公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

1、公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定1 1 . .目的為規(guī)范公司日常運(yùn)營費(fèi)用開支及報(bào)銷程序，提高費(fèi)用報(bào)銷效率，特制訂本規(guī)定。2 2 .適用范圍本規(guī)定適用于公司除地辦（不含昆明）外所有部門；本規(guī)定不含固定資產(chǎn)購置、差旅、公關(guān)費(fèi)用報(bào)銷。3 3 .職責(zé)報(bào)銷人：負(fù)責(zé)提供完整的報(bào)銷憑證，對(duì)擬報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。部門經(jīng)理：負(fù)責(zé)本部門所發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、必要、合理性的審核。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)審核費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)是否完備，票據(jù)是否合法、合規(guī)、合乎邏輯和完整有效。財(cái)務(wù)部經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司有明確費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)銷審批。負(fù)責(zé)事先有簽呈報(bào)告且報(bào)銷金額在報(bào)告范圍內(nèi)的報(bào)銷審批。負(fù)責(zé)其他費(fèi)用報(bào)銷的審核。分管副總：經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營所發(fā)生

2、費(fèi)用報(bào)銷的審批?？偨?jīng)理：負(fù)責(zé)副總經(jīng)理所發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷的審批。4 4 . .內(nèi)容審批原則嚴(yán)格執(zhí)行逐級(jí)審批，超出審批權(quán)限時(shí)自動(dòng)轉(zhuǎn)入上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。各級(jí)人員做出審批后，如審批事項(xiàng)違反公司制度、或有可能嚴(yán)重傷害公司利益，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕執(zhí)行，但應(yīng)及時(shí)告知對(duì)方并向總經(jīng)理匯報(bào)。所有與費(fèi)用有關(guān)的簽批單交財(cái)務(wù)存檔，以備審核。特殊情況可先報(bào)總經(jīng)理（或其授權(quán)人）同意后先行支出，核銷時(shí)補(bǔ)充審批手續(xù)后方可辦理。單據(jù)要求粘貼規(guī)范報(bào)銷人須按財(cái)務(wù)部要求，把發(fā)票、車票、驗(yàn)收單等按從左到右的順序整齊、均勻粘貼在“粘貼薄”上并在右上角注明附件張數(shù)及金額，不得雜亂；其中發(fā)票的獎(jiǎng)票部分應(yīng)剪除、不規(guī)則的票據(jù)應(yīng)剪齊，不能將發(fā)票代碼、號(hào)碼剪掉

3、或粘貼時(shí)遮蓋。單據(jù)粘貼須逐張順序粘貼（大一點(diǎn)的單據(jù)從右到左，小點(diǎn)的單據(jù)從下到上）單據(jù)間距離至少參差 5mm5mm 以便清點(diǎn)張數(shù)，加總金額；同類性質(zhì)的單據(jù)盡量在一起，單據(jù)應(yīng)粘貼整齊，以不超出費(fèi)用報(bào)銷單為準(zhǔn)。票據(jù)規(guī)范內(nèi)容完整：車票、住宿票、運(yùn)費(fèi)、餐費(fèi)、印刷費(fèi)及物品費(fèi)用等，必須憑符合稅務(wù)規(guī)定的合法票據(jù)，過期或假發(fā)票一經(jīng)查出界定為無效發(fā)票將不給予報(bào)銷。單據(jù)要有名稱、編號(hào)；填制日期；接受單位名稱（如“抬頭”）；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)物數(shù)量；單價(jià)和金額；填制單位名稱和經(jīng)辦人簽字等要素。手續(xù)齊全，合規(guī)合法：發(fā)票必須符合財(cái)稅部門規(guī)定（要有稅務(wù)局監(jiān)制章或行政事業(yè)收據(jù)）；一式多聯(lián)的發(fā)票，只能以“報(bào)銷聯(lián)”辦理

