國際信用證管理辦法

1、國際信用證管理辦法 北京建龍重工集團制度編號:F2301制度頁數(shù):共5頁國際信用證管理辦法編制:畢志偉 王利剛審核:杜明批準:張志祥主辦單位:總裁室財務(wù)管理組發(fā)布日期:2011年7月6日 生效日期:2011年7月6日 總則 為了加強國際信用證管理,依據(jù)ICC跟單信用證統(tǒng)一慣例等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定,以及集團財務(wù)管理規(guī)則等相關(guān)規(guī)定,特制定本辦法。 本辦法適用于北京建龍重工集團(以下簡稱“集團公司”)及其控股子公司(以下簡稱“各子公司”,集團公司和各控股子公司統(tǒng)稱為“集團”)的國際信用證管理。 國際信用證是指在國際貿(mào)易中,開證行應(yīng)申請人的要求和指示向受益人開出的,保證其在收到相符交單后向

2、受益人即期或遠期承兌付款的一項約定。它是一種有條件的銀行支付承諾。 各子公司財務(wù)部門負責本公司國際信用證的日常管理,集團公司財務(wù)部(以下簡稱“財務(wù)部)是集團公司國際信用證的日常管理和集團國際信用證的管理部門。 國際信用證涉及的資金管理按照資金管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。 國際信用證的會計核算按照內(nèi)部會計核算辦法的規(guī)定執(zhí)行。進口信用證管理第一節(jié) 國際信用證的開立 財務(wù)部門應(yīng)由專門的機構(gòu)或?qū)Ｈ素撠焽H信用證業(yè)務(wù)的辦理。 國際信用證的開立需滿足以下六個條件:集團與銀行簽訂開立國際信用證合同;取得集團業(yè)務(wù)部門與供應(yīng)商簽訂貿(mào)易進口合同,且該貿(mào)易合同需約定以下幾個方面:a.合同約定以國際信用證方式結(jié)算;b.合同約

3、定國際信用證種類;c.合同約定銀行費用承擔相關(guān)條款;d.合同約定貨物最遲裝運日期及交單期限。 國際信用證所需資金符合集團的資金計劃要求。 國際信用證所列示的具體內(nèi)容已經(jīng)供應(yīng)商確認。 與集團貿(mào)易往來的公司所在國為非受制裁國。 開證行為受益人接受的銀行。 財務(wù)部門根據(jù)集團在各開戶銀行的授信情況結(jié)合本單位實際情況合理選擇開證行,報財務(wù)負責人批準后,辦理開證事宜。開證事宜辦妥后,財務(wù)人員及時登記進口信用證管理臺賬(詳見附件一:進、出口國際信用證管理臺賬模板),將取得的國際信用證副本存檔,并將其復(fù)印件及時交付業(yè)務(wù)部門,由業(yè)務(wù)部門通知供應(yīng)商國際信用證已開具。詳見附件二:進口信用證開立流程圖第二節(jié) 國際信用

4、證到單、贖單、提貨 財務(wù)部門收到開證行到單通知后,應(yīng)第一時間通知業(yè)務(wù)部門。由財務(wù)人員與銀行履行相關(guān)手續(xù)后取回相關(guān)單據(jù)復(fù)印件進行審核,并于當日出具審核意見、對外付款審批表及相關(guān)單據(jù)復(fù)印件移交業(yè)務(wù)部門。 業(yè)務(wù)部門審核國際信用證交單是否相符,并在2個工作日內(nèi)完成單據(jù)審核,出具最終審核意見。同意付款的,報主管領(lǐng)導(dǎo)進行付款審批后,提交審批意見給財務(wù)部門進行付款審批,財務(wù)部門向銀行辦理付款贖單;不同意付款的,報主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,向財務(wù)部門提交拒付意見書,財務(wù)部門向銀行辦理拒付手續(xù)。 業(yè)務(wù)部門根據(jù)現(xiàn)匯贖單或押匯后取得的正本單據(jù),如商業(yè)發(fā)票、裝運提貨單、商檢證明等,對到港貨物進行驗收,并辦理相關(guān)報關(guān)事宜。詳見附

