某集團(tuán)公司外派監(jiān)事會(huì)工作規(guī)則

1、XX集團(tuán)有限責(zé)任公司外派監(jiān)事會(huì)工作規(guī)則第一章 總 則第一條 為完善集團(tuán)公司全資及控股子公司 （以下合稱權(quán)屬企業(yè)） 法人治理結(jié)構(gòu)， 建立健全監(jiān)督機(jī)制， 促進(jìn)權(quán)屬企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)（以下 簡(jiǎn)稱“監(jiān)事會(huì)”）工作的規(guī)范化、制度化，根據(jù)公司法、國(guó)有 企業(yè)監(jiān)事會(huì)管理暫行條例等法律法規(guī)，制定本工作規(guī)則。第二條 監(jiān)事會(huì)應(yīng)以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、集團(tuán) 公司（以下簡(jiǎn)稱公司）及上級(jí)有關(guān)規(guī)定，履行監(jiān)督、評(píng)價(jià)、建議的職 責(zé)，對(duì)權(quán)屬企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)、 重大事項(xiàng)、董事及高級(jí)管理人員的經(jīng)營(yíng) 管理行為等進(jìn)行監(jiān)督， 確保國(guó)有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。 監(jiān)事會(huì)不干 預(yù)企業(yè)正常的決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。第三條 監(jiān)事會(huì)開(kāi)展工作應(yīng)遵循以下

2、原則：（一）過(guò)程監(jiān)督原則。 對(duì)企業(yè)資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)全過(guò)程實(shí)施事前監(jiān)督、事 中控制、事后總結(jié)的監(jiān)督辦法。（二）有效監(jiān)督原則。突出監(jiān)督檢查重點(diǎn)，創(chuàng)新監(jiān)督檢查方法， 實(shí)施有效監(jiān)督。（三）及時(shí)報(bào)告原則。 監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)危害及可能危害所有者權(quán) 益的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告。第四條 本規(guī)則適用于公司全資及控股子公司的外派監(jiān)事會(huì)和監(jiān) 事。本規(guī)則中有關(guān)考核獎(jiǎng)懲事項(xiàng)涉及權(quán)屬企業(yè)的， 按本規(guī)則執(zhí)行，公 司不再另作規(guī)定。第二章 監(jiān)事會(huì)成員職責(zé)第五條 監(jiān)事會(huì)由監(jiān)事會(huì)主席、外派監(jiān)事和職工監(jiān)事組成，不少于 3 人。監(jiān)事會(huì)經(jīng)公司批準(zhǔn)， 可以聘請(qǐng)必要的工作人員。 監(jiān)事會(huì)對(duì)公 司董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，。第六條 監(jiān)事會(huì)主席履行下列職

3、責(zé)：（一）主持監(jiān)事會(huì)日常工作，管理監(jiān)事會(huì)成員；（二）召集、主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議并組織實(shí)施監(jiān)事會(huì)決議；（三）組織對(duì)權(quán)屬企業(yè)開(kāi)展監(jiān)督檢查；（四）審定、簽署監(jiān)事會(huì)報(bào)告和其他重要文件；（五）代表監(jiān)事會(huì)向公司董事會(huì)報(bào)告工作；（六）完成公司董事會(huì)交辦的其他工作。第七條 外派監(jiān)事履行下列職責(zé)：（一）協(xié)助監(jiān)事會(huì)主席做好監(jiān)事會(huì)日常管理工作；（二）協(xié)助監(jiān)事會(huì)主席對(duì)派駐企業(yè)資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況、 經(jīng)營(yíng)管 理情況和董事會(huì)、 經(jīng)營(yíng)層成員履行職責(zé)情況等進(jìn)行監(jiān)督檢查， 并對(duì)企 業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)提出評(píng)價(jià)報(bào)告；（三）負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)的各項(xiàng)會(huì)務(wù)和文秘工作；（四）負(fù)責(zé)收集、整理、 分析各類監(jiān)督信息資料，起草監(jiān)事會(huì)決 議、各類監(jiān)督檢查報(bào)告；（

4、五）承辦監(jiān)事會(huì)主席交辦的其他工作。外派監(jiān)事在監(jiān)事會(huì)主席領(lǐng)導(dǎo)下工作， 必要時(shí)可以獨(dú)立向公司董事 會(huì)報(bào)告權(quán)屬企業(yè)運(yùn)行中的重大問(wèn)題。第八條 職工監(jiān)事履行下列職責(zé)：- 3 -（一）向派駐企業(yè)職工了解情況，聽(tīng)取并反映職工意見(jiàn)和建議；（二）參與檢查派駐企業(yè)對(duì)涉及職工利益的法律法規(guī)、上級(jí)政策 規(guī)定和派駐企業(yè)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況；（三）監(jiān)督檢查派駐企業(yè)對(duì)職工各項(xiàng)保險(xiǎn)基金、 工會(huì)經(jīng)費(fèi)的提取 繳納情況和勞動(dòng)用工、職工工資、福利、勞動(dòng)保護(hù)和社會(huì)保險(xiǎn)等制度 的執(zhí)行情況；（四）受監(jiān)事會(huì)委托，向工會(huì)和有關(guān)部門(mén)反映與其職責(zé)履行有關(guān) 的情況；（五）承辦監(jiān)事會(huì)主席交辦的其他工作。第三章監(jiān)事會(huì)年度工作計(jì)劃第九條監(jiān)事會(huì)年度工作計(jì)

5、劃是對(duì)本年度的監(jiān)督檢查工作做出總 體安排的書(shū)面文件，是檢查和考核監(jiān)事會(huì)工作的重要依據(jù)。第十條年度工作計(jì)劃由監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)編制，應(yīng)于每年的1月30日前向公司監(jiān)事會(huì)工作處報(bào)備，進(jìn)行歸檔管理。第十一條 年度工作計(jì)劃的內(nèi)容包括：編制依據(jù)、工作目標(biāo)及工 作要點(diǎn)、具體任務(wù)、措施辦法、工作步驟和完成時(shí)間等。年度工作計(jì) 劃由監(jiān)事會(huì)主席簽署并向公司監(jiān)事會(huì)工作處報(bào)備后執(zhí)行。第十二條年度工作計(jì)劃在實(shí)施過(guò)程中，與實(shí)際情況產(chǎn)生較大偏 差時(shí)，應(yīng)對(duì)原計(jì)劃做出調(diào)整。第四章 監(jiān)督檢查與評(píng)價(jià)第十三條監(jiān)事會(huì)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、公司章程及本規(guī)則的規(guī)定 行使監(jiān)督權(quán)的活動(dòng)受法律保護(hù) , 任何單位和個(gè)人不得干涉。監(jiān)事會(huì)履 行下列職責(zé)，：（一）檢

