實(shí)訓(xùn)報告財務(wù)總監(jiān)

1、報告成績： 教師簽名： 中期實(shí)習(xí)- 創(chuàng)業(yè)之星（ERP）實(shí)習(xí)報告班級： 信管0802 學(xué)號： 姓名： 組別： 十五組 角色： 財務(wù)總監(jiān)(CFO) 西安財經(jīng)學(xué)院管理學(xué)院 2011年5月10日一、總體情況通過ERP模擬實(shí)訓(xùn)，使我們加深對ERP基礎(chǔ)理論知識的理解，將模擬企業(yè)經(jīng)營引進(jìn)教室，通過在虛擬公司中的經(jīng)營管理，鍛煉和提高大家的實(shí)際工作能力，培養(yǎng)與提高大家的邏輯思維能力、計劃能力、決策能力、組織協(xié)調(diào)能力、人際溝通能力、應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力，進(jìn)而培養(yǎng)與提高對所學(xué)知識的綜合運(yùn)用能力及學(xué)習(xí)新知識和不斷提高自身分析問題和解決問題的能力。ERP實(shí)訓(xùn)中。學(xué)生被分成15個團(tuán)隊，每個團(tuán)隊5人，各代表著CEO（首席執(zhí)行

2、官）、CFO（首席財務(wù)）、銷售總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)和生產(chǎn)總監(jiān)。每個團(tuán)隊經(jīng)營一個擁有60萬資產(chǎn)的銷售良好、資金充裕的虛擬公司，連續(xù)從事8個會計年度的經(jīng)營活動。通過實(shí)訓(xùn)，模擬企業(yè)實(shí)際運(yùn)行狀況，內(nèi)容涉及企業(yè)整體戰(zhàn)略、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、市場、銷售、財務(wù)管理、團(tuán)隊協(xié)作等多個方面，在游戲般的比賽中體驗(yàn)完整的企業(yè)經(jīng)營過程，感悟正確的經(jīng)營思路和管理理念。在企業(yè)的發(fā)展中，最關(guān)鍵的一下兩方面，一是公司的整體戰(zhàn)略關(guān)乎一個公司的生存和發(fā)展，二是，企業(yè)的資金主要用在兩個方面：營銷和生產(chǎn)。實(shí)訓(xùn)包括以下幾個步驟： 1.提交廣告費(fèi)，爭搶訂單。2.根據(jù)訂單生產(chǎn)和交貨。3.生產(chǎn)規(guī)模的決策。4.市場拓展和產(chǎn)品研發(fā)。5.資金的運(yùn)作。6.統(tǒng)領(lǐng)

3、全局。CEO財務(wù)總監(jiān)銷售總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)周歡劉莉（本人）王飛衛(wèi)萍田巧英本次ERP實(shí)訓(xùn)中共有15個組，我作為第十五組的財務(wù)總監(jiān)CFO，可以說其職責(zé)是最艱辛的，也是最鍛煉實(shí)戰(zhàn)技能的一個崗位。CFO的職責(zé)可歸納為：制定投資計劃，評估應(yīng)收賬款金額與回收期預(yù)估長、短期資金需求，尋求資金來源掌握資金來源與用途，妥善控制成本洞悉資金短缺前兆，以最佳方式籌措資金分析財務(wù)報表、掌握報表重點(diǎn)與數(shù)據(jù)含義運(yùn)用財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行內(nèi)部診斷，協(xié)助管理決策如何以有限資金轉(zhuǎn)虧為盈、創(chuàng)造高利潤、編制財務(wù)報表、結(jié)算投資報酬、評估決策效益。 其實(shí)每年的工作基本是相同的，在每年年初時做好財務(wù)預(yù)算，便于營銷部門在年初明確廣告投入，便于運(yùn)營

4、部門做好產(chǎn)能規(guī)劃，便于采購部門制定本年度的采購計劃，其次就是跟隨公司的發(fā)展腳步，完整的記錄公司在各個季度的資金流動情況，而在年末就是財務(wù)部門最忙碌的時候，完善公司的各種報表，即：資產(chǎn)負(fù)債表，費(fèi)用明細(xì)表，利潤表。（四）、最后戰(zhàn)績此次ERP實(shí)訓(xùn)中我們以小組第10的成績結(jié)束了企業(yè)的八個季度的經(jīng)營活動，盡管成績不是很好，但是在這此實(shí)訓(xùn)中我們也努力了，付出了很多收獲了很多，算是一個勝利吧。所以說要取得更好的成績，我們還應(yīng)該多總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，多努力。二、企業(yè)戰(zhàn)略及實(shí)際執(zhí)行情況 概述性介紹本企業(yè)8個季度的運(yùn)營戰(zhàn)略及戰(zhàn)況。表1綜合利潤表單位：萬元金額銷售收入+348.3191直接成本-244.8486毛利=93.4

