最新推送2020事業(yè)單位財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告精彩5篇樣本范文

1、最新推送2020事業(yè)單位財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告精彩5篇樣本范文加大監(jiān)管力度.為進(jìn)一步做好資金規(guī)范管理,今天,小編為大家?guī)?lái)了事業(yè)單位 財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告,希望大家喜歡！事業(yè)單位財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告精選（-）為進(jìn)一步建立健全懲治和預(yù)防腐朽體系切實(shí)加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的運(yùn)行監(jiān)督制約，從源 頭上預(yù)防腐朽現(xiàn)象發(fā)生.縣糧食局根據(jù)3月14日全省嚴(yán)格資金管理，防范資金 風(fēng)險(xiǎn)電視電話(huà)會(huì)議精神,對(duì)照縣紀(jì)檢關(guān)于嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)要求進(jìn)行 了認(rèn)真自查,現(xiàn)總結(jié)如下：（一）、切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo).組織成立了精干的自查領(lǐng)導(dǎo)小組.3月8日，縣糧食局專(zhuān)門(mén) 召開(kāi)了黨政聯(lián)席會(huì)議，研究成立了領(lǐng)導(dǎo)小組.并抽調(diào)財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、審計(jì)業(yè)務(wù)骨干充 實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組.（二）、

2、加大監(jiān)管力度.為進(jìn)一步做好資金規(guī)范管理，縣糧食局切實(shí)加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的 運(yùn)行監(jiān)督制約，加強(qiáng)民主集中制原則，對(duì)重大重點(diǎn)工程實(shí)行集體研究決定，防止 一把手說(shuō)了算.單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部按照組織要求堅(jiān)持做到四個(gè)不直接分管，有 效地防止了腐朽現(xiàn)象發(fā)生，同時(shí)他們還結(jié)合各股室和個(gè)人的職責(zé)，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，一 是干部職工結(jié)合自己的工作職責(zé),對(duì)照廉政準(zhǔn)則和黨員的義務(wù),認(rèn)真查找個(gè)人 思想道德、崗位職責(zé)、行為過(guò)程、外部環(huán)境四類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，二是結(jié)合糧食局工作職 責(zé)，從 制度機(jī)制和行為過(guò)程 認(rèn)真查找班子存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn).三是結(jié)合各股室 一匚作職責(zé)，從制度機(jī)制和行為過(guò)程認(rèn)真查找股室存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn).由于實(shí)行對(duì)權(quán) 力的監(jiān)督，實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)，強(qiáng)化了

3、資金安全管理,有效地堵塞了漏洞，從制度上和 機(jī)制上促進(jìn)了單位資金管理走向規(guī)范化.多年來(lái),縣糧食局經(jīng)審計(jì)等部門(mén)多次審 計(jì),在資金管理上從末出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn).（三）、嚴(yán)格照章操作.堅(jiān)持把好三關(guān)，落實(shí)好三制.即:嚴(yán)把項(xiàng)目申報(bào)關(guān)，實(shí)行 公示制;嚴(yán)把項(xiàng)目實(shí)施關(guān)，實(shí)行監(jiān)督制；嚴(yán)把項(xiàng)目驗(yàn)收關(guān)，實(shí)行驗(yàn)收制，實(shí)行陽(yáng)光 操作，杜絕違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生,確保資金管理到位.對(duì)資金支出嚴(yán)格審核，防止資 金風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生.（四）、加強(qiáng)督查檢查.為加強(qiáng)對(duì)資金的管理力度，每半年縣糧食局組織人員對(duì)所 有資金支出進(jìn)行檢查，找出問(wèn)題，進(jìn)行整改，防止資金管理脫位.對(duì)有賭博等不良 行為的一徑發(fā)現(xiàn)，給予紀(jì)律處分.同時(shí)對(duì)全體干部黨員加強(qiáng)思想教育，認(rèn)真組

