銷(xiāo)分為：不可撤銷(xiāo)信用證和可撤銷(xiāo)信用證銷(xiāo)信用證1、不可撤銷(xiāo)信用證不可撤銷(xiāo)信用證（Irrevocable Letter of Credit）。是指）。是指信用證一經(jīng)開(kāi)出并經(jīng)通知行通知受益人后，在信用證有效信用證一經(jīng)開(kāi)出并經(jīng)通知行通知受益人后，在信用證有效期內(nèi)，除非得到信用證受益人和有關(guān)當(dāng)事人（如議付銀行、期內(nèi)，除非得到信用證受益人

17、和有關(guān)當(dāng)事人（如議付銀行、保兌銀行等）的同意，保兌銀行等）的同意，開(kāi)證銀行不能片面撤銷(xiāo)或修改信用開(kāi)證銀行不能片面撤銷(xiāo)或修改信用證的條款證的條款，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開(kāi)證，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)。行必須履行付款義務(wù)?，F(xiàn)實(shí)操作中基本都是采用這種不可現(xiàn)實(shí)操作中基本都是采用這種不可撤銷(xiāo)信用證。撤銷(xiāo)信用證。 根據(jù)根據(jù)UCP600規(guī)定，若信用證沒(méi)有寫(xiě)明是否可撤銷(xiāo)，則規(guī)定，若信用證沒(méi)有寫(xiě)明是否可撤銷(xiāo)，則應(yīng)視為應(yīng)視為“不可撤消不可撤消”的。的。2、可撤銷(xiāo)的信用證可撤銷(xiāo)的信用證（Revocable Letter of Credit ）。是指）。是指開(kāi)證行可以不

18、經(jīng)過(guò)受益人同意，也無(wú)須事先通知受益人，開(kāi)證行可以不經(jīng)過(guò)受益人同意，也無(wú)須事先通知受益人，在議付行議付之前，可隨時(shí)修改信用證內(nèi)容或撤銷(xiāo)信用證。在議付行議付之前，可隨時(shí)修改信用證內(nèi)容或撤銷(xiāo)信用證。（三）按有無(wú)第三者提供信用分為：保兌信用證和不（三）按有無(wú)第三者提供信用分為：保兌信用證和不保兌使用證保兌使用證1、保兌信用證保兌信用證（ Confirmed Letter of Credit）。是）。是指開(kāi)出的信用證由另一家銀行加以保證兌付的信用指開(kāi)出的信用證由另一家銀行加以保證兌付的信用證。對(duì)信用證加以保兌的銀行，叫做保兌行證。對(duì)信用證加以保兌的銀行，叫做保兌行（Confirming Bank）。）。

19、 保兌行承擔(dān)與開(kāi)證行相同的第一性付款責(zé)任。保兌行承擔(dān)與開(kāi)證行相同的第一性付款責(zé)任。2、不保兌信用證不保兌信用證（ Unconfirmed Letter of Credit）。）。是指未經(jīng)另一家銀行加具保兌的信用證。是指未經(jīng)另一家銀行加具保兌的信用證。（四）按信用證付款期限分為：即期信用證、遠(yuǎn)期信用證（四）按信用證付款期限分為：即期信用證、遠(yuǎn)期信用證和假遠(yuǎn)期信用證和假遠(yuǎn)期信用證1、即期信用證即期信用證（Sight Credit）。是指付款行在收到受益）。是指付款行在收到受益人提交的、符合信用證規(guī)定的單據(jù)后，要立即對(duì)單據(jù)付人提交的、符合信用證規(guī)定的單據(jù)后，要立即對(duì)單據(jù)付款。即期信用證下，款。即期信

20、用證下，受益人一般不需要開(kāi)立匯票受益人一般不需要開(kāi)立匯票，開(kāi)證，開(kāi)證行或付款行只憑全套合格的單據(jù)付款。這種信用證使出行或付款行只憑全套合格的單據(jù)付款。這種信用證使出口方得以迅速收回貨款，是國(guó)際貿(mào)易中最常見(jiàn)的一種信口方得以迅速收回貨款，是國(guó)際貿(mào)易中最常見(jiàn)的一種信用證。用證。2、遠(yuǎn)期信用證遠(yuǎn)期信用證（Usance Credit）。是指付款行在收到受）。是指付款行在收到受益人提交的、符合信用證規(guī)定的單據(jù)時(shí)并不立即付款，益人提交的、符合信用證規(guī)定的單據(jù)時(shí)并不立即付款，而是在信用證規(guī)定的付款期限到來(lái)時(shí)才進(jìn)行付款。尚需而是在信用證規(guī)定的付款期限到來(lái)時(shí)才進(jìn)行付款。尚需指出，在有些出口業(yè)務(wù)中，還常使用假遠(yuǎn)期信