6、查權(quán)屬企業(yè)貫徹執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度情況；（二）檢查權(quán)屬企業(yè)資產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況、 經(jīng)營(yíng)管理情況及其大額資 金流動(dòng)情況，聽(tīng)取職工意見(jiàn)，召開(kāi)與監(jiān)督檢查事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；（三）對(duì)權(quán)屬企業(yè)董事、 高級(jí)管理人員履行職務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督和 質(zhì)詢，當(dāng)其行為損害公司及權(quán)屬企業(yè)利益時(shí)，要求董事、 高級(jí)管理人 員予以糾正， 并對(duì)違反法律法規(guī)、 公司章程或者權(quán)屬企業(yè)董事會(huì)決議 的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；（四）檢查權(quán)屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益、利潤(rùn)分配、 資本運(yùn)營(yíng)、 國(guó)有資 產(chǎn)保值增值等情況，及時(shí)了解、掌握和跟蹤企業(yè)重要經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)， 評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制制度合理性及執(zhí)行情況， 監(jiān)督權(quán)屬企業(yè)重大決策程 序的合法性、合規(guī)性和執(zhí)行

7、情況；（五）向公司及權(quán)屬企業(yè)董事會(huì)會(huì)議提出提案；（六）監(jiān)事會(huì)主席應(yīng)列席或委托其他監(jiān)事列席涉及派駐企業(yè)重大 經(jīng)營(yíng)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目投資、 大額資金使用以及其他與 派駐企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有關(guān)的重要會(huì)議， 并對(duì)會(huì)議決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢 或者建議。列席的會(huì)議包括： 1、權(quán)屬企業(yè)董事會(huì)及其專門(mén)委員會(huì)會(huì) 議，黨委會(huì)議，總經(jīng)理辦公會(huì)議，黨政聯(lián)席會(huì)議，領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活 會(huì)；2、權(quán)屬企業(yè)年度 （年中）工作會(huì)議； 3、權(quán)屬企業(yè)財(cái)務(wù)工作會(huì)議， 財(cái)務(wù)預(yù)決算會(huì)議， 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)專題分析會(huì)議以及紀(jì)檢監(jiān)察、 審計(jì)方面的 重要會(huì)議； 4、根據(jù)公司法等法律法規(guī)規(guī)定，監(jiān)事會(huì)主席認(rèn)為需 要列席的其他重要會(huì)議。 監(jiān)事會(huì)應(yīng)將需要列席的

8、會(huì)議正式行文通知權(quán) 屬企業(yè)，并要求其在召開(kāi)會(huì)議前 2 天書(shū)面通知監(jiān)事會(huì)。（七）法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的其它職責(zé)。第十四條 監(jiān)事會(huì)依法對(duì)權(quán)屬企業(yè)重大決策、重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái) 務(wù)活動(dòng)以及董事、 高管人員的履職行為實(shí)施當(dāng)期監(jiān)督， 如遇重大事項(xiàng) 可追溯到以前年度。當(dāng)期監(jiān)督包括日常監(jiān)督檢查、 年度監(jiān)督檢查、專 項(xiàng)監(jiān)督檢查、 重大事項(xiàng)監(jiān)督檢查。 監(jiān)督檢查可以延伸到權(quán)屬企業(yè)的分 子公司。監(jiān)督檢查結(jié)果將作為公司或主管單位對(duì)權(quán)屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任 免及獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。第十五條 監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查主要采取以下方式：（一）聽(tīng)取權(quán)屬企業(yè)負(fù)責(zé)人有關(guān)財(cái)務(wù)、 資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況 的匯報(bào)；（二）在權(quán)屬企業(yè)召開(kāi)與監(jiān)督檢查事項(xiàng)有

9、關(guān)的會(huì)議；（三）核查權(quán)屬企業(yè)的財(cái)務(wù)、 資產(chǎn)狀況，查閱權(quán)屬企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，以及與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng) 有關(guān)的文件、會(huì)議記錄、合同等其他資料；（四）實(shí)地調(diào)研企業(yè)重大項(xiàng)目情況， 跟蹤企業(yè)經(jīng)營(yíng)和工程建設(shè)項(xiàng) 目的重大活動(dòng)，實(shí)施過(guò)程監(jiān)督；（五）監(jiān)事會(huì)主席或者由監(jiān)事會(huì)主席委派監(jiān)事會(huì)其他成員列席 企業(yè)董事會(huì)會(huì)議（由權(quán)屬企業(yè)提前通知監(jiān)事會(huì)主席或派駐監(jiān)事） 、黨 政領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)席會(huì)議等重要會(huì)議；（六）問(wèn)卷調(diào)查、工作評(píng)議、質(zhì)詢、約談等；（七）向職工了解情況，聽(tīng)取意見(jiàn)；（八）必要時(shí)要求權(quán)屬企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)有關(guān)問(wèn)題做出說(shuō)明；（九）結(jié)合公司內(nèi)部審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)察進(jìn)行監(jiān)督檢查； （十）監(jiān)事會(huì)認(rèn)為必要的其他

10、監(jiān)督檢查方式。第十六條 監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查工作應(yīng)當(dāng)在日常監(jiān)督基礎(chǔ)上，確定檢 查重點(diǎn)，按照編制監(jiān)督檢查計(jì)劃（方案）、收集檢查證據(jù)、形成工作- 5 -底稿、利用審計(jì)結(jié)果、父換意見(jiàn)、完成報(bào)告、建立檔案的程序有步驟 地開(kāi)展工作。其中：年度監(jiān)督檢查時(shí)間與公司年度財(cái)務(wù)決算相銜接， 專項(xiàng)檢查和重大事項(xiàng)檢查根據(jù)工作需要安排。檢查計(jì)劃（方案）的內(nèi)容包括：企業(yè)名稱和基本情況；檢查的時(shí)間、范圍、內(nèi)容、方式、步 驟；檢查組長(zhǎng)、成員名單及分工。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)在實(shí)施檢查5日前，向企業(yè)送達(dá)檢查通知書(shū)，告知檢查的時(shí)間、范圍、內(nèi)容、檢查組成員以 及對(duì)企業(yè)配合的具體要求等。第十七條 監(jiān)事會(huì)日常監(jiān)督檢查（一）監(jiān)事會(huì)日常監(jiān)督檢查的重點(diǎn)是檢查