4、織他 們學(xué)習(xí)貫徹廉政準(zhǔn)則和黨章，組織觀看警示教育片.使他們自覺(jué)守職業(yè)道 德,筑牢拒腐防變思想防線(xiàn).多年來(lái),全局干職工沒(méi)有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行 為.（五）、自查結(jié)果:縣局機(jī)關(guān)財(cái)政共拔款11200元,支出11200元.縣糧油收儲(chǔ)公司 財(cái)政政策性撥款情況:一、2010年財(cái)政應(yīng)拔入資金279. 27萬(wàn)元.其中：縣儲(chǔ)利息 費(fèi)用81. 27萬(wàn)元:2008年維修費(fèi)5萬(wàn)元;2009年維修費(fèi)45萬(wàn)元;2010年維修費(fèi)57 萬(wàn)元:洪災(zāi)損失倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)助資金81萬(wàn)元.二、2010年共收到財(cái)政拔入資金213. 27 萬(wàn)元其中：2010年縣儲(chǔ)利息費(fèi)用81. 27萬(wàn)元;2008年維修費(fèi)5萬(wàn)元;2009年維修 費(fèi)45萬(wàn)元;2

5、009年簡(jiǎn)建費(fèi)10萬(wàn)元;洪災(zāi)損失倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)助資金72萬(wàn)元；以上資金全 部拔入收儲(chǔ)公司在農(nóng)發(fā)行開(kāi)設(shè)的基本帳戶(hù).三、2010年財(cái)政欠拔資金66萬(wàn)元.以 上拔入維修資金已全部用于倉(cāng)庫(kù)維修,拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資 費(fèi)用開(kāi)支中.事業(yè)單位財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告經(jīng)典（二）市人民政府：我市行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)大檢查工作,按照國(guó)務(wù)院和市人民政府的部署,于一九 八三年九月底十月初全面展開(kāi),到目前為止,市屬各單位和各區(qū)、縣分別進(jìn)行了自 查，各級(jí)財(cái)政、審計(jì)部門(mén)和主管部門(mén)還組織力量,進(jìn)行了重點(diǎn)檢查.這次檢查涉及 到市屬部門(mén)、各區(qū)、縣和兩千多個(gè)基層單位.據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),其中有70%左右的單 位存在著不同程度的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律

6、問(wèn)題,違紀(jì)金額達(dá)三百二十萬(wàn)元.在這次檢查中，多數(shù)單位態(tài)度是積極的，不少單位的領(lǐng)導(dǎo)親自主持研究部署，發(fā) 動(dòng)群眾,分析財(cái)務(wù)管理和收支中的問(wèn)題，并組織財(cái)會(huì)部門(mén)深入基層進(jìn)行檢查,并及 時(shí)提出處理意見(jiàn).市教育局除發(fā)動(dòng)所屬單位自查外，財(cái)務(wù)部門(mén)還對(duì)所屬單位全部 進(jìn)行了檢查,工作比較深入.但是也有少數(shù)單位進(jìn)展緩慢,工作被動(dòng)，敷衍塞責(zé),個(gè) 別單位甚至弄虛作假,欺上瞞下.現(xiàn)在,各單位正在整理匯總自查情況和進(jìn)行處理 工作.從檢查的結(jié)果看,行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理工作主流是好的.但是，由于管 理水平還不適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要，加之不正之風(fēng)的影響，違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象仍 不斷出現(xiàn)，有些情況還比較嚴(yán)重.主要表現(xiàn)是：一、以種種手段

7、化公為私或者損公肥私.近幾年,事業(yè)經(jīng)費(fèi)雖然比較緊張,但有關(guān) 方面還是盡可能的擠出了一些錢(qián)，舉辦了一些群眾急需的事業(yè).但有些單位卻把 這些事業(yè)作為謀利手段.如：小學(xué)辦學(xué)前班本來(lái)是利用多余的人員和設(shè)備開(kāi)展學(xué) 前教育，并為群眾解決后顧之憂(yōu)的好措施，但有些學(xué)校卻將此辦成了集體班，按 集體幼兒園的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),增加的收費(fèi)要家長(zhǎng)向單位報(bào)銷(xiāo)；國(guó)辦幼兒園出現(xiàn)了議價(jià) 班 體育場(chǎng)出現(xiàn)了私分早冰場(chǎng)收入;有些市政工程隊(duì)把工程款存到街道服務(wù)隊(duì)，然 后套取現(xiàn)金,街道服務(wù)隊(duì)從中提取5%的手續(xù)費(fèi),工程隊(duì)將所余部分以種種名義 分給職工.二、濫發(fā)衣料、工作服.有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量;有的單 位根本不應(yīng)發(fā)放工作服，卻