21、用證。指出，在有些出口業(yè)務(wù)中，還常使用假遠(yuǎn)期信用證。 3 3、假遠(yuǎn)期信用證、假遠(yuǎn)期信用證（Usance L/C Payable at sightUsance L/C Payable at sight） 假遠(yuǎn)期信用證的特點(diǎn)是，信用證規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯假遠(yuǎn)期信用證的特點(diǎn)是，信用證規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由進(jìn)口人一切利息和費(fèi)用由進(jìn)口人負(fù)負(fù)擔(dān)。這種信用證，表面上看是遠(yuǎn)期信用證，但從上述條款規(guī)擔(dān)。這種信用證，表面上看是遠(yuǎn)期信用證，但從上述條款規(guī)定來(lái)看，出口人卻可以即期收到十足的貨款，因而習(xí)慣上稱(chēng)定來(lái)看，出口人卻可以即期收到十足的貨款，因

22、而習(xí)慣上稱(chēng)之為之為“假遠(yuǎn)期信用證假遠(yuǎn)期信用證”。這種信用證對(duì)出口人而言，實(shí)際上。這種信用證對(duì)出口人而言，實(shí)際上仍屬即期收款，但對(duì)進(jìn)口人來(lái)說(shuō)，要承擔(dān)承兌和貼現(xiàn)費(fèi)。仍屬即期收款，但對(duì)進(jìn)口人來(lái)說(shuō)，要承擔(dān)承兌和貼現(xiàn)費(fèi)。（五）按信用證能否轉(zhuǎn)讓分為：可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用（五）按信用證能否轉(zhuǎn)讓分為：可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證證1、可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable Credit）。是指開(kāi)證行授權(quán)）。是指開(kāi)證行授權(quán)通知行或議付行在受益人的要求下將信用證的全部或一部分通知行或議付行在受益人的要求下將信用證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人使用的信用證。這個(gè)受益人被稱(chēng)為轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受

23、益人使用的信用證。這個(gè)受益人被稱(chēng)為第二受益人。按規(guī)定，第二受益人。按規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次。2、不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferable LC）。是指受益人）。是指受益人不得將信用證使用權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三者使用的信用證。凡信用不得將信用證使用權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三者使用的信用證。凡信用證中未注明證中未注明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”者，就是不可轉(zhuǎn)讓的信用證。一般都者，就是不可轉(zhuǎn)讓的信用證。一般都是采用不可轉(zhuǎn)讓信用證。是采用不可轉(zhuǎn)讓信用證。（六）其他種類(lèi)的信用證（六）其他種類(lèi)的信用證1、對(duì)開(kāi)信用證對(duì)開(kāi)信用證（ Reciprocal Credit） 是指兩張信用證的開(kāi)

24、證申請(qǐng)人各自開(kāi)立的互以對(duì)方為受益是指兩張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人各自開(kāi)立的互以對(duì)方為受益人的信用證。其特點(diǎn)有二：一是雙方互為進(jìn)、出口方；二是人的信用證。其特點(diǎn)有二：一是雙方互為進(jìn)、出口方；二是第一張信用證的受益人（出口人）和開(kāi)證人（進(jìn)口人）即為第一張信用證的受益人（出口人）和開(kāi)證人（進(jìn)口人）即為第二張信用證的開(kāi)證人（進(jìn)口人）和受益人（出口人）。第二張信用證的開(kāi)證人（進(jìn)口人）和受益人（出口人）。 這種信用證一般用于這種信用證一般用于來(lái)料加工、補(bǔ)償貿(mào)易和易貨貿(mào)易來(lái)料加工、補(bǔ)償貿(mào)易和易貨貿(mào)易。2、背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證(Back to Back Credit) 它又稱(chēng)轉(zhuǎn)開(kāi)信用證，是指它又稱(chēng)轉(zhuǎn)開(kāi)信用證，是

25、指中間商中間商收到開(kāi)來(lái)的信用證后，要收到開(kāi)來(lái)的信用證后，要求原證的通知行或其他銀行以原證（又稱(chēng)母證）為基礎(chǔ)，另求原證的通知行或其他銀行以原證（又稱(chēng)母證）為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容相似的以信用證項(xiàng)下貨物的真正供貨人為受益人開(kāi)一張內(nèi)容相似的以信用證項(xiàng)下貨物的真正供貨人為受益人的新信用證（子證）。對(duì)背信用證的受益人可以是國(guó)外的，的新信用證（子證）。對(duì)背信用證的受益人可以是國(guó)外的，也可以是國(guó)內(nèi)的。也可以是國(guó)內(nèi)的。3、循環(huán)信用證循環(huán)信用證（ Revolving Credit） 循環(huán)信用證是指信用證被全部或部分使用后，又恢復(fù)到原循環(huán)信用證是指信用證被全部或部分使用后，又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次