5、75綜合費(fèi)用-17.786折舊前利潤=6.3578折舊-1.2支付利息前利潤=4.674財務(wù)收入支出+-5.6891稅前利潤=59.569所得稅-8.2467凈利潤=67.356表2 季度銷售量圖表第一季度第二季度第三季度第四季度第五季度第六季度第七季度第八季度銷售量5122929373935014924504057604345表格顯示：公司每個季度的的總體銷售情況處于一個良性狀態(tài)。在第一季度中，由于生產(chǎn)線少，生產(chǎn)能力不足，所以生產(chǎn)的少，供不應(yīng)求；到第二三四季度由于市場開發(fā)、資質(zhì)認(rèn)證、購買設(shè)備占用了資金的一大部分，資金流轉(zhuǎn)不通，市場開發(fā)不夠得到的訂單少，盈利表現(xiàn)不讓人滿意。到后幾個季度市場也開

6、發(fā)好了，生產(chǎn)線也足夠，所以公司的產(chǎn)量飛速提高，尤其是第八季度， 由于其他人沒有認(rèn)證，我們生產(chǎn)的全銷售出去了，獲得了不少利潤。 圖1各個季度的市場表現(xiàn)表3 開發(fā)不同市場需要的時間和資金投入市場開發(fā)時間開發(fā)費(fèi)用持續(xù)時間各市場開發(fā)可同時進(jìn)行北京第一季度0資金短缺時可隨時中斷或停止投入上海第二季度21開發(fā)費(fèi)用按開發(fā)時間平均支付廣州第三季度42市場完全開發(fā)完才可以使用武漢第三季度63不允許加速投資成都第四季度83每個季度都要投資表4 廠房購買/出售與租賃廠房購買時間賣價租金容量大廠房第一季度7M/年6條生產(chǎn)線中廠房無4條生產(chǎn)線小廠房無2條生產(chǎn)線表5 生產(chǎn)線購買/轉(zhuǎn)出/維修生產(chǎn)線數(shù)量價格維護(hù)費(fèi)用出售費(fèi)用工

7、人數(shù)手工線34*3M0.1M2M2自動線28*2M0.2M4M3柔性線112M0.3M6M4三、財務(wù)情況分析代號N：年，Q：季度，M：百萬 第一季度：第一季度我們15隊各企業(yè)的資金一樣，都是60萬元，廣告費(fèi)是企業(yè)間的第一次競爭。企業(yè)間拿相同的產(chǎn)品在同一個市場上競爭，想相互避開是不可能的！投出的廣告費(fèi)講直接的決定你的市場排名，這將對企業(yè)往后的經(jīng)營產(chǎn)生巨大的影響。在這季度，我們首先貸了20萬，為以后做打算，貸款利率為5%，到第三個季度還款廣 告 費(fèi)：0.5M 產(chǎn)品研發(fā)： 4M SH1：0M/Q PZ1:2M/Q JJ1: 2M/Q市場開拓：2M 上海ISO認(rèn)證：3M/ISO9000公司注冊費(fèi)：3M

8、 廠房租賃:租了一個大廠房7M，折舊費(fèi)2%設(shè)備維修費(fèi)：1M生產(chǎn)線情況： 買了一條柔性12M， 一條自動8M，兩條手工4*2M 共計28M貸款：1N/3Q長期貸款 20M購買原材料總計：18.9121M工人：四個工人0.3*4 M,三個銷售人員0.36*3M 合計：2.28M期末現(xiàn)金18.805379M期末權(quán)益36.7777M單位：M 銷售收入 毛利 成本 凈利潤第一季度: 4.4032 0 2.975777 -23.22257由于第一季度大料投資，盲目的購買原料，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不開，又生產(chǎn)能力有限，所以我們這一季度的凈利潤很少。第二季度：廣告費(fèi)：1.8M市場開拓：3M廣州ISO認(rèn)證：6M ISO