11、企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)情況，可結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)季度活動(dòng)分析，按季度形成日常運(yùn)營(yíng)情況檢查報(bào) 告。著重對(duì)權(quán)屬企業(yè)中層管理人員任免、重大投資、重組改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、業(yè)績(jī)考核、薪酬分配、內(nèi)控建設(shè)及高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)等重要事項(xiàng)，開(kāi) 展監(jiān)督檢查，深入調(diào)研了解企業(yè)情況，及時(shí)收集和整理以下方面信息：1、企業(yè)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算情況；2、企業(yè)財(cái)務(wù)、投資、資產(chǎn)管理、 內(nèi)部審計(jì)等內(nèi)部機(jī)構(gòu)的建立、職能劃分以及運(yùn)行情況；3、企業(yè)內(nèi)控制度的建立與執(zhí)行情況，包括預(yù)決算、投融資、采購(gòu)、銷售、成本費(fèi) 用、貨幣資金管理、應(yīng)收款項(xiàng)管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面； 4、企業(yè)“三重一大”（重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金運(yùn)作事項(xiàng)）決策

12、情況。（二）在日常監(jiān)督檢查中，監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)企業(yè)制定的“三重一大” 事項(xiàng)范圍是否全面科學(xué)、決策程序是否嚴(yán)密、責(zé)任追究措施是否有效 進(jìn)行重點(diǎn)檢查，主要包括：1、“三重一大” 事項(xiàng)的主要范圍是否合理，是否符合公司落實(shí)“三重一大”決策制度的實(shí)施辦法的規(guī)定。2、 “三重一大”事項(xiàng)決策的基本程序是否合規(guī)，包括： （1） “三 重一大”事項(xiàng)提交會(huì)議集體決策前是否進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查研究，是否經(jīng)過(guò) 必要的研究論證程序、充分吸收各方面意見(jiàn)；（2）決策事項(xiàng)是否提前 告知所有參與決策人員，并為所有參與決策人員提供相關(guān)材料； （3） 企業(yè)董事會(huì)或未設(shè)董事會(huì)的經(jīng)理班子是否以會(huì)議的形式， 對(duì)職責(zé)權(quán)限 內(nèi)的"三重一大&qu

13、ot;事項(xiàng)作出集體決策；（4）決策會(huì)議是否符合規(guī)定人數(shù)；（5）會(huì)議決定的事項(xiàng)、過(guò)程、參與人及其意見(jiàn)、結(jié)論等內(nèi)容，是否 有完整、詳細(xì)記錄并存檔備查；（6）決策作出后，企業(yè)是否及時(shí)向公 司或主管單位報(bào)告有關(guān)決策情況，企業(yè)負(fù)責(zé)人是否按照分工組織實(shí) 施，并明確落實(shí)部門(mén)和責(zé)任人。3、“三重一大”事項(xiàng)決策責(zé)任追究措施是否有效。即企業(yè)是否建 立對(duì)決策的考核評(píng)價(jià)和后評(píng)估制度，是否建立決策失誤糾錯(cuò)改正機(jī)制 和責(zé)任追究制度。（四）監(jiān)事會(huì)在日常監(jiān)督檢查工作中發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范、 決策不符合程序、管理制度不完善、 有輕微違規(guī)違紀(jì)等問(wèn)題，應(yīng)采取 約談、提醒函、糾正函等方式與企業(yè)交換意見(jiàn)，敦促糾正，并將交換 意見(jiàn)情況

14、及整改情況報(bào)公司董事會(huì)備案。如企業(yè)整改不力或拒絕糾正 的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)及時(shí)向公司董事會(huì)作專題匯報(bào)。第十八條監(jiān)事會(huì)年度監(jiān)督檢查。（一）監(jiān)事會(huì)應(yīng)結(jié)合日常監(jiān)督檢查確定年度監(jiān)督檢查重點(diǎn)。主要包括以下幾個(gè)方面：1、法律法規(guī)方面，即企業(yè)是否合法經(jīng)營(yíng)，是否 -9 -遵守財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員是否有違法違規(guī)行為等； 2、財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)方面，即財(cái)務(wù)制度是否完善，會(huì)計(jì)政策是否科學(xué)，核算流程是否 規(guī)范，會(huì)計(jì)信息是否真實(shí)、財(cái)務(wù)報(bào)表是否有效等； 3、內(nèi)控制度方面， 即內(nèi)控制度是否健全合理， 內(nèi)控制度是否有效執(zhí)行， 內(nèi)控問(wèn)題是否經(jīng) 過(guò)整改程序并得到糾正等； 4、重大事項(xiàng)方面，即投融資、資金拆借、 對(duì)外擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、 重大關(guān)

15、聯(lián)交易、重大人事變動(dòng)等事項(xiàng)的決策制 度是否健全，基本程序是否合規(guī)，責(zé)任追究措施是否有效等。（二）監(jiān)事會(huì)應(yīng)根據(jù)年度監(jiān)督檢查重點(diǎn) , 編制上年度監(jiān)督檢查工 作方案。方案應(yīng)包括監(jiān)督檢查的范圍、內(nèi)容、實(shí)施步驟、方法、時(shí)間 安排、 人員分工及重要說(shuō)明事項(xiàng)等內(nèi)容。 年度監(jiān)督檢查工作方案經(jīng)監(jiān) 事會(huì)成員討論通過(guò)后，由監(jiān)事會(huì)主席簽署，于次年 1 月 10日前報(bào)告 公司董事會(huì)。（三）年度監(jiān)督檢查的主要方式： 1、召開(kāi)與年度監(jiān)督檢查事項(xiàng) 有關(guān)的會(huì)議，聽(tīng)取企業(yè)董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)層成員有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理、 財(cái)務(wù)狀況、 盈利能力等情況的匯報(bào)，必要時(shí)要求企業(yè)董事會(huì)及經(jīng)理班子做出說(shuō) 明； 2、查閱企業(yè)的財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)