26、數(shù)和總金額為止。用金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)和總金額為止。用完每期金額后，再恢復(fù)到原金額。具體做法有三種：完每期金額后，再恢復(fù)到原金額。具體做法有三種：1自動(dòng)式循環(huán)。自動(dòng)式循環(huán)。如果信用證在出口商議付后如果信用證在出口商議付后自動(dòng)恢復(fù)自動(dòng)恢復(fù)到原金到原金額，則屬于自動(dòng)式循環(huán)。額，則屬于自動(dòng)式循環(huán)。2、非自動(dòng)循環(huán)。非自動(dòng)循環(huán)。若信用證在出口商議付后，要若信用證在出口商議付后，要有開(kāi)證行的通有開(kāi)證行的通知才能恢復(fù)知才能恢復(fù)原金額，則屬于非自動(dòng)循環(huán)。原金額，則屬于非自動(dòng)循環(huán)。3半自動(dòng)循環(huán)半自動(dòng)循環(huán)。指受益人交單議付后，如果在若干天內(nèi)未收。指受益人交單議付后，如果在若干天內(nèi)未收到開(kāi)證行到開(kāi)證

27、行停止信用證再次生效的通知停止信用證再次生效的通知，信用證就可以恢復(fù)到，信用證就可以恢復(fù)到原金額繼續(xù)使用。原金額繼續(xù)使用。 循環(huán)信用證的優(yōu)點(diǎn)是循環(huán)信用證的優(yōu)點(diǎn)是: : 1 1）進(jìn)口方可不必多次開(kāi)證而節(jié)省開(kāi)證費(fèi)用；）進(jìn)口方可不必多次開(kāi)證而節(jié)省開(kāi)證費(fèi)用； 2 2）簡(jiǎn)化出口方的審證）簡(jiǎn)化出口方的審證, ,改證等手續(xù)改證等手續(xù), ,有利合同的履有利合同的履行行. . 此外，還有預(yù)支信用證、備用信用證、付款信用證、此外，還有預(yù)支信用證、備用信用證、付款信用證、承兌信用證和議付信用證等。承兌信用證和議付信用證等。六、與其他結(jié)算方式相比較，信用證結(jié)算方式具有如六、與其他結(jié)算方式相比較，信用證結(jié)算方式具有如下

28、特點(diǎn)：下特點(diǎn)：（1 1）安全性高安全性高 （2 2）手續(xù)繁、費(fèi)用多手續(xù)繁、費(fèi)用多（3 3）資金負(fù)擔(dān)比較均衡資金負(fù)擔(dān)比較均衡（4 4）采用信用證結(jié)算容易產(chǎn)生欺詐采用信用證結(jié)算容易產(chǎn)生欺詐 碰到“不符點(diǎn)”怎么辦？處理處理“不符點(diǎn)不符點(diǎn)”的方法：的方法：1 1拒受單據(jù)并拒付全部貨款。拒受單據(jù)并拒付全部貨款。2 2部分付款，部分拒付。部分付款，部分拒付。3 3貨到經(jīng)檢驗(yàn)后付款。貨到經(jīng)檢驗(yàn)后付款。4 4議付行書(shū)面擔(dān)保后付款。議付行書(shū)面擔(dān)保后付款。5 5更正單據(jù)后付款。更正單據(jù)后付款。6 6接受該不符點(diǎn)，進(jìn)口方按單證相符對(duì)外付款。接受該不符點(diǎn)，進(jìn)口方按單證相符對(duì)外付款。7. 7. 進(jìn)口方要求打折后付款。進(jìn)

29、口方要求打折后付款。 案例：案例：因受益人拒受信用證修改引發(fā)的糾紛案因受益人拒受信用證修改引發(fā)的糾紛案 基本案情：基本案情：19971997年年1 1月月1010日，芝加哥進(jìn)口方日，芝加哥進(jìn)口方F F銀行向出口方銀行向出口方A A銀行開(kāi)立了一筆銀行開(kāi)立了一筆金額為金額為1578315783美元的即期不可撤銷(xiāo)信用證。該證裝船期分別為美元的即期不可撤銷(xiāo)信用證。該證裝船期分別為2 2月月2525日和日和3 3月月8 8日，受益人為日，受益人為B B市某外貿(mào)公司，貨物名稱(chēng)為鐵釘。市某外貿(mào)公司，貨物名稱(chēng)為鐵釘。 2 2月月1212日，日，A A銀行收到該信用證項(xiàng)下第一次修改，要求將裝船期分別提前銀行收到該信用證項(xiàng)下