4、報(bào)銷；金額計(jì)算必須正確，大小寫金額必須相符；發(fā)票大、小寫金額涂改、錯(cuò)誤，視同廢票。真實(shí)有效：報(bào)銷所提供的原始單據(jù)必須真實(shí)，與開支內(nèi)容相符。車票及住宿票，必須按批準(zhǔn)的最短的出差線路，憑起止地或當(dāng)?shù)氐挠行睋?jù)報(bào)銷。如出現(xiàn)用甲地發(fā)票報(bào)乙地住宿，或發(fā)票時(shí)間與報(bào)銷單不吻合等現(xiàn)象，均視同廢票。報(bào)銷時(shí)限各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生后，報(bào)銷人應(yīng)在 7 7 個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)；當(dāng)月內(nèi)無正當(dāng)理由而未報(bào)銷的，按應(yīng)報(bào)總額的 1%1% 天罰款。行政部日常備用金，應(yīng)在每月 1010 號(hào)前核銷、備充。凡發(fā)生借支但費(fèi)用尚未核銷的人員，不得再次借支。替票管理除購買食品、零星物品外，白條、收據(jù)不能作為報(bào)賬依據(jù)，確實(shí)無發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可用

5、其他有效票據(jù)填報(bào)。確因遺忘開具發(fā)票、發(fā)票遺失、零散采購無法開具發(fā)票等情況，可填具替票說明（附件 1 1）, ,經(jīng)上級(jí)簽字證明后按報(bào)銷程序辦理。定額費(fèi)用（如車輛補(bǔ)助費(fèi)、規(guī)定差旅費(fèi)或憑票領(lǐng)取的費(fèi)用），須提供稅務(wù)認(rèn)可的有效票據(jù)，否則財(cái)務(wù)部不予審核支付。費(fèi)用細(xì)則辦公費(fèi)：指日常工作消耗的文具用品、紙張、色帶、墨盒、辦公用單據(jù)等費(fèi)用。綜合部應(yīng)在充分比價(jià)的基礎(chǔ)上，盡量選擇 1-21-2 家固定供應(yīng)商，公司以轉(zhuǎn)賬等方式支付。各部門應(yīng)在每月 1010 日前，填報(bào)辦公用品需求表（附件 2 2）, ,由綜合部匯總，實(shí)行月度集中采購。福利費(fèi)：指公司員工本人結(jié)婚、近親喪事（詳見公司福利管理規(guī)定），本人因病住院等公司給予

6、的慰問金。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：指因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的交通、住宿、餐飲、娛樂、禮品等費(fèi)用（詳見公司相關(guān)管理規(guī)定）?？偨?jīng)理直接下級(jí)需要業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出時(shí)，應(yīng)事先向總經(jīng)理報(bào)告；其余部門或人員應(yīng)事先向分管副總報(bào)告。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，須附業(yè)務(wù)招待費(fèi)清單（附件 3 3）。公司指定簽單點(diǎn)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)由公司指定簽單人簽單，其他人簽單一律不予報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)生不得拆分逐次報(bào)銷，否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將對(duì)責(zé)任人按已報(bào)銷金額 1-31-3 倍處罰。汽車費(fèi)：指公司自有車輛的油費(fèi)、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)，不含違規(guī)駕駛等的交通罰款。水電費(fèi)：指公司辦公及倉儲(chǔ)場(chǎng)所的水、電費(fèi)用。會(huì)務(wù)費(fèi)：指公司因業(yè)務(wù)需要召開會(huì)議所發(fā)生的

7、場(chǎng)地/車輛租用費(fèi)、攝像費(fèi)、資料費(fèi)及與會(huì)人員的交通、食宿等各項(xiàng)費(fèi)用。會(huì)議主辦責(zé)任人員應(yīng)事先申報(bào)費(fèi)用預(yù)算簽呈，經(jīng)批準(zhǔn)后借款。租賃費(fèi)：指公司因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的租賃費(fèi)用，包括倉儲(chǔ)、辦公地點(diǎn)、員工宿舍的租賃支出。公司為昆明以外員工提供住宿，包括房租、中介、物業(yè)費(fèi)及押金，其余由住宿人承擔(dān)。經(jīng)理及以上人員如另外租住，公司除承擔(dān)中介、物業(yè)費(fèi)外，按 10001000 元/月標(biāo)準(zhǔn)核銷房租。市內(nèi)交通費(fèi)：指公司員工因公在市內(nèi)辦事所發(fā)生的交通費(fèi)。員工在市內(nèi)公干時(shí)以公共交通工具為主，按實(shí)際票據(jù)報(bào)銷；確因事情緊急需要發(fā)生出租車費(fèi)用，由部門經(jīng)理向公司分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，報(bào)銷時(shí)由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。市內(nèi)交通費(fèi)車票如出現(xiàn)連號(hào)，報(bào)銷人應(yīng)注明

