商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引

1、商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）（全文）  2006年10月09日 09:25 世華財訊【論壇】 【字體：大 中 小】 【聊天】 【沙龍】世華財訊中國銀監(jiān)會發(fā)布商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行），以進(jìn)一步完善商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作機(jī)制，規(guī)范小企業(yè)授信管理，明確授信工作盡職要求，促進(jìn)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。 商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）全文如下： 第一章總則 第一條為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作機(jī)制，規(guī)范小企業(yè)授信管理，明確授信工作盡職要求，促進(jìn)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)中華人民共和國商

2、業(yè)銀行法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本指引。 第二條小企業(yè)授信工作盡職是指商業(yè)銀行從事小企業(yè)授信業(yè)務(wù)調(diào)查、授信審查、授信審批、授信后管理等各項授信業(yè)務(wù)活動的工作人員履行了本指引規(guī)定的最基本的盡職要求。對微小企業(yè)的小額授信，商業(yè)銀行可視情況簡化上述授信環(huán)節(jié)，適當(dāng)擴(kuò)大客戶經(jīng)理授權(quán)。 第三條商業(yè)銀行應(yīng)制定小企業(yè)授信政策，建立決策機(jī)制、管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作流程，并及時進(jìn)行評估和完善。 第四條商業(yè)銀行制定的小企業(yè)授信政策應(yīng)體現(xiàn)小企業(yè)經(jīng)營規(guī)律、小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險特點，并實行差別化授信管理。 （一）應(yīng)注重

3、實地調(diào)查和信息收集，了解和掌握客戶經(jīng)營動態(tài)和資信狀況。 （二）應(yīng)在控制風(fēng)險的前提下，合理設(shè)定對小企業(yè)授信的審批權(quán)限，簡化審批流程，提高審批效率。 （三）應(yīng)建立風(fēng)險定價機(jī)制，對不同小企業(yè)或不同授信實行差別定價，并隨風(fēng)險變化及時調(diào)整。 （四）應(yīng)對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)單獨核算。 （五）應(yīng)建立激勵約束機(jī)制，將小企業(yè)信貸人員的收入與業(yè)務(wù)量、貸款風(fēng)險、貸款收益等指標(biāo)掛鉤。 （六）應(yīng)積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新，推出符合小企業(yè)需求的授信產(chǎn)品和金融服務(wù)。 （七）應(yīng)以客戶為導(dǎo)向，建立靈活適用的授信工作機(jī)制，在授信金額、利率、期限等方面滿足小企業(yè)靈活、多樣的信貸需求。&#

4、160;第五條商業(yè)銀行應(yīng)建立小企業(yè)授信管理部門和專業(yè)隊伍。小企業(yè)授信業(yè)務(wù)應(yīng)實行客戶經(jīng)理制，堅持雙人進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)查。 第六條商業(yè)銀行應(yīng)鼓勵客戶經(jīng)理在商業(yè)銀行服務(wù)所在社區(qū)建立廣泛的、經(jīng)常性的社區(qū)關(guān)系，以收集信息，提高效率，監(jiān)督貸款的使用情況。 第七條商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對小企業(yè)授信工作人員的培訓(xùn)，使其更新理念，掌握小企業(yè)授信業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險控制方法，提高營銷和收集、整理、分析財務(wù)和非財務(wù)信息的能力，熟悉小企業(yè)授信工作職責(zé)和盡職要求，逐步形成良好的小企業(yè)信貸文化。 第八條商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作人員及授信工作盡職評價人員應(yīng)遵循客觀、公正、誠信原則，獨立履行職責(zé)，不受人為的外部因素干

5、擾。小企業(yè)授信工作人員應(yīng)在授信業(yè)務(wù)活動中聲明是否為授信申請人的關(guān)系人。 第九條商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)小企業(yè)授信檔案管理，對銀企雙方的權(quán)利、義務(wù)、約定、各種形式的往來及違約糾正措施進(jìn)行客觀、全面的記錄并存檔。 第十條商業(yè)銀行應(yīng)建立小企業(yè)授信工作盡職評價制度及相應(yīng)的問責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各授信部門、崗位的職責(zé)和盡職要求，對違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。 第二章授信調(diào)查盡職要求 第十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行發(fā)展戰(zhàn)略和小企業(yè)業(yè)務(wù)特點，細(xì)分市場，研究各類目標(biāo)客戶群的經(jīng)營規(guī)律和風(fēng)險特征，明確客戶的基本準(zhǔn)入條件。 第十二條客戶經(jīng)