16、監(jiān)管制度 等相關(guān)文件與資料； 3、與承擔(dān)財(cái)務(wù)決算審計(jì)的機(jī)構(gòu)溝通，了解企業(yè) 經(jīng)營(yíng)管理和資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理等情況， 查閱財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告， 掌握?qǐng)?bào)告 中披露的信息。（四）根據(jù)年度監(jiān)督檢查結(jié)果， 監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)企業(yè)及其領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn) 行客觀評(píng)價(jià)。包括： 1、財(cái)務(wù)制度評(píng)價(jià)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)制度 和會(huì)計(jì)政策的合規(guī)性、 完整性、 嚴(yán)密性以及能否嚴(yán)格執(zhí)行等情況進(jìn)行評(píng)價(jià)；2、經(jīng)營(yíng)管理評(píng)價(jià)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理制度、重要子 企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)價(jià)；3、重大問(wèn)題揭示評(píng)價(jià)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及其原因、性質(zhì)、影響予以揭示評(píng)價(jià)；4、企業(yè)董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)層成員評(píng)價(jià)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)董事會(huì) 及經(jīng)營(yíng)層成員履

17、行職責(zé)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。第十九條監(jiān)事會(huì)專項(xiàng)監(jiān)督檢查。監(jiān)事會(huì)在對(duì)權(quán)屬企業(yè)重大決策、資產(chǎn)變動(dòng)、 會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理 等方面監(jiān)督過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)可能或已經(jīng)導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失的行為， 應(yīng)開(kāi)展專項(xiàng)監(jiān)督檢查，且每年度必須開(kāi)展1-2項(xiàng)專項(xiàng)監(jiān)督檢查。根據(jù) 專項(xiàng)監(jiān)督檢查工作的情況和需要，監(jiān)事會(huì)可以請(qǐng)有關(guān)紀(jì)檢、監(jiān)察、審 計(jì)的人員參加工作，組成聯(lián)合工作組。專項(xiàng)監(jiān)督檢查工作期間，監(jiān)事會(huì)主席負(fù)責(zé)聯(lián)合工作組的組織和領(lǐng)導(dǎo)工作。 參加工作的人員，要及時(shí) 向監(jiān)事會(huì)主席通報(bào)工作情況。第二十條重大事項(xiàng)監(jiān)督檢查。（一）各監(jiān)事會(huì)每年必須對(duì)監(jiān)管的每家企業(yè)選定一項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn) 行全過(guò)程跟蹤監(jiān)督檢查。（二）監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的重大事項(xiàng)應(yīng)以公司關(guān)注事項(xiàng)為主。

18、 其范圍為：1、企業(yè)章程修改事項(xiàng)；2、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)過(guò)程中的重大投資及資本性 支出、融資、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、重大改組、收購(gòu)兼并、貸款擔(dān)保、抵押、資 金拆借、重要資產(chǎn)外臵等；3、一次性支付5萬(wàn)元以上的款項(xiàng)；4、5 萬(wàn)元以上的經(jīng)濟(jì)合同；5、工程發(fā)包及招投標(biāo)；6、重大法律訴訟；7、 因被詐騙、盜竊、擔(dān)保、抵押、對(duì)外投資、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)換、產(chǎn) 權(quán)糾紛、存有大量不實(shí)資產(chǎn)等原因造成損失的重大緊急事項(xiàng)；8重 大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)； 9、利潤(rùn)分配； 10、重大經(jīng)營(yíng)決策，經(jīng)營(yíng)方向的重 大變更和調(diào)整； 11、其他重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（三）監(jiān)督檢查程序。 檢查前，監(jiān)事會(huì)應(yīng)制訂重大事項(xiàng)過(guò)程監(jiān)督 方案。方案的主要內(nèi)容包括： 確定重要監(jiān)督環(huán)節(jié)、

19、 明確主要監(jiān)督手段、 預(yù)定監(jiān)督實(shí)施步驟、 落實(shí)監(jiān)督責(zé)任人。 重大事項(xiàng)過(guò)程監(jiān)督方案實(shí)施完 畢后， 應(yīng)對(duì)所監(jiān)督事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督結(jié)果評(píng)價(jià)， 作為重大事項(xiàng)過(guò)程監(jiān)督方 案的附件留存?zhèn)洳?。第二十一條 監(jiān)事會(huì)開(kāi)展監(jiān)督檢查需重點(diǎn)核查的資料。（一）會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是否合規(guī)；會(huì)計(jì)處理選用是否 符合一貫性原則；會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)；合 并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是否符合規(guī)定等。（二）會(huì)計(jì)賬簿。 賬簿反映的內(nèi)容是否真實(shí)、 完整、準(zhǔn)確、清晰， 記錄是否明晰等。（三）會(huì)計(jì)憑證。會(huì)計(jì)憑證的審核、傳遞是否符合規(guī)定， 原始憑 證反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)合法。（四）資產(chǎn)。企業(yè)的固定資產(chǎn)、 流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資等是否真實(shí)

20、 并為企業(yè)所擁有，核算是否合規(guī)。（五）負(fù)債。驗(yàn)證企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債的正確性。（六）損益。驗(yàn)證企業(yè)各項(xiàng)收入以及各項(xiàng)支出的合法性。（七）所有者權(quán)益。驗(yàn)證企業(yè)實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、 未分配利潤(rùn)核算的真實(shí)性。（八）企業(yè)在重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中形成的相關(guān)合同和文件等。 第二十二條 監(jiān)事會(huì)應(yīng)充分參考和利用公司審計(jì)部門(mén)對(duì)權(quán)屬企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)結(jié)果-11 -（一）建立溝通機(jī)制。監(jiān)事會(huì)應(yīng)與公司審計(jì)部門(mén)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)， 相互配合；在充分參考和利用審計(jì)結(jié)果的基礎(chǔ)上有重點(diǎn)的開(kāi)展監(jiān)督檢 查。公司審計(jì)部門(mén)的的審計(jì)不能代替監(jiān)事會(huì)的財(cái)務(wù)檢查。（二）跟蹤審計(jì)過(guò)程。 監(jiān)事會(huì)應(yīng)跟蹤審計(jì)進(jìn)度及發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì) 監(jiān)事會(huì)關(guān)注的列入審

