第二篇(財(cái)務(wù)部)(共51頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 第二篇財(cái)務(wù)部制度專心-專注-專業(yè)第一章 任務(wù)和崗位設(shè)置一、任務(wù)財(cái)務(wù)部是物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的執(zhí)行部門，是對公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，組織、安排、使用各種資金，提高資金利用效率，以實(shí)現(xiàn)最優(yōu)經(jīng)濟(jì)效益的職能部門。財(cái)務(wù)工作的主要內(nèi)容有：1 根據(jù)物業(yè)管理公司的經(jīng)營特點(diǎn)合理組織財(cái)務(wù)活動。2 依法合理籌集資金，并有效使用資金，提高資金使用效益。3 建立健全內(nèi)部管理制度，完善經(jīng)濟(jì)核算，盡可能降低消耗、增加盈利。4 正確計(jì)算和反映經(jīng)營成果，合理組織分配并依法繳納國家各項(xiàng)稅收。5 實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)定，審核公司各項(xiàng)

2、開支，對預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督。6 做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析和考核等工作。二、崗位設(shè)置財(cái)務(wù)部經(jīng)理出納會計(jì)財(cái)務(wù)部主管第二章 崗位職責(zé)一、 財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)1 在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)部開展工作。2 負(fù)責(zé)制定公司的財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)部內(nèi)部的管理制度。3 負(fù)責(zé)組織和實(shí)施公司的財(cái)務(wù)核算工作。4 負(fù)責(zé)制定本部門各崗位的考核標(biāo)準(zhǔn)，制定本部門培訓(xùn)工作，開展對本部門員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。5 負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查及考核本部門員工工作。6 負(fù)責(zé)公司主要財(cái)務(wù)報(bào)告的編報(bào)工作，具體包括：財(cái)務(wù)收支年度預(yù)算、決算、會計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析等。7 負(fù)責(zé)定期向總經(jīng)理匯報(bào)公司財(cái)務(wù)收支狀況。二、 會計(jì)主管崗位職

3、責(zé)1 在財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理開展財(cái)務(wù)核算。2 負(fù)責(zé)賬務(wù)的綜合管理，具體包括：憑證的編制、審核、匯總、登帳、轉(zhuǎn)賬及結(jié)賬。3 負(fù)責(zé)公司費(fèi)用開支單據(jù)的審核、支出記賬憑證的編制及收入記賬憑證的審核。4 負(fù)責(zé)會計(jì)電算化系統(tǒng)的維護(hù)。5 負(fù)責(zé)各種稅費(fèi)的計(jì)提、分配及按期繳納工作。6 負(fù)責(zé)監(jiān)督各崗位的工作質(zhì)量記錄工作。7 負(fù)責(zé)公司發(fā)票、收據(jù)及會計(jì)資料的管理工作。8 負(fù)責(zé)編制員工每月工資表。9 負(fù)責(zé)打印賬冊。三、 會計(jì)員崗位職責(zé)1 在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，配合會計(jì)主管開展工作。2 負(fù)責(zé)管理費(fèi)的收繳、催繳和統(tǒng)計(jì)工作。3 負(fù)責(zé)電腦“客戶系統(tǒng)”的管理，用戶有關(guān)資料的輸入及輸出。4 負(fù)責(zé)解答用戶有關(guān)管理費(fèi)

4、及其他費(fèi)用的咨詢。5 負(fù)責(zé)協(xié)助打印賬冊。四、 出納員崗位職責(zé)1 負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。2 負(fù)責(zé)現(xiàn)金及支票的管理工作。3 負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金與銀行存款日報(bào)告。4 負(fù)責(zé)編制銀行存款金額調(diào)節(jié)表。5 負(fù)責(zé)為用戶辦理退還各種款項(xiàng)。第三章 管理制度一、 經(jīng)濟(jì)合同管理制度為維護(hù)公司的信譽(yù)，加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)合同的有效管理，特制定以下管理規(guī)定。（一） 形式及適用范圍1 為明確權(quán)利、義務(wù)及責(zé)任，所簽訂的合同均以書面形式進(jìn)行（及時(shí)清結(jié)的經(jīng)濟(jì)交易行為除外）。2 本規(guī)定適用于以工地為主體簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，包括：工程施工合同、設(shè)備和設(shè)施維修保養(yǎng)合同、材料設(shè)備采購合同、其他業(yè)務(wù)性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)合同。（二） 合同的訂立1 合同的訂立必須符

5、合國家合同法的規(guī)定，應(yīng)嚴(yán)格遵循合法、真實(shí)、平等協(xié)商的原則。2 合同訂立前應(yīng)對市場價(jià)格、對方履行能力及其資質(zhì)和信譽(yù)狀況進(jìn)行了解，同時(shí)還應(yīng)了解對方完工后或售后服務(wù)的承諾。3 合同的標(biāo)的金額在10萬元以上的施工工程及設(shè)備維修保養(yǎng)合同，應(yīng)通過招投標(biāo)方式進(jìn)行。4 合同簽訂應(yīng)先由對方簽署。（三） 合同的條款1 合同所立的條款應(yīng)符合合同法的要求，必須具備以下條款：1) 當(dāng)事人的名稱和住所；2) 標(biāo)的；3) 數(shù)量及質(zhì)量；4) 價(jià)款及報(bào)酬；5) 履行期限、地點(diǎn)和方式；6) 違約責(zé)任；7) 按法律規(guī)定或按經(jīng)濟(jì)合同性質(zhì)規(guī)定所應(yīng)具備的條款。2 各種合同的訂立應(yīng)采用相應(yīng)的合同格式，并結(jié)合公司的實(shí)際情況，可適當(dāng)修改及補(bǔ)充

