快捷賓館財務(wù)管理制度

1、快捷賓館財務(wù)管理制度薩里快捷賓館財務(wù)管理制度的:加強財務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。一、財務(wù)借款及核銷管理辦法第一條.借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)款。笫二條費用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。笫三條.報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)（特殊情況除外）。第四條提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空口紙上， 并結(jié)出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人總經(jīng)理的簽名。笫六條財務(wù)部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付 款，并加蓋付訖章。笫七條.借款

2、人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日報的原則，特殊情況必須在借 款三日內(nèi)進行核銷。二、會計核算管理辦法笫一條.會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，釆用借貸記帳法。第二條.會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為 一個會計年度。笫三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。笫四條.會計科口執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度，結(jié)合公司的具體情況制定。笫五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。(1) 自制原始憑證指:入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、申購 單、收款收據(jù)、借款單等。(2) 外來原始憑證指:我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時由對方 開給本單位的憑

3、證、發(fā)票、收據(jù)等。(3) 會計憑證保管期限為十五年。笫六條會計報表，依財政、稅務(wù)部門和集團總公司財務(wù)部的要求及時填制申 報。三、成本核算管理辦法第一條.營業(yè)成本的訃算應(yīng)根據(jù)每項業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的直接費用如材料、物 料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進價中加計成本。笫二條.餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預(yù)計出現(xiàn)的 損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中。第三條.對購進準(zhǔn)備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應(yīng)在費用項LI列 支，不得攤?cè)氤杀尽５谒臈l.客房部設(shè)備的損耗，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。笫五條車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算。第六條.各業(yè)務(wù)部門在

4、經(jīng)營活動中所耗用的水電氣、熱能以及員工的工資、福 利費應(yīng)做為營業(yè)費用處理。四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法第一條庫存現(xiàn)金額在賓館財務(wù)同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存 入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。第二條.現(xiàn)金支付范圍:工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn) 金支出。笫三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定:在現(xiàn)金收付時必須認真，詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支 是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑 證。第四條在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收 訖”或“現(xiàn)金付訖”。笫五條.主管會計每天

5、必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。笫六條.流動資金即要保證需要乂要節(jié)約使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動正常 需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果。第七條.要求業(yè)務(wù)部門在編制訃劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用 資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。笫八條超儲物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資 金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。第九條在符合國家政策和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng) 營，減少流動資金的占用。五、收取支票管理辦法第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽 發(fā)單位及

6、磁碼，不得有折痕。第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。第三條.支票有效期為十天。笫四條最低起點為100元。六、盤點管理制度第一條.目的為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員 的責(zé)任，以達到財產(chǎn)管理的LI的，特制定本辦法。笫二條盤點范圍（一）存貨盤點:系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料 等。（二）財務(wù)盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。笫三條盤點方式、時間（一）年中、年終盤點1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務(wù)部門于年（中）終時，實行全面總清點 一次，時間為:年中盤點時間是6月30日、31日；年終盤點時間是12月30日、31

7、 日。2、財務(wù)：111財務(wù)部主管會計盤點。3、財產(chǎn)：山各部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實施全面清點。（二）月末盤點每月末所有存貨，由各部門及財務(wù)部實施全面清點一次，時間為每月30日。第四條.人員的指派與職責(zé)（一）總盤人：由總經(jīng)理任命、負責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及 異常事項的上報總經(jīng)理裁決。（二）主盤人：曲部門負責(zé)人擔(dān)任，負責(zé)實際盤點工作的推動和實施。（三）盤點人：由部門指派,負責(zé)點計數(shù)量。（四）監(jiān)盤人：111總經(jīng)理派人擔(dān)任。（五）會點人：111財務(wù)部指派，負責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù) 工作。（六）協(xié)盤人：山各部門指派，負責(zé)盤點時料品搬運及整理工作。（七）特定項LI

8、按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)路盤點人、會點人、 抽點人，其職責(zé)相同。笫五條.盤點前的準(zhǔn)備事項（一）盤點編組：III財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類、項口編排“盤點人 員編組表”、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。（二）各部門將應(yīng)用于盤點的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點表格，山財務(wù)部準(zhǔn) 備。1、存貨的堆路，應(yīng)力求整齊、集中、分類。2、現(xiàn)金、有價證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。3、各項財產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如:入庫單、領(lǐng)料單等裝 訂成冊（一月一本）。第六條.盤點實施要求1、要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊。2、盤點時要力求物品的安全。3、盤

9、點結(jié)束時，要求盤點小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認。4、盤點結(jié)束后，由財務(wù)部將盤點情況進行總結(jié)，上報總經(jīng)理，特殊情況要著 重指出，盤點結(jié)果進行存檔。5、根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。七、出入庫管理辦法笫一條.出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點（特殊情況除 外）。笫二條辦理出庫必須山總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。第三條.內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品；而出庫單用于后勤部 門（工程、保安、辦公室、配送）領(lǐng)用物品。四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手 人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部

10、，只需要辦理 驗收手續(xù)即可。第五條.固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片， 不需要填寫入庫單。笫六條.保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦 理入庫手續(xù)。八、原材料及其他物品采購管理辦法第一條.根據(jù)實際需要參照庫存，提出采買計劃。第二條將采購計劃送交財務(wù)部審核。第三條.山財務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交山采購員。笫四條.采購員要負責(zé)將價格真實、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請購單上。第五條.驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理 審批。笫七條.采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財務(wù)報帳。第八條其他物品的采購，由各部門提出申請采購計劃,交財務(wù)部保

11、管員審核，主 管會訃簽字，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交給采購員采購。九、保管員工作規(guī)范第一條.負責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳II,將倉庫詢一天的物 資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。第二條定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。第三條.貨物入庫時，一定要真實、準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項目認真填寫， 確保準(zhǔn)確無誤。第四條.出庫物品，必須要山總經(jīng)理簽字方可出庫。第五條.每個工作日結(jié)束后，應(yīng)及時將出入庫單記帳聯(lián)交財務(wù)部。笫六條.入庫物資必須按照類別，按固定位路整齊擺放。第七條.及時報告物資存儲情況，嚴禁先出庫后補手續(xù)的錯誤做法。十、報損、報廢管理規(guī)定笫一條商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使

12、用價值，需要做報損、報廢處理時，山保管員填報“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報告表送交財務(wù)部。笫二條.經(jīng)主管會計審查提岀處理意見后，報總經(jīng)理審批。第三條.固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會訃提出處理意見，然 后送交總經(jīng)理批示并由財務(wù)部備案。第四條.報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科LI。十一、內(nèi)部審計管理規(guī)定第一條.認真復(fù)核總臺收銀員的營業(yè)日報、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保證 收入準(zhǔn)確無誤。對己復(fù)核過的報表，必須簽名以示負責(zé)。第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科口、對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原 始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。第三條.嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支 原則的結(jié)算，拒絕辦理。第四條審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名。笫五條.每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確、并訃算出每月成 本利潤率。第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時 查明原因，按規(guī)定報批。十二、廚房成本的控制和管理第一條.廚房成本的核算程序:廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總