8、私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝,塘沽區(qū)有十二所幼兒 園所,在市人民政府關(guān)于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后，搶發(fā)了毛料服裝.據(jù) 初步統(tǒng)計(jì),有九十五個(gè)行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝,共開(kāi)支五十一萬(wàn) 元.其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個(gè)單位,開(kāi)支十四萬(wàn)多元.三、巧立名目，濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、津貼、實(shí)物.行政事業(yè)單位的獎(jiǎng)金發(fā)放辦法, 市人民政府已有明確規(guī)定，但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行，巧立名目發(fā)放各種獎(jiǎng)金、補(bǔ) 助、津貼、實(shí)物.如:寒假獎(jiǎng)、暑假獎(jiǎng)、學(xué)期獎(jiǎng)、節(jié)日獎(jiǎng)、子女教育補(bǔ)助、崗位津 貼、計(jì)劃生育手術(shù)補(bǔ)助等.有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款.有的 中學(xué)把行政預(yù)算的福利基金多次轉(zhuǎn)給工會(huì)，然后以工會(huì)活動(dòng)費(fèi)的

9、名義分給職工. 行政單位財(cái)務(wù)自查雙篇報(bào)告.發(fā)放實(shí)物的品種也很多，如躺椅、電鍍椅、棉大衣、 雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書(shū)包、茶葉、醬牛肉、熏雞、小肚、火腿腸、奶粉、 罐頭等.亂發(fā)實(shí)物的資金來(lái)源,主要是勤工儉學(xué)收入,辦業(yè)余學(xué)校、補(bǔ)習(xí)班的學(xué)雜 費(fèi)收入或其他預(yù)算外資金.四、公費(fèi)旅游.有的借出差的機(jī)會(huì)游山玩水,有的以各種名義外出參觀.據(jù)不完全 統(tǒng)計(jì),檢查出來(lái)的公費(fèi)旅游共一千二百多起.河?xùn)|、南開(kāi)兩個(gè)區(qū)所屬十四個(gè)單位公 費(fèi)旅游涉及一千一百八十一人,到過(guò)十七個(gè)地區(qū).有的還是區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或參加的. 漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務(wù)人員在海濱進(jìn)行心血管病調(diào)查,結(jié)束后到薊縣、北戴河旅 游五天.有的單位在組織公費(fèi)旅游的同時(shí),對(duì)沒(méi)有

10、參加旅游的人員還發(fā)了旅游補(bǔ) 助費(fèi).五、私設(shè) 小錢(qián)柜.有些單位采取收入不入帳，私自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或虛列開(kāi)支等 發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要嚴(yán)肅認(rèn)真的進(jìn)行處理，不能搞 下不為例.要以中央、國(guó)務(wù)院和市人 民政府及有關(guān)部門(mén)的規(guī)定為依據(jù),本著自查出來(lái)的從寬，檢查出來(lái)的從嚴(yán);主動(dòng)檢 查的從寬，弄虛做假、隱瞞不報(bào)的從嚴(yán)；由于認(rèn)識(shí)不明確違犯了制度的從寬，明知 故犯的從嚴(yán)的精神,一般按以下原則分別處理：一、凡屬非法牟取的收入，由同級(jí)財(cái)政沒(méi)收交庫(kù)；自立章法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，立即停止 執(zhí)行；凡屬挪用經(jīng)費(fèi)搞基本建設(shè)或其他非法開(kāi)支的，一般要從一九八四年經(jīng)費(fèi)中 抵扣.二、對(duì)于濫發(fā)衣料、廠(chǎng)服的問(wèn)題，必須按照市人民政府辦公廳津政辦發(fā)（1983） 1

11、47號(hào)文件的要求嚴(yán)格執(zhí)行.不準(zhǔn)與委托商店合謀弄虛作假,采取就地作價(jià)處理 的辦法.三、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助應(yīng)按市人民政府的規(guī)定和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行.亂發(fā)實(shí)物、獎(jiǎng)金 和補(bǔ)助的,原則上應(yīng)當(dāng)退回.考慮到各單位的具體情況不同，并照顧職工償還能力, 可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法,但單位的領(lǐng)導(dǎo)干部和責(zé)任者必須全 部扣回.扣回期限最遲不得超過(guò)一九八四年年底.具體扣還辦法，由單位提出意見(jiàn), 按隸屬關(guān)系報(bào)主管部門(mén)批準(zhǔn).四、對(duì)于私設(shè)的小錢(qián)柜，要按照市人民政府的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理.一切公款都 必須按規(guī)定入帳，屬于劃預(yù)算內(nèi)為預(yù)算外的應(yīng)當(dāng)劃回預(yù)算內(nèi)；屬于按規(guī)定應(yīng)列入 預(yù)算外管理的應(yīng)按規(guī)定用途使用；用個(gè)人名義或其他方式私設(shè)的