21、計(jì)計(jì)劃的重點(diǎn)事項(xiàng)，安排專人跟蹤審計(jì)進(jìn)展情 況，對(duì)審計(jì)部門(mén)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)予以關(guān)注； 對(duì)審計(jì)部門(mén) 受審計(jì)手段限制等原因難以查清的問(wèn)題線索，作為重點(diǎn)進(jìn)行追蹤檢 查，必要時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)。（三）分析復(fù)核問(wèn)題。 查驗(yàn)會(huì)計(jì)報(bào)表合并范圍的完整性， 合并抵 銷的充分性，審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)的準(zhǔn)確性，以及期后事項(xiàng)、或有事項(xiàng)披露 的全面性； 復(fù)核審計(jì)報(bào)告中披露的以及在審計(jì)工作底稿中反映、 但未 予披露的重大事項(xiàng)和重大問(wèn)題， 分析其性質(zhì)及對(duì)報(bào)表真實(shí)性的影響程 度。第二十三條 監(jiān)事會(huì)開(kāi)展監(jiān)督檢查工作，原則上使用公司統(tǒng)一制 發(fā)的檢查通知等格式文本（另行擬訂），在對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查過(guò)程 中應(yīng)做好監(jiān)督檢查記

22、錄。 檢查記錄內(nèi)容應(yīng)包括： 企業(yè)名稱、 檢查日期、 檢查方式、檢查內(nèi)容、存在問(wèn)題。檢查記錄應(yīng)由檢查人員簽字 , 作為 監(jiān)督檢查報(bào)告附件。 向有關(guān)企業(yè)和個(gè)人調(diào)查核對(duì)檢查事項(xiàng)時(shí)， 監(jiān)事會(huì) 成員不得少于兩人。 監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)監(jiān)督檢查企業(yè)存在的問(wèn)題提出整改意 見(jiàn)，整改意見(jiàn)報(bào)公司董事會(huì)審議通過(guò)后， 向企業(yè)下發(fā) 整改通知書(shū) 。第二十四條 監(jiān)事會(huì)將監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)，在查證的 基礎(chǔ)上，可通過(guò)適當(dāng)方式及時(shí)與權(quán)屬企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層交換意見(jiàn)。（一）交換意見(jiàn)的事項(xiàng)：財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱， 會(huì)計(jì)政 策選用不當(dāng)， 造成會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)處理不規(guī)范的問(wèn)題； 內(nèi)控制度不健 全或者不落實(shí)， 需要進(jìn)一步完善或者落實(shí)的問(wèn)題

23、； 缺乏科學(xué)的決策程 序或者未按規(guī)定程序決策的問(wèn)題； 群眾反映較為強(qiáng)烈， 但尚不屬于違 法違紀(jì)方面的問(wèn)題；監(jiān)事會(huì)認(rèn)為需要交換意見(jiàn)的其他問(wèn)題。（二）交換意見(jiàn)的方式。監(jiān)事會(huì)在交換意見(jiàn)前，應(yīng)對(duì)交換意見(jiàn)的 內(nèi)容進(jìn)行充分討論，統(tǒng)一意見(jiàn)，形成決議。1 、對(duì)自行糾正問(wèn)題，由監(jiān)事會(huì)主席代表監(jiān)事會(huì)，與董事會(huì)、經(jīng) 營(yíng)層進(jìn)行溝通， 監(jiān)事會(huì)主席可指定監(jiān)事會(huì)成員參加。 溝通方式可采用 口頭談話或向董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層發(fā)出監(jiān)事會(huì)監(jiān)督情況通報(bào) 。2 、對(duì)需要關(guān)注的事項(xiàng)， 向董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層發(fā)出監(jiān)事會(huì)提醒函， 或由監(jiān)事會(huì)主席代表監(jiān)事會(huì)向董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層提示。3 、交換意見(jiàn)的內(nèi)容涉及需要整改的問(wèn)題， 可由監(jiān)事會(huì)主席向董 事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層簽發(fā)

24、監(jiān)事會(huì)意見(jiàn) ，也可以上報(bào)公司董事會(huì)，由公司 下發(fā)文件要求整改。（三）監(jiān)事會(huì)通過(guò)交換意見(jiàn)要求整改的問(wèn)題， 權(quán)屬企業(yè)董事會(huì)、 經(jīng)營(yíng)層應(yīng)認(rèn)真整改， 并及時(shí)反饋整改結(jié)果。 監(jiān)事會(huì)應(yīng)關(guān)注整改進(jìn)度和 結(jié)果，未予整改的，應(yīng)向公司董事會(huì)報(bào)告。第五章 監(jiān)督檢查報(bào)告制度第二十五條 監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督檢查過(guò)程中應(yīng)當(dāng)形成以下檢查報(bào)告： 季度、半年度（日常監(jiān)督）監(jiān)督檢查報(bào)告 ；重大事項(xiàng)監(jiān)督報(bào)告 ； 專項(xiàng)檢查報(bào)告；年度監(jiān)督檢查報(bào)告。第二十六條 根據(jù)日常監(jiān)督檢查結(jié)果，監(jiān)事會(huì)應(yīng)每個(gè)季度有選擇 地撰寫(xiě)季度監(jiān)督檢查報(bào)告，并在下個(gè)季度的 15 日前完成上季度監(jiān) 督檢查報(bào)告，以供公司領(lǐng)導(dǎo)參考。 季度監(jiān)督檢查報(bào)告應(yīng)包括以下 內(nèi)容: 引言；相

25、關(guān)企業(yè)基本情況；現(xiàn)狀及問(wèn)題；對(duì)策及建議。監(jiān)事會(huì) 在日常監(jiān)督過(guò)程中， 如發(fā)現(xiàn)權(quán)屬企業(yè)有違反法律法規(guī)、 侵害國(guó)有資產(chǎn)、 造成國(guó)有資產(chǎn)流失、 損害公司利益以及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人嚴(yán)重違紀(jì)行為時(shí)應(yīng) 及時(shí)向公司董事會(huì)提交重大事項(xiàng)報(bào)告。（一）資產(chǎn)流失界定。 企業(yè)因經(jīng)營(yíng)管理不善或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人決策失 誤，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的主要情形有： 1、因被詐騙、盜竊等原因造 成重大損失的； 2、因擔(dān)保、抵押等情況須承擔(dān)賠償責(zé)任而造成損失 的； 3、因?qū)ν馔顿Y和工程項(xiàng)目遭受損失的； 4、因國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)） 轉(zhuǎn)讓或臵換中造成損失的； 5、因產(chǎn)權(quán)糾紛經(jīng)有關(guān)部門(mén)裁決后造成損 失的； 6、因賬實(shí)不符造成損失的； 7、其他原因造成損失的。（二）