9、9000產(chǎn)品研發(fā)：0設(shè)備維修費(fèi)：2M 生產(chǎn)線情況：2條自動，2條手工貸款： 長期貸款：15M購買原材料總計：18.9121M工人：7個工人0.3*7 M,1個銷售人員0.36M 合計：2.46M期末現(xiàn)金：21.645045M期末權(quán)益：39.657762M單位：M 銷售收入 毛利 成本 凈利潤第二季度: 33.9108 2.5955 20.1018 2.88這一季度我們原料夠，自動線也能投入生產(chǎn)了，我們決定最大能力的生產(chǎn)，加大廣告投入和銷售人員，在價格上我們又采取合理的定價，滿足大家的需求，經(jīng)過我們一番的仔細(xì)分析，最后我們?nèi)〉昧瞬诲e的成績，排名第七名。第三季度廣告費(fèi)：1.5M生產(chǎn)線更新：3N1Q

10、投資一條柔性生產(chǎn)線市場開發(fā)：3M：武漢ISO認(rèn)證： 3M ISO14000產(chǎn)品研發(fā)：2M設(shè)備維修費(fèi)：1M生產(chǎn)線情況：1條柔性，,2條全自動，2條手工，期末現(xiàn)金：25.982434M期末權(quán)益：35.863187M單位：M 銷售收入 毛利 成本 凈利潤第三季度: 39.3452 12.6748 23.2565 4.783由于我們第一季度沒有開發(fā)市場，市場不夠，最后我們生產(chǎn)的產(chǎn)品和得到的訂單差距很大，很多產(chǎn)品賣不出去，最后存貨積壓，資金不流通。第四季度：廣 告 費(fèi)：1.2M 產(chǎn)品研發(fā)： 0MISO認(rèn)證： 3M ISO14000生產(chǎn)線更新：投資1條新手工；生產(chǎn)線情況：1條柔性，2條自動，3條手工工人：

11、2個工人0.3*2 M,1個銷售人員0.36M 合計：0.96M設(shè)備維修費(fèi)2M應(yīng)付銀行借款：12.7427期末現(xiàn)金 -43.4961M期末權(quán)益 29.7407M單位：M 銷售收入 毛利 成本 凈利潤第四季度: 41.9724 23.3796 25.78432 -2.3024這一季度和上一季度差不多，開發(fā)的市場不夠，又積壓很多產(chǎn)品，生產(chǎn)了很少的產(chǎn)品，幾個生產(chǎn)線都空著，工人和產(chǎn)能都沒得到充分利用，浪費(fèi)資源。第五季度：廣 告 費(fèi)： 1,8M 產(chǎn)品研發(fā)：0市場開拓： 2M 成都ISO認(rèn)證：3M ISO14000生產(chǎn)線更新：拋1條手工線，購買1條自動線長期貸款：14M期末現(xiàn)金19.1677M期末權(quán)益37

12、.73M單位：M 銷售收入 毛利 成本 凈利潤第五季度: 58.4866 25.2581 33.2284 7.893到了這一季度我們都很著急，看著別人都大量的生產(chǎn)，最后決定貸款14萬元，購買原材料和增加廣告費(fèi)，在是改換生產(chǎn)線，把手工的更換成自動的生產(chǎn)能力大了，不過在這一起不能用，最后這一期的收入換不錯，比上一期好第六季度：廣 告 費(fèi)： 2M 支付應(yīng)付稅：2.6631M市場開拓： 0M ISO認(rèn)證：3M生產(chǎn)線更新：自動線投入生產(chǎn)工人：3個工人0.3*3 M,1個銷售人員0.36M 合計：0.126M設(shè)備維修費(fèi)：4M長期貸款：0M期末現(xiàn)金56.3782M期末權(quán)益40.9971M單位：M 銷售收入

13、毛利 成本 凈利潤第六季度: 57.567 23.4744 34.0925 3.2671到了這一季度，我們的市場也夠，生產(chǎn)能力也夠，所以得到了最大的生產(chǎn)量，這個季度收入不錯。第七季度：廣 告 費(fèi)： 1.5M 支付應(yīng)付稅：0M市場開拓： 0M ISO認(rèn)證：0M工人： 1個銷售人員0.36M設(shè)備維修費(fèi)：6M長期貸款：0M期末現(xiàn)金43.246M期末權(quán)益39.755M單位：M 銷售收入 毛利 成本 凈利潤第七季度: 48.3908 23.4744 31.9281 -1.2421到了第七季度，由于市場全開發(fā)完畢，導(dǎo)致生產(chǎn)能力不夠，只能為每個市場提供很少的產(chǎn)品。第八季度：廣 告 費(fèi)： 0.6M 支付應(yīng)付稅