5、件三:進口信用證審單付款流程圖出口信用證管理 集團業(yè)務(wù)部門與外方客戶簽訂的貨物出口貿(mào)易合同,約定以國際信用證為結(jié)算方式的,應(yīng)由相關(guān)部門對國際信用證的開證行、金額、有效期、裝運日期等各項要素進行確認。 財務(wù)部門根據(jù)通知行關(guān)于客戶所開國際信用證的到證通知,由財務(wù)人員與通知行辦理相關(guān)手續(xù)后,取得國際信用證正本,登記出口信用證管理臺賬。 財務(wù)部門對國際信用證正本進行審核后,當日將正本復(fù)印件連同審核意見交業(yè)務(wù)部門進行審核。經(jīng)業(yè)務(wù)部門審核無異議后,集團進行生產(chǎn),檢驗,裝運等,并辦理相關(guān)單據(jù);經(jīng)業(yè)務(wù)部門審核存在異議的,業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶進行協(xié)商,解決異議。 業(yè)務(wù)部門在交單期限內(nèi)將辦理好的相關(guān)單據(jù)移交財務(wù)部

6、門,由財務(wù)部門與通知行辦理交單手續(xù)。 客戶對開證行轉(zhuǎn)交的單據(jù)審核無異議后,由開證行按國際信用證的約定進行付款。財務(wù)部門收到銀行的收匯通知后,核對所收外匯與業(yè)務(wù)是否相符,核對無誤,辦理收結(jié)匯手續(xù);如有異常,應(yīng)當日通知業(yè)務(wù)部門與客戶溝通,根據(jù)經(jīng)雙方確認的溝通結(jié)果辦理相關(guān)手續(xù)。詳見附件四:出口信用證流程圖國際信用證的修改 貿(mào)易合同執(zhí)行中如果出現(xiàn)裝運發(fā)貨延期,或改變進口貨物數(shù)量而造成交單延期或開證金額變化等情況,需要進行信用證修改的,由業(yè)務(wù)部門與供應(yīng)商或客戶進行協(xié)商,協(xié)商結(jié)果需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準。 進口信用證項下的信用證修改時,財務(wù)部門根據(jù)經(jīng)批準的協(xié)商結(jié)果填寫國際信用證修改申請書,并到開證行辦理國際信用證

7、修改事宜。修改事宜辦妥后,財務(wù)人員依據(jù)國際信用證修改書副本登記進口信用證管理臺賬,并將其復(fù)印件及時交付業(yè)務(wù)部門,由業(yè)務(wù)部門通知供應(yīng)商國際信用證修改書已開具;出口信用證項下的國際信用證修改由客戶負責執(zhí)行,財務(wù)部門根據(jù)收到的國際信用證修改書通知書,登記出口信用證管理臺賬。 國際信用證修改費用的責任除貿(mào)易合同約定外,因供應(yīng)商(客戶)原因修改國際信用證的,由供應(yīng)商(客戶)負責;因我方原因修改的,由我方承擔。國際信用證相關(guān)的負債籌資管理 國際信用證相關(guān)的負債籌資審批決策權(quán)限參照集團資金管理辦法第二十條至第二十七條的管理規(guī)定執(zhí)行。進口信用證押匯管理 集團對外付款過程中需要進口押匯的,財務(wù)部門根據(jù)在開證行授

8、信情況準備籌資申請資料,經(jīng)批準后,向開證行申請押匯,辦理相關(guān)手續(xù)。 進口押匯過程需要提供擔?；蜻M口貨物質(zhì)押的,業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門辦理相關(guān)手續(xù)。 財務(wù)部門在收到進口押匯通知書或海外代付押匯通知書后,提示開證行或海外代付行進行對外付款。并根據(jù)收到的進口押匯通知書或海外代付押匯通知書登記短期借款臺賬、進口信用證管理臺賬。出口信用證押匯管理 在業(yè)務(wù)部門準備好符合國際信用證條款的全套單據(jù)后,收到開證行支付的貨款之前,財務(wù)部門可根據(jù)集團的資金狀況,經(jīng)批準后,向銀行提出出口押匯申請。業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門辦理出口信用證押匯相關(guān)手續(xù)。 財務(wù)部門根據(jù)收到的出口押匯通知書及款項信息登記短期借款臺賬、出口信用證管理臺賬。其他國際信用證相關(guān)的負債籌資管理 為擴大貿(mào)易機會和減少資金占壓,經(jīng)批準后,可將收到出口信用證向銀行提出打包貸款申請,業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極配合辦理相關(guān)手續(xù)。 財務(wù)部門根據(jù)打包貸款合同及款項信息登記短期借款臺賬。 除進、出口信用證押匯、打包貸款以外的國際信用證項下的