12、小錢(qián)柜，一律 追回，上交財(cái)政部門(mén).五、各區(qū)、縣、局已經(jīng)對(duì)其所屬單位違紀(jì)問(wèn)題做過(guò)處理決定的，如與上述意見(jiàn)沒(méi) 有原則出入的，一般可仍按其原處理決定辦理.各單位對(duì)于這次財(cái)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn) 的問(wèn)題和處理情況,應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告連同附表匯總上報(bào).以上報(bào)告，如無(wú)不妥,請(qǐng)批轉(zhuǎn)有關(guān)單位執(zhí)行.事業(yè)單位財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告推薦（三）為進(jìn)一步建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系切實(shí)加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的運(yùn)行監(jiān)督制約，從源 頭上預(yù)防腐敗現(xiàn)象發(fā)生.縣糧食局根據(jù)3月14日全省嚴(yán)格資金管理，防范資金 風(fēng)險(xiǎn)電視電話(huà)會(huì)議精神,對(duì)照縣紀(jì)檢關(guān)于嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)要求進(jìn)行 了認(rèn)真自查,現(xiàn)總結(jié)如下：（一）、嚴(yán)格照章操作.堅(jiān)持把好三關(guān)，落實(shí)好三制.即:嚴(yán)把項(xiàng)目申

13、報(bào)關(guān)，實(shí)行 公示制;嚴(yán)把項(xiàng)目實(shí)施關(guān)，實(shí)行監(jiān)督制；嚴(yán)把項(xiàng)目驗(yàn)收關(guān)，實(shí)行驗(yàn)收制，實(shí)行陽(yáng)光 操作，杜絕違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生,確保資金管理到位.對(duì)資金支出嚴(yán)格審核，防止資 金風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生.（二）、加大監(jiān)管力度.為進(jìn)一步做好資金規(guī)范管理，縣糧食局切實(shí)加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的 運(yùn)行監(jiān)督制約，加強(qiáng)民主集中制原則，對(duì)重大重點(diǎn)工程實(shí)行集體研究決定，防止 一把手 說(shuō)了算.單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部按照組織要求堅(jiān)持做到四個(gè)不直接分管，有 效地防止了腐敗現(xiàn)象發(fā)生，同時(shí)他們還結(jié)合各股室和個(gè)人的職責(zé)，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),一 是干部職工結(jié)合自己的工作職責(zé),對(duì)照廉政準(zhǔn)則和黨員的義務(wù),認(rèn)真查找個(gè)人 思想道德、崗位職責(zé)、行為過(guò)程、外部環(huán)境四類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，二是結(jié)合糧食

14、局工作職 責(zé)，從 制度機(jī)制和行為過(guò)程 認(rèn)真查找班子存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn).三是結(jié)合各股室 工作職責(zé)，從制度機(jī)制和行為過(guò)程認(rèn)真查找股室存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn).由于實(shí)行對(duì)權(quán) 力的監(jiān)督，實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)，強(qiáng)化了資金安全管理,有效地堵塞了漏洞，從制度上和 機(jī)制上促進(jìn)了單位資金管理走向規(guī)范化.多年來(lái),縣糧食局經(jīng)審計(jì)等部門(mén)多次審 計(jì),在資金管理上從末出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn).（三）、切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo).組織成立了精干的自查領(lǐng)導(dǎo)小組.3月8日，縣糧食局專(zhuān)門(mén) 召開(kāi)了黨政聯(lián)席會(huì)議，研究成立了領(lǐng)導(dǎo)小組.并抽調(diào)財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、審計(jì)業(yè)務(wù)骨干充 實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組.（四）、加強(qiáng)督查檢查.為加強(qiáng)對(duì)資金的管理力度，每半年縣糧食局組織人員對(duì)所 有資金支出進(jìn)行檢查，找出問(wèn)題，進(jìn)行

