首信公司風(fēng)險評估管理規(guī)定

1、首信公司風(fēng)險評估管理規(guī)定Company Document number ： WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998北京首信股份有限公司風(fēng)險評估管理辦法第一章總 則第一條為及時識別、監(jiān)控公司潛在風(fēng)險及其發(fā)生概 率，確定公司風(fēng)險承受能力及限度，認(rèn)定該等風(fēng)險所可能 帶來的損失，制訂本辦法。第二條本辦法中所指風(fēng)險是與公司投資發(fā)展戰(zhàn)略有 關(guān)的各類風(fēng)險，包括戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險、程序風(fēng)險（業(yè)務(wù)運作 風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、授權(quán)風(fēng)險、信息與技術(shù)風(fēng)險以及綜合風(fēng) 險）和戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險。第三條本辦法適用于公司以及公司下屬各業(yè)務(wù)單 元、子公司，要求每一位員工均應(yīng)該具有風(fēng)險意識。具體 負(fù)責(zé)組織實施單位為發(fā)展戰(zhàn)略

2、部。第二章風(fēng)險評估管理組織體系結(jié)構(gòu)第四條 公司發(fā)展戰(zhàn)略部設(shè)立風(fēng)險評估及管理小組， 為公司風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負(fù)責(zé)評估公司各類風(fēng)險，協(xié)助 總裁決策，消除危機，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，以使公司獲取生存發(fā)展 的機會。第五條公司各職能部門與業(yè)務(wù)單元、下屬子公司應(yīng) 當(dāng)在本辦法的框架下制訂各自的風(fēng)險評估管理辦法，設(shè)立 專人與發(fā)展戰(zhàn)略部風(fēng)險評估及管理小組溝通信息，匯報各 自在運作過程中所出現(xiàn)的風(fēng)險及其可能的解決方案。第六條內(nèi)部審計部門協(xié)助發(fā)展戰(zhàn)略部審核公司風(fēng) 險，為風(fēng)險審計監(jiān)控部門，在其進(jìn)行內(nèi)審工作過程中所發(fā) 現(xiàn)的各類風(fēng)險應(yīng)及時通報發(fā)展戰(zhàn)略部從戰(zhàn)略上研討、評估 該等風(fēng)險，發(fā)展戰(zhàn)略部與內(nèi)部審計部密切合作，審核、監(jiān) 控并管理風(fēng)

3、險。第七條發(fā)展戰(zhàn)略部負(fù)責(zé)評估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng) 險、決策風(fēng)險及各類業(yè)務(wù)單元的財務(wù)、運作風(fēng)險，并對該 等風(fēng)險提出具體的管理方案。第八條經(jīng)營財務(wù)部負(fù)責(zé)評估公司金融財務(wù)風(fēng)險及公 司經(jīng)營管理風(fēng)險狀況，并向發(fā)展戰(zhàn)略部通報提交有關(guān)風(fēng)險 評估文檔。第九條 各業(yè)務(wù)單元、下屬子公司及具體項目運作小 組負(fù)責(zé)評估本單元（或項目）的財務(wù)風(fēng)險、運作風(fēng)險及其 他綜合風(fēng)險，向發(fā)展戰(zhàn)略部提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。第十條技術(shù)管理部及首信研究院就公司整體發(fā)展戰(zhàn)略 的技術(shù)性風(fēng)險、技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險及技術(shù)管理中所存在的各類 風(fēng)險進(jìn)行評估，提交相應(yīng)文檔至發(fā)展戰(zhàn)略部。第十一條發(fā)展戰(zhàn)略部匯總各職能部門及業(yè)務(wù)單元、下 屬子公司、具體項目小組的風(fēng)險評估

4、文檔，展開相應(yīng)的評 估研究，向總裁及總裁辦公會提交戰(zhàn)略風(fēng)險評估報告及相 應(yīng)的防范措施。第二章風(fēng)險評估文檔第十二條各單位擬提交的風(fēng)險評估文檔要求至少具備 本章各條所規(guī)定的要素并力求詳盡充分。第十三條各單位應(yīng)就其所展開的業(yè)務(wù)、職能過程分階 段實施風(fēng)險評估，每一階段的各個關(guān)鍵點都應(yīng)該有風(fēng)險評 估文檔記載。第十四條每一文檔應(yīng)包括風(fēng)險評估所存在的假設(shè)、評 估方法、數(shù)據(jù)來源及評估結(jié)果。第十五條風(fēng)險評估文檔要求但不限于：1、正確完備地描述風(fēng)險過程；2、為風(fēng)險識別及分析提供一個系統(tǒng)的方法依據(jù)；第十六條風(fēng)險評估文檔管理要求但不限于：1、提供公司風(fēng)險紀(jì)錄并開發(fā)組織知識數(shù)據(jù)庫；2、為風(fēng)險管理提供可計量的機制與工具；

5、3、促進(jìn)對風(fēng)險的持續(xù)監(jiān)控并審視相關(guān)結(jié)果；4、提供風(fēng)險審計軌跡；5、共享并交流風(fēng)險信息；第三章風(fēng)險評估工具方法、程序及指標(biāo)體系的一般性選 擇第十七條風(fēng)險評估的第一步要求是成立評估小組。各業(yè)務(wù)單元及子公司的風(fēng)險評估小組組長由負(fù)責(zé)各項 業(yè)務(wù)的主管（或者該子公司領(lǐng)導(dǎo)）擔(dān)任，組成人員需要包 括發(fā)展戰(zhàn)略部風(fēng)險評估小組成員、內(nèi)部審計部及經(jīng)營財務(wù) 部也應(yīng)當(dāng)派人參加。評估公司整體戰(zhàn)略風(fēng)險的評估小組組長由總裁擔(dān)任， 主管戰(zhàn)略與投資的副總裁及戰(zhàn)略規(guī)劃部總經(jīng)理擔(dān)任副組 長，小組成員應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部審計人員及財務(wù)人員以及有關(guān) 主管市場與技術(shù)的領(lǐng)導(dǎo)。第十八條風(fēng)險評估的第二步要求是識別風(fēng)險及其來源 與類別。對于識別的風(fēng)險采取風(fēng)