26、違法違規(guī)行為界定。企業(yè)或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人違反法律、 法規(guī)和 有關(guān)規(guī)定的行為是指： 1、因侵犯國(guó)家或其他企業(yè)權(quán)益的行為，受到 司法機(jī)關(guān)追訴的； 2、決策層（董事會(huì)）因超越?jīng)Q策權(quán)限或違反決策 程序而作出的決策行為； 3、管理層（經(jīng)理層）因超越?jīng)Q策層授權(quán)范 圍，擅自進(jìn)行重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行為； 4、違反規(guī)定，擅自從事證券、 期貨等高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)行為； 5、未按規(guī)定建立健全內(nèi)控制度，或雖建 立了內(nèi)控制度，但未按內(nèi)控制度進(jìn)行操作的行為； 6、違反會(huì)計(jì)法 及有關(guān)法律法規(guī)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中有弄虛作假的行為； 7、決策層、 管理層隱瞞事實(shí)，阻撓和影響監(jiān)事會(huì)履行監(jiān)督職責(zé)的行為； 8、除上 述行為之外的其他違法違規(guī)行為。（三）

27、違紀(jì)行為界定： 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人嚴(yán)重違紀(jì)，是指企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人未 按規(guī)定的工作程序辦理以下事項(xiàng)的行為： 1、任免企業(yè)中層以上經(jīng)營(yíng) 管理人員； 2、進(jìn)行貸款擔(dān)保、互保、資產(chǎn)抵押、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)、 兼并、支付大額款項(xiàng)、 投資等事項(xiàng)； 3、工程發(fā)包及招投標(biāo)； 4、其他。- 13 -第二十七條監(jiān)事會(huì)實(shí)施專項(xiàng)檢查結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)向公司董事會(huì) 提交檢查報(bào)告。專項(xiàng)檢查報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括：檢查的時(shí)間、范圍、事 項(xiàng)、內(nèi)容、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題以及解決問(wèn)題的建議等。第二十八條 重大事項(xiàng)監(jiān)督檢查報(bào)告由監(jiān)事會(huì)主席簽署，一事一 報(bào)。重大事項(xiàng)監(jiān)督報(bào)告的主要內(nèi)容應(yīng)包括事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、原 因、經(jīng)過(guò)、涉及單位和人員、事項(xiàng)所產(chǎn)生的后果，以

28、及監(jiān)事會(huì)對(duì)問(wèn)題 的分析和處理建議。情況緊急的，可先作簡(jiǎn)要報(bào)告，然后再補(bǔ)充報(bào)告。 重大事項(xiàng)監(jiān)督報(bào)告中涉及違反法律法規(guī)事項(xiàng)的應(yīng)附有相關(guān)證明或說(shuō) 明材料。第二十九條監(jiān)事會(huì)在年度監(jiān)督檢查結(jié)束后，應(yīng)撰寫(xiě)年度監(jiān)督 檢查報(bào)告，并在3月10日前通過(guò)公司監(jiān)事會(huì)工作處統(tǒng)一上報(bào)公司 董事會(huì)。年度監(jiān)督檢查報(bào)告是監(jiān)事會(huì)在開(kāi)展日常過(guò)程監(jiān)督和集中檢查 基礎(chǔ)上，根據(jù)檢查工作底稿以及相關(guān)資料，經(jīng)整理、歸納、核實(shí)、綜 合分析和提煉，形成的反映權(quán)屬企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理總體情況的書(shū)面 文件。主要內(nèi)容包括：引言；公司的基本情況；年度內(nèi)監(jiān)事會(huì)開(kāi)展監(jiān) 督檢查的基本情況；公司財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)管理評(píng)價(jià)；以前年度整改情況； 存在的主要問(wèn)題及處理建議；對(duì)

29、企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)及獎(jiǎng)懲 （任免）建議；監(jiān)事會(huì)認(rèn)為其他需要說(shuō)明的重大事項(xiàng)；監(jiān)事保留意見(jiàn) 說(shuō)明及附件。監(jiān)事會(huì)成員對(duì)年度監(jiān)督檢查報(bào)告有原則性不同意見(jiàn)的應(yīng) 在報(bào)告中說(shuō)明。報(bào)告內(nèi)容包括以下幾方面：（一）引言。簡(jiǎn)要說(shuō)明檢查依據(jù)、檢查范圍、受條件限制未檢查 資產(chǎn)情況、檢查方法、檢查人員。（二）權(quán)屬企業(yè)的基本情況。簡(jiǎn)要說(shuō)明權(quán)屬企業(yè)所屬行業(yè)、主業(yè)、 生產(chǎn)能力、資產(chǎn)重大變化、組織結(jié)構(gòu)及員工情況等。（三）權(quán)屬企業(yè)財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)管理評(píng)價(jià)。主要分析公司會(huì)計(jì)信息質(zhì) 量，評(píng)價(jià)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、評(píng)價(jià)公司經(jīng)營(yíng)管理和持續(xù)發(fā)展能力， 反映 公司執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)政策規(guī)定情況。1 、分析權(quán)屬會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。 簡(jiǎn)要說(shuō)明權(quán)屬企業(yè)會(huì)計(jì)

30、信息的真實(shí) 程度，反映會(huì)計(jì)師事務(wù)或公司審計(jì)部門(mén)所對(duì)公司財(cái)務(wù)決算審計(jì)的情 況。監(jiān)事會(huì)檢查結(jié)果與審計(jì)結(jié)果存在較大差異的，予以簡(jiǎn)要說(shuō)明。2 、評(píng)價(jià)權(quán)屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。 概括分析權(quán)屬企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 完成情況， 資產(chǎn)和效益的增減變動(dòng)情況及原因、 收入和利潤(rùn)的主要來(lái) 源、虧損情況及虧損面、償債壓力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流狀況、資產(chǎn)質(zhì) 量和運(yùn)營(yíng)效率以及國(guó)有資本保值增值情況等。 分析權(quán)屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 應(yīng)有數(shù)據(jù)支持，參考上述指標(biāo)，結(jié)合權(quán)屬企業(yè)享受的國(guó)家特殊政策、 特殊的市場(chǎng)環(huán)境和價(jià)格因素， 在綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及同行業(yè)的 整體情況基礎(chǔ)上， 對(duì)權(quán)屬企業(yè)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力、 獲利能力、償債能力、 社會(huì)貢獻(xiàn)等做出分析評(píng)價(jià)