15、整改，防止資金管理脫位.對(duì)有賭博等不良 行為的一徑發(fā)現(xiàn)，給予紀(jì)律處分.同時(shí)對(duì)全體干部黨員加強(qiáng)思想教育，認(rèn)真組織他 們學(xué)習(xí)貫徹廉政準(zhǔn)則和黨章，組織觀看警示教育片.使他們自覺(jué)守職業(yè)道 德,筑牢拒腐防變思想防線(xiàn).多年來(lái),全局干職工沒(méi)有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行 為.（五）、自查結(jié)果:縣局機(jī)關(guān)財(cái)政共拔款11200元,支出11200元.縣糧油收儲(chǔ)公司 財(cái)政政策性撥款情況:一、2010年財(cái)政應(yīng)拔入資金279. 27萬(wàn)元.其中：縣儲(chǔ)利息 費(fèi)用81. 27萬(wàn)元:2008年維修費(fèi)5萬(wàn)元;2009年維修費(fèi)45萬(wàn)元;2010年維修費(fèi)57 萬(wàn)元:洪災(zāi)損失倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)助資金81萬(wàn)元.二、2010年共收到財(cái)政拔入資金213. 2

16、7 萬(wàn)元 其中:2010年縣儲(chǔ)利息費(fèi)用81. 27萬(wàn)元;2008年維修費(fèi)5萬(wàn)元;2009年維修 費(fèi)45萬(wàn)元;2009年簡(jiǎn)建費(fèi)10萬(wàn)元;洪災(zāi)損失倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)助資金72萬(wàn)元；以上資金全 部拔入收儲(chǔ)公司在農(nóng)發(fā)行開(kāi)設(shè)的基本帳戶(hù).三、2010年財(cái)政欠拔資金66萬(wàn)元.以 上拔入維修資金已全部用于倉(cāng)庫(kù)維修,拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資 費(fèi)用開(kāi)支中.事業(yè)單位財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告熱門(mén)（四）一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況公司根據(jù)貴局下發(fā)的xxxx 109號(hào)關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī) 范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知（以下簡(jiǎn)稱(chēng)通知）要求，以及調(diào)查問(wèn) 卷、常見(jiàn)問(wèn)題中對(duì)相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司xxxx年11月20日前開(kāi)展

17、了 笫一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,確定了具體整改期限，明確 整改責(zé)任人,財(cái)務(wù)自查報(bào)告怎么寫(xiě).對(duì)深圳證監(jiān)局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題,我們已 嚴(yán)格按照要求整改.在對(duì)相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意 見(jiàn)、建議.本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整 改情況.二、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況根據(jù)通知的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：（一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到 崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具 備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格；公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

18、人員后續(xù)教育 有制度性安排.（二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制 定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序.制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款,對(duì)需要進(jìn) 行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等 做出明確的規(guī)定,責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤.各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé) 人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng) 經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn).（三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性,不 得與控股股東、實(shí)際控制

19、人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實(shí)際控制人 提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符 合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系 統(tǒng)用戶(hù)及其權(quán)限的管理.（四）各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會(huì)計(jì)檔案 歸檔及時(shí).、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平,能獨(dú)立編制合 并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司所處行 業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策,并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳 細(xì)披露，不得以企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策.根據(jù)上述通知要求（一），我們?cè)?/p>

20、自查中依托財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職 責(zé)、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,及時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公 司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格;在XXXX年12 月份公司組織安排了財(cái)務(wù)部門(mén)2011年度教育訓(xùn)練計(jì)劃.根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)深圳證券交易所股票上市規(guī)則、中 華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)電算化管 理辦法、會(huì)計(jì)檔案管理辦法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)及公 司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：財(cái)務(wù)負(fù) 責(zé)人制度等.此次整改中乂補(bǔ)充完善了會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度、會(huì)計(jì) 檔案管理辦法等

21、制度.根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新，流程 操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司erp系統(tǒng)已升級(jí)至 用友8. 9.0版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明.為適應(yīng)公司發(fā)展 需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊,采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式,包括深 圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、 預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn) 行.這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷(xiāo)的it系統(tǒng)，利 于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理.合同管理模塊,主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等 大

22、型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單 采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理.網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)、委外加 工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用.針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及具體整改情況如下：1 .財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況存在的問(wèn)題:財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證.整改措施:根據(jù)會(huì)計(jì)法、深圳市會(huì)計(jì)條例中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定， 按照深圳市會(huì)計(jì)條例中第十條：取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì) 計(jì)工作要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì),審查各會(huì)計(jì)人員 的從業(yè)資格,通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門(mén)將