6、險等級制度，詳細(xì)記載。本辦法所指稱的風(fēng)險類別及來源包括：1、環(huán)境風(fēng)險，指影響公司實現(xiàn)其目標(biāo)進(jìn)而對公司生存 構(gòu)成威脅的外部力量，包括來自于競爭對手、股東關(guān)系、 自然災(zāi)害、權(quán)力/政策、法律監(jiān)管、行業(yè)、金融市場、資本 的可獲得等方面的風(fēng)險。2、程序風(fēng)險，指影響公司內(nèi)部業(yè)務(wù)程序有效實施而導(dǎo) 致的各種資產(chǎn)損耗、流失和破壞的內(nèi)部力量。具體可以分 為源于消費者、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能 力、折舊/損耗、業(yè)務(wù)干擾、品牌侵害、現(xiàn)場質(zhì)詢等導(dǎo)致的 業(yè)務(wù)風(fēng)險；源于領(lǐng)導(dǎo)者才能、權(quán)力/限制、外購、業(yè)績獎 勵、意愿轉(zhuǎn)變、傳輸系統(tǒng)等導(dǎo)致的授權(quán)風(fēng)險；源于價格、 流動性和信貸的金融財務(wù)風(fēng)險；源于組織系統(tǒng)及其體系結(jié) 構(gòu)

7、的信息技術(shù)風(fēng)險；源于管理者失誤、雇員失誤、非法行 為、信譽等的綜合風(fēng)險。3、戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險，指造成戰(zhàn)略決策、業(yè)務(wù)決策和 財務(wù)決策信息失真、過時或使用失當(dāng)?shù)耐獠苛α?。第十九條風(fēng)險評估第三步是確定風(fēng)險評估指標(biāo)體系及 標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險評估指標(biāo)體系要求能夠充分和全面地評估公司的 已經(jīng)發(fā)生的和潛在的風(fēng)險。風(fēng)險評估指標(biāo)體系的設(shè)計要求以股東價值為導(dǎo)向，區(qū) 分層次，逐層深入細(xì)致地表述問題，揭示風(fēng)險及其損失。具體指標(biāo)包括定性指標(biāo)、定量指標(biāo)和半定性指標(biāo)三種 類型。定性指標(biāo)通常用于獲取風(fēng)險等級的一般性指示信 息，使用文字格式或?qū)υ摰蕊L(fēng)險發(fā)生的概率和所導(dǎo)致的后 果使用描述性標(biāo)度。半定性指標(biāo)通常是在定性指標(biāo)的基礎(chǔ) 上對各類

8、風(fēng)險標(biāo)示出價值，這些價值的數(shù)字可以是一個范 圍性的表示。定量指標(biāo)用于對風(fēng)險概率及其價值的準(zhǔn)確的 數(shù)字性表述。第二十條風(fēng)險評估的第四步是分析風(fēng)險，并確認(rèn)其所 可能帶來的損失。第二十一條風(fēng)險評估的第五步是根據(jù)識別的風(fēng)險擬訂 相應(yīng)的解決方案。對付風(fēng)險的辦法可以是轉(zhuǎn)移風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險、減小風(fēng)險，也可以通過一定的措施將風(fēng)險創(chuàng)造為機入N o第二十二條最后，風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)建立一個動態(tài)監(jiān)控、 審核和防范機制，就有關(guān)事項形成風(fēng)險評估文檔，跟蹤控 制，與各有關(guān)實體溝通共享風(fēng)險信息。第四章 風(fēng)險預(yù)警機制及監(jiān)控體系第二十三條風(fēng)險預(yù)警考察指標(biāo)主要包括風(fēng)險發(fā)生的水 平及概率，所產(chǎn)生的后果以及現(xiàn)有控制手段是否充分。第二十四條風(fēng)

9、險監(jiān)控的辦法可以是將有關(guān)風(fēng)險根據(jù)損 失大小設(shè)置優(yōu)先級，劃分類別，力求做到實時監(jiān)控。第二十五條發(fā)展戰(zhàn)略部就公司各層次的各類風(fēng)險評估 文檔進(jìn)行分析，提出各類風(fēng)險的閥值。第二十六條各層次風(fēng)險管理單位建立相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警 及監(jiān)控體系，由發(fā)展戰(zhàn)略部統(tǒng)一管理，嚴(yán)密監(jiān)控風(fēng)險的發(fā) 生，當(dāng)風(fēng)險值接近閥值時啟動預(yù)警機制。第二十七條 本管理辦法由發(fā)展戰(zhàn)略部解釋，經(jīng)公司 總裁工作會議通過后自下發(fā)之曰起實施。第五章附件：風(fēng)險評估管理部分文檔標(biāo)準(zhǔn)樣式附件1:風(fēng)險登記文檔項 目可能會發(fā)生什么樣1如果發(fā)1生揮產(chǎn)1事件發(fā) 生的概現(xiàn)有控制 手段的充后果 嚴(yán)重概 率風(fēng) 險風(fēng)險 優(yōu)先編 號的風(fēng)險如 何發(fā)生生什么 后果率如何分與否登記級 別水 平級職能/活動：日期：匯編者及日期：審核人及日期附件2:風(fēng)險行動計劃文檔項目編號： 風(fēng)險：摘要：（包括推薦的 反應(yīng)和后果影 響）行動計劃：1