14、：0.1389M市場開拓： 0M ISO認(rèn)證：0M生產(chǎn)線更新：自動線投入生產(chǎn)設(shè)備維修費(fèi)：4M應(yīng)還銀行長期貸款：26.9M期末現(xiàn)金45.2528M期末權(quán)益38.7536M單位：M 銷售收入 毛利 成本 凈利潤第八季度: 64.2431 30.4744 36.5632 -1本季度我們決定放手一搏，現(xiàn)在很多小組都由與沒有認(rèn)證所以不能生產(chǎn)，這位我們提供了一個翻身的大好機(jī)會，我們組決定最大限度的生產(chǎn)，由于市場上供不應(yīng)求，我們決定把產(chǎn)品價格調(diào)到最大，減少廣告投入，爭取創(chuàng)造盈利的最大值。最后，本季度的產(chǎn)品剛好買完并獲得最大的利潤，較之前的季度有了很大的突破。最后我們小組位列第十名。四、 總結(jié)（一） .在每一

15、年的經(jīng)營中，我們小組采用的經(jīng)營規(guī)劃是:1生產(chǎn)規(guī)模要符合訂單的需要；第一年的盲目生產(chǎn)，第二年的盲目投放廣告，都是不明智的選擇;2突破原有的思維，敢于冒險“借錢生錢，借雞生蛋”。在實(shí)訓(xùn)中，我總認(rèn)為還是保守一點(diǎn)好。少的借貸就意味著以后的負(fù)擔(dān)少，但是我忽視了，企業(yè)要發(fā)展就要適應(yīng)變化的市場，并能預(yù)測市場，這樣才能先于別的企業(yè)占有更多市場。開始在沒有購買生產(chǎn)線時資金是不少但購買生產(chǎn)線后資金就周轉(zhuǎn)不靈了，但之前沒有借長貸就這樣就陷入了資金周轉(zhuǎn)不靈的泥沼中了;3不要盲目多元化戰(zhàn)略。根據(jù)自身的經(jīng)營能力，來專攻一個有潛在價值的市場遠(yuǎn)比逐一開拓來的更實(shí)在一些。我覺得我們小組的做得比較好的地方就是具有團(tuán)隊合作的精神，

16、我覺得的這是一個企業(yè)長期發(fā)展的重要因素，也最重要的一條,團(tuán)隊很重要.當(dāng)你在運(yùn)營一個公司的時候,你不是一個人在戰(zhàn)斗,你的各個部門的主管都很重要,更重要的是各個部門的協(xié)調(diào)合作.他們中任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)偏差,整個公司都會受到影響.一個人無論你有多能干，始終不可能面面具到。一個團(tuán)隊的領(lǐng)導(dǎo)者最重要的能力就是要協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)并有效的利用資源，調(diào)動團(tuán)隊的積極性和隊友的熱情。在整個比賽中，我們小組比較失敗的一點(diǎn)就是，就本著CFO本職對流動資金的可流動性的保守預(yù)測，沒有做好公司全8季度的財務(wù)規(guī)劃，是企業(yè)處于被動中，走一步算一步。從而使每一步的決策都會影響到下一步的經(jīng)營，從而影響整個盤局。第一年就因?qū)κ袌龇治霾煌?，對?/p>

17、爭對手分析不到位，而沒有準(zhǔn)確的投入相應(yīng)廣告費(fèi)，只拿到少量的產(chǎn)品訂單，造成生產(chǎn)過量，庫存過多。由于資金周轉(zhuǎn)不靈，我們沒有能力開發(fā)新產(chǎn)品，沒能力對產(chǎn)品進(jìn)行及時的ISO認(rèn)證，沒能力開發(fā)新市場。因此我覺得，在財務(wù)方面，終于不再是從字面上感受短期貸款，應(yīng)付賬款，帳期，貼現(xiàn)，等等了，應(yīng)該從開始就做好合理的規(guī)劃，每一步都算好，做出最優(yōu)的選擇方案。這樣就能使企業(yè)很好的運(yùn)行?？梢哉f整個實(shí)訓(xùn)中，財務(wù)總監(jiān)是最辛苦的。每一筆資金的流入和流出，都要經(jīng)過財務(wù)總監(jiān)的紀(jì)錄。財務(wù)總監(jiān)在每年年初預(yù)測整年的資金狀況，根據(jù)預(yù)測決定貸款（長貸，短貸）、貼現(xiàn)、高利貸，保證流動資金的持續(xù)。通過該階段的模擬練習(xí)，才切身感覺到要學(xué)會利用借貸的