31、。 評(píng)價(jià)應(yīng)有結(jié)論性意見(jiàn)， 避免就指標(biāo)論指標(biāo)， 重點(diǎn)突出影響公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)關(guān)鍵的一個(gè)或幾個(gè)因素。本部分應(yīng)列示 “權(quán)屬企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及主要業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況表” 。3 、評(píng)價(jià)權(quán)屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和持續(xù)發(fā)展能力。 簡(jiǎn)要概括權(quán)屬企業(yè) 當(dāng)年經(jīng)營(yíng)管理和改革發(fā)展、 內(nèi)控機(jī)制建設(shè)方面的重要舉措和成效， 側(cè) 重揭示權(quán)屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和改革發(fā)展中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)， 反映 內(nèi)控制度存在的隱患及風(fēng)險(xiǎn)， 分析評(píng)價(jià)權(quán)屬企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力和潛在 風(fēng)險(xiǎn)。 經(jīng)營(yíng)管理評(píng)價(jià)應(yīng)體現(xiàn)權(quán)屬企業(yè)特點(diǎn)， 對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理方面存在的 問(wèn)題、薄弱環(huán)節(jié)應(yīng)提出明確的建議。4 、反映權(quán)屬企業(yè)執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)政策規(guī)定情況。重點(diǎn)揭 示權(quán)屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員選用、收入分配

32、、職務(wù)消費(fèi)、股權(quán)投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn) 讓、股權(quán)激勵(lì)等方面的情況，對(duì)存在的問(wèn)題應(yīng)提出明確的處理建議。 本部分內(nèi)容可單獨(dú)作為一部分，也可與公司經(jīng)營(yíng)管理評(píng)價(jià)結(jié)合反映。（四）以前年度存在問(wèn)題的整改情況。 監(jiān)事會(huì)以前年度報(bào)告反映 但尚未得到落實(shí)處理的重大問(wèn)題和日常過(guò)程監(jiān)督中監(jiān)事會(huì)要求整改 但尚未整改的問(wèn)題，在報(bào)告中扼要反映。（五）存在的主要問(wèn)題及處理建議。 揭示涉及國(guó)有資產(chǎn)安全、國(guó) 有資產(chǎn)流失， 權(quán)屬企業(yè)及其負(fù)責(zé)人違法違紀(jì)的問(wèn)題、 權(quán)屬企業(yè)發(fā)展中 普遍性和傾向性問(wèn)題、 經(jīng)濟(jì)訴訟情況； 以及監(jiān)事會(huì)主席認(rèn)為需要揭示 的其他問(wèn)題， 并提出明確的處理意見(jiàn)和建議。 已在專項(xiàng)報(bào)告中反映的 重大事項(xiàng)應(yīng)扼要概括反映。（六）對(duì)主

33、要負(fù)責(zé)人的評(píng)價(jià)及任免建議。 著重分析評(píng)價(jià)權(quán)屬企業(yè) 主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理能力和水平， 對(duì)權(quán)屬企業(yè)取得的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管 理成績(jī)所發(fā)揮的作用， 對(duì)存在的問(wèn)題應(yīng)負(fù)的責(zé)任。 對(duì)主要負(fù)責(zé)人的評(píng) 價(jià)應(yīng)與經(jīng)營(yíng)管理評(píng)價(jià)相對(duì)應(yīng)， 體現(xiàn)個(gè)人特點(diǎn)和崗位職責(zé)， 評(píng)價(jià)內(nèi)容應(yīng) 客觀、準(zhǔn)確。（七）其他需要說(shuō)明的重大事項(xiàng)。（八）監(jiān)事保留意見(jiàn)說(shuō)明。反映監(jiān)事對(duì)報(bào)告事項(xiàng)的意見(jiàn)。如監(jiān)事 對(duì)報(bào)告事項(xiàng)有原則性不同意見(jiàn)，應(yīng)做出簡(jiǎn)要說(shuō)明。 如無(wú)不同意見(jiàn)，可 用“各監(jiān)事對(duì)報(bào)告事項(xiàng)沒(méi)有不同意見(jiàn)”方式表述。（九）附件。包括資產(chǎn)負(fù)債表、 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、 現(xiàn)金流量表、 對(duì)外借款情況表、風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及或有事項(xiàng)情況表、非主業(yè)投資情況表、 營(yíng)業(yè)收入情況表、 重

34、大投資及資本支出情況表。 前三張主表列明企業(yè) 填報(bào)數(shù)、檢查調(diào)整數(shù)、檢查確認(rèn)數(shù)，并對(duì)重大差異加以說(shuō)明。第三十條 年度監(jiān)督檢查報(bào)告中應(yīng)當(dāng)根據(jù)日常監(jiān)督、重大事項(xiàng)監(jiān) 督及專項(xiàng)檢查結(jié)果，對(duì)權(quán)屬企業(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。 重點(diǎn) 對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的真實(shí)性和效益性進(jìn)行評(píng)價(jià)， 其真實(shí)性評(píng)價(jià)為真實(shí)、 基本 真實(shí)和不能真實(shí)反映企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益情況； 其效益性評(píng)價(jià)是以經(jīng)濟(jì) 效益實(shí)績(jī)與目標(biāo)及同期同業(yè)先進(jìn)水平比較的情況。第三十一條 監(jiān)事會(huì)提交的各類監(jiān)督檢查報(bào)告原則上一企一報(bào)。第七章 監(jiān)督檢查專用函使用制度第三十二條 監(jiān)事會(huì)專用函的種類及使用范圍（一）意見(jiàn)函。監(jiān)事會(huì)通過(guò)意見(jiàn)函 ，對(duì)以下事項(xiàng)提出意見(jiàn)和 建議：企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、