6、理應(yīng)根據(jù)授信種類收集客戶基本信息，包括客戶身份證明、授信主體資格、財務(wù)信息等，具體參見附錄中的“客戶基本信息提示”。 第十三條客戶經(jīng)理應(yīng)關(guān)注并收集客戶的非財務(wù)信息，包括業(yè)主或主要股東個人信息及家庭資信情況、企業(yè)經(jīng)營管理、技術(shù)、行業(yè)狀況及市場前景等，具體參見附錄中的“非財務(wù)信息提示”。 第十四條客戶經(jīng)理應(yīng)對客戶提供的資料以及所收集信息的合法性、真實性進(jìn)行核實，核實的過程和結(jié)果應(yīng)予以記載。核實應(yīng)以實地調(diào)查為主。信息收集與核實可同時進(jìn)行。 第十五條客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)調(diào)查核實的信息，編制有關(guān)小企業(yè)或其業(yè)主或主要股東的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表，作為分析客戶財務(wù)狀況和償還能力的主要

7、依據(jù)。 第十六條客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)核實、分析結(jié)果，出具書面調(diào)查報告。調(diào)查報告應(yīng)對客戶借款事由、還款能力、現(xiàn)金流量、業(yè)主或主要股東個人信用情況進(jìn)行分析，并對授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費、期限、償還方式、擔(dān)保條件等提出建議。 調(diào)查報告內(nèi)容還須包含對銀監(jiān)會等相關(guān)征信系統(tǒng)中有關(guān)小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個人的查詢情況。 撰寫調(diào)查報告應(yīng)遵循適用、精煉和標(biāo)準(zhǔn)化，在90天內(nèi)向同一客戶多次授信時，經(jīng)確認(rèn)客戶資信未發(fā)生實質(zhì)性變化，原有調(diào)查報告在補(bǔ)充有關(guān)情況后繼續(xù)有效。 客戶經(jīng)理應(yīng)對調(diào)查報告中所含信息的真實性及調(diào)查結(jié)論負(fù)責(zé)。 第十七條商業(yè)銀行可授予客戶經(jīng)理一定的

8、授信權(quán)，經(jīng)授信調(diào)查、核實后，兩名客戶經(jīng)理可在權(quán)限內(nèi)決定是否予以授信，并實行雙簽制。對微小企業(yè)的小額授信，客戶經(jīng)理可把客戶生產(chǎn)經(jīng)營貨款回籠情況、繳納各種稅費情況、誠信記錄等反映償還能力和償還意愿的基本信息作為授信與否的主要依據(jù)。 第十八條發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項時，商業(yè)銀行應(yīng)實地調(diào)查核實，并在檔案中予以記載。同時，授信工作人員應(yīng)加強(qiáng)溝通，確保各方均能及時掌握相關(guān)信息。影響客戶履約能力的重大事項包括： （一）外部政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化； （二）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)超能力對外擔(dān)保，或抵（質(zhì)）押物價值發(fā)生重大變化； （三）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)

9、聯(lián)企業(yè)財務(wù)狀況發(fā)生重大變化； （四）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)涉及訴訟； （五）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)有重大違約行為； （六）客戶業(yè)主或主要股東，或關(guān)鍵管理人員，或技術(shù)人員發(fā)生變動； （七）客戶發(fā)生購并、重組或產(chǎn)權(quán)變更； （八）其他。 第三章授信審查盡職要求 第十九條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同客戶、不同授信品種的風(fēng)險特征，有針對性地制定授信審查要求。 對信譽(yù)良好的小企業(yè)客戶實行相應(yīng)的授信激勵政策，可逐步提高授信金額、延長授信期限或提供其他授信優(yōu)惠條件。 第二十條授信審查人員應(yīng)對授信材料的合規(guī)性、有效性和完

10、整性進(jìn)行審查。授信調(diào)查、授信審查環(huán)節(jié)可根據(jù)需要由不同人員同時進(jìn)行。 第二十一條授信審查人員應(yīng)根據(jù)客戶或其業(yè)主或主要股東個人的資產(chǎn)、負(fù)債、現(xiàn)金流狀況等，對影響客戶財務(wù)狀況的各項主要因素進(jìn)行分析評價。必要時可重新編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。 第二十二條授信審查人員應(yīng)對客戶經(jīng)營狀況、資信情況、抵（質(zhì)）押物或保證情況及其他非財務(wù)信息等進(jìn)行分析評價，審查或驗證授信金額、授信期限和授信用途的合理性。 第二十三條授信審查人員應(yīng)根據(jù)審查與分析結(jié)果，出具書面審查意見。經(jīng)審查同意的授信業(yè)務(wù)，審查意見應(yīng)明確授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費、期限、償還方式、擔(dān)保條件、授信條件等內(nèi)

11、容，并提示授信潛在風(fēng)險。授信審查人員應(yīng)對審查意見負(fù)責(zé)。 第二十四條商業(yè)銀行可授權(quán)授信審查人員一定的授信權(quán)，經(jīng)授信調(diào)查、審查后，授信審查人員和客戶經(jīng)理可在權(quán)限內(nèi)決定是否予以授信，并實行雙簽制。 第二十五條發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項時，商業(yè)銀行應(yīng)及時重新進(jìn)行授信審查。第四章授信審批盡職要求 第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險可控的前提下，建立差別化的小企業(yè)授信、授權(quán)機(jī)制。授信審批應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超越權(quán)限審批授信。 第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的小企業(yè)授信審批程序。授信審批應(yīng)依據(jù)程序進(jìn)行。 第二十八條商業(yè)銀行小企業(yè)授信不得用于國家政策、法律法規(guī)禁