8、實(shí)際情況，否則財(cái)務(wù)部直接按單趟實(shí)際發(fā)生數(shù)審核報(bào)銷。其他通訊費(fèi)：指公司支付的座機(jī)話費(fèi)、寬帶費(fèi)用，及按規(guī)定可以報(bào)銷的員工個(gè)人手機(jī)話費(fèi)（詳見公司相關(guān)管理規(guī)定或文件）。運(yùn)雜費(fèi)：指公司因送貨產(chǎn)生的動(dòng)輸費(fèi)用，包括各種托運(yùn)費(fèi)。修繕費(fèi)：指公司辦公及倉儲(chǔ)場(chǎng)所的日常水、電等維修費(fèi)用。裝修費(fèi)：指公司辦公及倉儲(chǔ)場(chǎng)所發(fā)生的裝修支出，包括材料、人工等費(fèi)用。郵寄費(fèi)：由銷服部歸口統(tǒng)一辦理、核銷。培訓(xùn)費(fèi)：指公司為提高員工素質(zhì)、新員工的就業(yè)培訓(xùn)或開展業(yè)務(wù)等需要支出的與培訓(xùn)有關(guān)的費(fèi)用。員工經(jīng)批準(zhǔn)參加外地單位舉辦的培訓(xùn)活動(dòng)發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，其中住宿費(fèi)按照培訓(xùn)通知執(zhí)行，交通費(fèi)與餐補(bǔ)按出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（詳見公司相關(guān)管理規(guī)定）。企業(yè)文化建

9、設(shè)費(fèi)：指公司報(bào)刊圖書訂閱，組織團(tuán)隊(duì)活動(dòng)等發(fā)生的費(fèi)用。此費(fèi)用由綜合部歸口統(tǒng)一辦理、核銷。宣傳廣告費(fèi)：指公司因會(huì)議或宣傳需要制作字幅、宣傳畫冊(cè)（片），及公司各種廣告宣傳發(fā)布費(fèi)用。此費(fèi)用由綜合部歸口統(tǒng)一辦理、核銷。勞保用品：指員工宿舍內(nèi)公司應(yīng)提供的生活用品，及公司日常生活、清潔用品費(fèi)用。此費(fèi)用由綜合部歸口統(tǒng)一辦理、核銷其他未列費(fèi)用科目，按公司相關(guān)管理規(guī)定、文件、通知執(zhí)行。5 5 . .罰責(zé)惡意虛報(bào)報(bào)銷人惡意虛報(bào)費(fèi)用，一經(jīng)查實(shí)，處虛報(bào)金額 1-51-5 倍罰款并立即開除；根據(jù)其性質(zhì)，公司保留包括追究法律責(zé)任在內(nèi)的權(quán)利。票據(jù)不合規(guī)、不符邏輯、存在明顯缺陷但虛報(bào)費(fèi)用成功，造成公司損失且無法彌補(bǔ)的，由虛報(bào)人所在部門經(jīng)理承擔(dān) 50%50%財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)及經(jīng)理各承擔(dān) 30%20%30%20%（附件 4 4罰款通知單），直接從工資中扣除。部門內(nèi)一年出現(xiàn) 2 2 起（含）以上虛報(bào)費(fèi)用事件，除按上述標(biāo)準(zhǔn)處罰外，立即撤銷部門經(jīng)理職務(wù)。因財(cái)務(wù)部人員工作疏忽， 造成公司損失 （如多付） 且無法彌補(bǔ)的， 由出納及會(huì)計(jì)各按 80%280%20 0麻擔(dān)，直接從工資中扣除。6 6 .附件附件 1 1替票說明替票情況說明經(jīng)辦業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員證明人替代票據(jù)類型替代票據(jù)金額替票情況詳細(xì)說明公司領(lǐng)導(dǎo)意見替票入賬審核附件 2 2辦公用品需求表辦公用品