35、重大投融資、改制重組、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)變 動(dòng)、重大并購(gòu)等重大事項(xiàng)； 企業(yè)董事會(huì)和涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)重大事項(xiàng) 的總經(jīng)理（總裁）辦公會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)、年度工作會(huì)議等其他會(huì)議的 有關(guān)議題；監(jiān)事會(huì)認(rèn)為有必要發(fā)表意見(jiàn)的其他事項(xiàng)。（二）提示函。監(jiān)事會(huì)通過(guò)提示函 ，對(duì)企業(yè)以下行為予以提 示：財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作薄弱、會(huì)計(jì)政策選用不當(dāng)，造成會(huì) 計(jì)核算和會(huì)計(jì)處理不規(guī)范的問(wèn)題； 國(guó)有資本與財(cái)務(wù)管理政策、法規(guī) 不落實(shí)或者執(zhí)行不當(dāng)?shù)膯?wèn)題； 管理制度不夠健全或者不落實(shí)， 需要進(jìn) 一步補(bǔ)充完善或者落實(shí)的問(wèn)題； 監(jiān)事會(huì)認(rèn)為有必要提示企業(yè)的其他情 況。（三）警示函。監(jiān)事會(huì)通過(guò)警示函 ，對(duì)企業(yè)以下行為予以警 示：缺乏科學(xué)的決策

36、依據(jù)或者不按規(guī)定程序決策有可能造成國(guó)有資產(chǎn) 流失的問(wèn)題；群眾反映較為強(qiáng)烈，但尚不屬于違法違紀(jì)的問(wèn)題； 企業(yè) 不支持、 不配合監(jiān)事會(huì)工作的行為； 監(jiān)事會(huì)認(rèn)為需要警示企業(yè)的其他 情況。（四）糾正函。監(jiān)事會(huì)需要企業(yè)立即糾正在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中違反 國(guó)家規(guī)定或者涉及國(guó)有資產(chǎn)安全問(wèn)題時(shí)，使用糾正函。第三十三條 各權(quán)屬企業(yè)要按照公司法等法律法規(guī)，認(rèn)真落 實(shí)專用函提出的各項(xiàng)意見(jiàn)和建議。第九章 監(jiān)督檢查報(bào)告辦理及成果運(yùn)用第三十四條 監(jiān)事會(huì)對(duì)派駐企業(yè)的年度監(jiān)督檢查結(jié)束后，公司監(jiān) 事會(huì)工作處對(duì)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督檢查報(bào)告進(jìn)行審核，經(jīng)確認(rèn)監(jiān)督檢 查報(bào)告符合編制規(guī)范、附件齊全之后，組織監(jiān)事會(huì)向公司監(jiān)事會(huì)主 席匯報(bào)。各監(jiān)事會(huì)根據(jù)監(jiān)

37、事會(huì)主席對(duì)報(bào)告初稿提出的修改意見(jiàn)進(jìn)行修 改，形成正式監(jiān)督檢查報(bào)告 ，經(jīng)主席簽字后報(bào)公司董事會(huì) 。第三十五條 公司董事會(huì)根據(jù)監(jiān)事會(huì)提交的正式監(jiān)督檢查報(bào) 告，視情況召開(kāi)會(huì)議， 全面聽(tīng)取監(jiān)事會(huì)對(duì)監(jiān)督檢查情況的專題匯報(bào)， 并對(duì)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查報(bào)告揭示的重大事項(xiàng)作出處理決定。第三十六條 根據(jù)公司董事會(huì)的處理決定，各監(jiān)事會(huì)將監(jiān)督檢查 中揭示的重大事項(xiàng)進(jìn)行梳理， 一事一文，形成監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查重大 事項(xiàng)處理箋（以下簡(jiǎn)稱處理箋 ），提交公司監(jiān)事會(huì)工作處綜合報(bào) 監(jiān)事會(huì)主席批示后再進(jìn)行分類辦理。第三十七條 經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)，需向企業(yè)下達(dá)整改通知的 處理箋，由公司相關(guān)部門(mén)擬寫(xiě)整改通知書(shū)征求意見(jiàn)稿，征求 相關(guān)企業(yè)意見(jiàn)

38、后，再視情況正式向企業(yè)下達(dá)整改通知書(shū) ，責(zé)其進(jìn) 行整改。第三十八條 經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)，需轉(zhuǎn)公司內(nèi)部相關(guān)部門(mén)落 實(shí)辦理的處理箋 ，由公司監(jiān)事會(huì)工作處轉(zhuǎn)公司內(nèi)部相關(guān)部門(mén)落實(shí) 辦理。第三十九條 公司相關(guān)部門(mén)落實(shí)辦理處理箋的情況直接報(bào)公 司董事會(huì)， 同時(shí)抄送公司監(jiān)事會(huì)工作處。 各監(jiān)事會(huì)及時(shí)向公司監(jiān)事會(huì) 工作處反饋處理箋的辦理情況，監(jiān)事會(huì)工作處定期分類統(tǒng)計(jì)匯總， 報(bào)公司董事會(huì)。第四十條 各監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督檢查中關(guān)于權(quán)屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和主要 負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)及獎(jiǎng)懲任免建議部分， 形成單行材料， 由公司監(jiān)事會(huì) 工作處匯總梳理后報(bào)公司董事會(huì)。 公司有關(guān)部門(mén)在考核和調(diào)整權(quán)屬企 業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子， 以及對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人員實(shí)施薪酬分配及考核兌現(xiàn)時(shí)， 要聽(tīng)取有 關(guān)監(jiān)事會(huì)的意見(jiàn)，并將監(jiān)事會(huì)的意見(jiàn)作為提交公司董事會(huì)（黨委會(huì)） 研究的必要內(nèi)容之一， 會(huì)議研究結(jié)果及時(shí)通報(bào)公司監(jiān)事會(huì)工作處， 由 公司監(jiān)事會(huì)工作處反饋給相關(guān)監(jiān)事會(huì)。第四十一條 公司各部門(mén)應(yīng)重視監(jiān)督檢查報(bào)告成果的運(yùn)用， 按照職責(zé)分工， 參考利用監(jiān)事會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)， 經(jīng)營(yíng)管理狀況和領(lǐng) 導(dǎo)班子的評(píng)價(jià)等意見(jiàn)， 處理落實(shí)好公司董事會(huì)對(duì)處理箋的研究意 見(jiàn)。公司監(jiān)事會(huì)工作處要加強(qiáng)與相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，了解跟蹤 報(bào) 告成果運(yùn)用情況；監(jiān)事會(huì)要努力提高監(jiān)