12、止或限制的行業(yè)、項目和產(chǎn)品。 第二十九條對關(guān)系人申請的授信業(yè)務(wù)，授信審批人員應(yīng)申請回避。 第三十條授信審批人員應(yīng)出具審批意見。經(jīng)審批同意的授信業(yè)務(wù)，審批意見應(yīng)明確授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費、期限、償還方式、擔(dān)保條件、授信條件等內(nèi)容。授信審批人員應(yīng)對審批意見負(fù)責(zé)。 第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)按授信審批意見實施授信。授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)及時重新審批或變更授信。授信條件未落實或發(fā)生變更未重新審批的，商業(yè)銀行不得實施授信。 第三十二條商業(yè)銀行在實施授信業(yè)務(wù)時應(yīng)簽署相應(yīng)的法律文件，確保法律文件的合法性、合規(guī)性、有效性、可行性。 第五章授信后

13、管理盡職要求 第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)制定專門的小企業(yè)授信后管理監(jiān)測制度，結(jié)合授信償還方式，實施有效的授信后管理。發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項時，應(yīng)及時形成書面報告。 第三十四條商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照監(jiān)管部門的監(jiān)管要求及本行風(fēng)險管理制度，對已實施授信進(jìn)行風(fēng)險分類。 第三十五條商業(yè)銀行應(yīng)動態(tài)監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)授信客戶的潛在風(fēng)險并進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警提示，具體參見附錄中的“預(yù)警信號風(fēng)險提示”。 第三十六條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信后監(jiān)測結(jié)果和風(fēng)險狀況及時采取措施，調(diào)整風(fēng)險分類結(jié)果，并視情況決定是否對授信進(jìn)行調(diào)整，包括展期、縮減授信、要求借款人提前還款、終止授信等。 第三十七

14、條商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定科學(xué)、合理的小企業(yè)壞賬容忍度；對出現(xiàn)逾期或欠息的授信要及時清收處置，對需用法律手段進(jìn)行催收的授信，應(yīng)指定專人管理。 第三十八條商業(yè)銀行應(yīng)建立合理的小企業(yè)不良資產(chǎn)核銷機(jī)制。對核銷的損失類授信要做到“賬銷、案存、權(quán)在”。 第三十九條商業(yè)銀行應(yīng)將客戶違約信息及時錄入本行信貸管理信息系統(tǒng)或在內(nèi)部進(jìn)行通報；應(yīng)定期向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告；應(yīng)通過銀行同業(yè)協(xié)會和新聞媒體，對惡意逃廢銀行債務(wù)的小企業(yè)予以通報、曝光、聯(lián)合制裁。 第六章授信工作盡職評價要求 第四十條商業(yè)銀行應(yīng)建立授信工作盡職評價制度。根據(jù)本行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，配備相應(yīng)的授信工作盡職評價人員

15、。授信工作盡職評價人員應(yīng)具備必要的授信專業(yè)知識。 第四十一條商業(yè)銀行須對授信業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職評價，評價授信工作人員是否盡職，確定授信工作人員是否免責(zé)。評價可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進(jìn)行。 授信工作盡職評價人員在評價中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報告。評價結(jié)束后應(yīng)及時出具授信工作盡職評價報告。 第四十二條商業(yè)銀行對授信工作盡職評價人員發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)經(jīng)過確認(rèn)程序，責(zé)成相關(guān)授信部門或人員及時進(jìn)行糾正。 第四十三條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職評價人員的評價結(jié)果，對具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責(zé)任。 （一）進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或遺漏重

16、大信息的； （二）未對客戶信息資料進(jìn)行核實，對異常情況未作進(jìn)一步調(diào)查的； （三）隱瞞真實情況的，特別是隱瞞與借款人關(guān)系，或隱瞞借款人、擔(dān)保人及其業(yè)主的不良信用記錄等； （四）未按照規(guī)定對抵（質(zhì)）押物進(jìn)行實地核查的； （五）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序的； （六）未按照規(guī)定實施授信后管理，致使授信風(fēng)險未及時防范、控制的； （七）發(fā)現(xiàn)授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未及時報告，未及時進(jìn)行實地調(diào)查，未及時采取必要措施的； （八）未將客戶違約信息及時向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告的； （九）不配合授信工作盡職評價人員的工作或提供虛假信息，對授信盡職評價工作中發(fā)現(xiàn)的問題逾期不予糾正的； （十）其他。 第四十四條商業(yè)銀行經(jīng)檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定，有充分證據(jù)表明授信部門和授信工作人員按照有關(guān)法律、