23、此作為后 續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一.整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在2011年6月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試 報(bào)名期間內(nèi)考取，12月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證 書(shū).2 .會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)匚作規(guī)范性情況存在的問(wèn)題:對(duì)合并范圍往來(lái)定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確，未 對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn).整改措施:進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé),完善各往來(lái)對(duì)賬手續(xù),從此次 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南呂子公司往來(lái)對(duì)賬, 在次月10號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行.整改結(jié)果:從xxxx年U月起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬雙方簽章確認(rèn),后續(xù)持 續(xù)監(jiān)督執(zhí)行.

24、3 .資金管理和控制情況存在問(wèn)題：(1) .出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單；(2).部分銀行存款 余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核.整改措施：(2) .明確出納崗位工作職責(zé),加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索 取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任；(3) .監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專(zhuān)人復(fù)核,在每一賬 戶(hù)銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀 行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏.整改結(jié)果：(1) .出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索 取銀行對(duì)帳單.(2) .部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專(zhuān)人復(fù)核，已整改由資金

25、部負(fù)責(zé)人復(fù)核,并且 簽名確認(rèn).4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況存在問(wèn)題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執(zhí) 行的工作流程,沒(méi)有形成書(shū)面制度文件.整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相 關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn),完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制 度書(shū)面固化.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,及時(shí)修訂更新相關(guān)制度.整改結(jié)果:現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度、會(huì)計(jì)檔案管 理辦法等.后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂,進(jìn)一步完善公司制度建設(shè),并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行.5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況存在問(wèn)題:公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)

26、專(zhuān)項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、 審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制.整改措施:發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果 形成書(shū)面報(bào)告材料.對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過(guò)母公司集團(tuán)財(cái) 務(wù)中心審核,報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行.子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批. 由子公司填寫(xiě)申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn).母公司 資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào) 表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資 金.整改結(jié)果:公司制定發(fā)布內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)子公司專(zhuān)項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書(shū)面 的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料.通過(guò)整改

27、,進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘 流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資 產(chǎn)安全.三、證監(jiān)局走訪(fǎng)提出問(wèn)題及整改情況深圳證監(jiān)局于XXXX年12月份對(duì)我公司現(xiàn)場(chǎng)走訪(fǎng)檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管 理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問(wèn)題，針對(duì)證監(jiān)局提出的問(wèn)題, 我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下：1 .關(guān)于票據(jù)管理問(wèn)題存在問(wèn)題:支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范.只有領(lǐng)用記錄,未有登記購(gòu)買(mǎi) 記錄.整改措施:建立票據(jù)管理登記分賬，嚴(yán)格登記購(gòu)買(mǎi)支票日期、數(shù)量及支票號(hào)碼、 簽收人、單位等票據(jù)信息.整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正

28、.嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了分賬登記內(nèi) 容,并遵照?qǐng)?zhí)行.2 .現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題存在問(wèn)題:缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬.整改措施:專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)自查開(kāi)展時(shí)，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局 在走訪(fǎng)過(guò)程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬.整改結(jié)果:手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按照 要求及時(shí)登記、日清月結(jié).四、持續(xù)完善事項(xiàng)的長(zhǎng)效機(jī)制和責(zé)任人通過(guò)此次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)自查整改活動(dòng)，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié) 合公司自身的實(shí)際財(cái)務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程體系，建立了財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長(zhǎng)效機(jī)制.對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并 進(jìn)行了認(rèn)真整改,進(jìn)一步提高我公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作.今后我們將不斷學(xué)習(xí)有 關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強(qiáng)與監(jiān)管部門(mén)的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水 平.事業(yè)單位財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告最新（五）根據(jù)財(cái)政局文件【*】號(hào)文件要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范 事業(yè)單位管理行為,提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量,學(xué)校成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組，山總務(wù)主任牽 頭對(duì)*年度財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)帳目進(jìn)行了認(rèn)真地自查，對(duì)自查情況報(bào)告如下：一、學(xué)校費(fèi)用收取情況（一）學(xué)生費(fèi)用收取我校收取學(xué)生費(fèi)用按學(xué)期收取,在開(kāi)學(xué)初，由