18、權(quán)利來為企業(yè)尋找增值機(jī)會，而不是對那巨額的財務(wù)費(fèi)用而虎視眈眈，要具有長遠(yuǎn)的眼觀敢于借貸，勇于借貸。（二）在這八年的經(jīng)營里隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大企業(yè)在管理面臨的問題具體表現(xiàn)在如下幾方面：1傳統(tǒng)的手工核算已無法滿足財務(wù)管理方面的需求；企業(yè)在考核產(chǎn)量，銷售收入，利潤等財務(wù)指標(biāo)時，需要及時處理大量的數(shù)據(jù)，財務(wù)數(shù)據(jù)的相關(guān)性增強(qiáng)了，傳統(tǒng)的手工核算模式和工具無法滿足財務(wù)管理的需求。2無法準(zhǔn)確及時地進(jìn)行生產(chǎn)成本核算；成本管理永遠(yuǎn)是企業(yè)管理的主題，特別是現(xiàn)在面臨多變的市場環(huán)境。如何進(jìn)行科學(xué)合理的成本預(yù)測，成本分析及成本控制，及時，準(zhǔn)確的為企業(yè)管理者提供經(jīng)營決策信息，顯得尤為重要。企業(yè)采取傳統(tǒng)的成本核算方法，

19、只能粗放的進(jìn)行成本核算及成本管理需求。3管理信息相互獨(dú)立，市場預(yù)測方法落后，嚴(yán)重影響企業(yè)科學(xué)決策。企業(yè)采取手工財務(wù)數(shù)據(jù)管理，財務(wù)信息相互獨(dú)立，傳遞也只能通過層層統(tǒng)計報表，常常出現(xiàn)數(shù)字不符，報表不詳，事件滯后的情況。企業(yè)決策層，領(lǐng)導(dǎo)層很難及時地把握來自市場的準(zhǔn)確信息，也就無法快速對市場做出正確的決策和預(yù)測。4倉庫中物資種類品種繁多，物資管理工作困難，采購成本高居不下。倉庫中物資種類品種很多，對于庫存物料信息，管理人員不能及時掌握，造成了資源浪費(fèi)。信息化管理對企業(yè)的意義：1優(yōu)化管理模式，規(guī)范管理，提高了企業(yè)的管理水平。2實(shí)現(xiàn)了全公司信息資源共享，提高了工作效率。3降低成本，節(jié)約資金，增加利潤。4強(qiáng)

20、有力的實(shí)施組織，提高了人員素質(zhì)。5基礎(chǔ)管理工作扎實(shí)，保證了資源。6良好的市場供應(yīng)關(guān)系。（三）體會1團(tuán)隊合作最重要。一個人無論你有多能干，始終不可能面面具到。一個團(tuán)隊的領(lǐng)導(dǎo)者最重要的能力就是要協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)并有效的利用資源，調(diào)動團(tuán)隊的積極性和隊友的熱情。整個ERP實(shí)訓(xùn)中中，主要有CEO、CFO、COO、CIO、CSO等5個角色，由此可見，這5個角色是環(huán)環(huán)相扣的，缺一不可的，只有一起為了共同的戰(zhàn)略目標(biāo)而努力，才能達(dá)到最大的效用。所以在實(shí)訓(xùn)中就必須做好各個角色之間的溝通和信任，需要溝通彼此的計劃，溝通彼此的決策，溝通彼此的看法。 2.信息很重要，在ERP實(shí)訓(xùn)中每個組都有人不斷的在市場上來回走動來刺探其他組的信息,其他組做的不錯,頂炮灰一個.我們在這方面做的很失敗.第二,不要盲目的去追求營業(yè)額,利潤也很重要.我認(rèn)為這就是我們組幾乎每年都是龍頭,可是賺的不多的原因,我們過分強(qiáng)調(diào)了營業(yè)額而忽略了利潤