6、相關(guān)內(nèi)容。（四） 合同的審批1 標(biāo)的金額在1萬元以下，由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)洽談，采取貨比三家的方式，并呈交工程報(bào)價(jià)分析表，由公司領(lǐng)導(dǎo)審批確定。2 標(biāo)的金額1萬元以上5萬元以下，可由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)洽談，但洽談時(shí)須有公司領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)人員參與，最后由總經(jīng)理簽批。3 標(biāo)的金額在5萬元以上，由經(jīng)辦部門編寫對比報(bào)告，呈公司領(lǐng)導(dǎo)審查。同時(shí)，由公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員及有關(guān)專業(yè)人員組成洽談小組進(jìn)行洽談簽訂。4 標(biāo)的金額在10萬元以上，合同應(yīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定。5 對市場緊缺的材料設(shè)備或急需物資，可不采用貨比三家的辦法，但需由供方提供報(bào)價(jià)單，由公司審批決定。（五） 合同的履行為確保材料設(shè)備的性能規(guī)格符合合同條款規(guī)定，經(jīng)辦部

7、門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)跟進(jìn)、監(jiān)督，定期或不定期對設(shè)備的質(zhì)量、性能等各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，并做好跟蹤記錄，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（六） 合同的完工1 每一項(xiàng)合同完工都須進(jìn)行驗(yàn)收。2 工程驗(yàn)收必須由負(fù)責(zé)監(jiān)督該項(xiàng)工程的員工、工程部負(fù)責(zé)人參加。涉及機(jī)電中央系統(tǒng)改造工程或工程標(biāo)的在10萬元以上的工程項(xiàng)目完工，還須有業(yè)主委員會的代表等參與驗(yàn)收。3 工程驗(yàn)收完畢后，負(fù)責(zé)監(jiān)督該項(xiàng)工程的員工應(yīng)在技改工程驗(yàn)收報(bào)告書上簽署意見，并須工程部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。技改工程驗(yàn)收報(bào)告書一式二份，工程部及財(cái)務(wù)部各一份，以備查用。（七） 有關(guān)責(zé)任凡因違反本管理規(guī)定而造成公司經(jīng)濟(jì)損失，將視程度輕重，由相應(yīng)的部門予以處罰。本管理規(guī)定自簽發(fā)之日起執(zhí)行。

8、（八） 合同存檔合同履行完畢后，合同正本應(yīng)由行政辦存檔，填寫合同存檔記錄表，且保存期不應(yīng)少于5年。（九） 相關(guān)記錄合同存檔記錄表（表21）表21 合同存檔記錄表序號合同摘要簽約對方電話合同標(biāo)的標(biāo)的金額備注1物業(yè)管理合同勞務(wù)（管理）2購蒸餾水合同貨物3廣場綠化服務(wù)合同貨物4制度洗滌合同貨物5余泥垃圾清運(yùn)合同貨物6電視系統(tǒng)維修保養(yǎng)合同貨物7消防系統(tǒng)維修保養(yǎng)合同貨物8柴油發(fā)電機(jī)組保養(yǎng)合同貨物合同存檔記錄表序號合同摘要簽約對方電話合同標(biāo)的標(biāo)的金額備注1物業(yè)管理合同勞務(wù)（管理）2購蒸餾水合同貨物3綠化服務(wù)合同貨物4制度洗滌合同貨物5余泥垃圾清運(yùn)合同貨物6電視系統(tǒng)維修保養(yǎng)合同貨物7消防系統(tǒng)維修保養(yǎng)合同貨物

9、8柴油發(fā)電機(jī)組保養(yǎng)合同貨物二、 會計(jì)檔案管理制度為加強(qiáng)會計(jì)檔案管理，更好地發(fā)揮會計(jì)檔案的作用，特制定本管理規(guī)定。1 會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：1) 會計(jì)憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計(jì)憑證。2) 會計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會計(jì)賬簿。3) 財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告、包括會計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。4) 其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單及其他應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)核算專業(yè)資料，會計(jì)檔案移交清冊、會計(jì)檔案保管清冊、會計(jì)檔案銷毀清冊。2 本

10、單位每年形成的會計(jì)檔案由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求整理立卷、裝訂成冊，并編制會計(jì)檔案保管清冊。當(dāng)年形成的會計(jì)檔案，在會計(jì)年度終了后，由財(cái)務(wù)部保管兩年，期滿之后，可由財(cái)務(wù)部編制移交清冊，移交行政辦統(tǒng)一保管；不移交的，應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)部內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會計(jì)檔案。3 財(cái)務(wù)部保存的會計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。4 會計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限為3年、5年、10年、15年、25年五類。5 會計(jì)檔案的保管期限，從會計(jì)年度終了后的第一天算起。6 本規(guī)定的會計(jì)檔案保管期限為最

11、低保管期限，各類會計(jì)檔案的保管原則上應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定附表所列期限執(zhí)行。會計(jì)檔案的具體名稱如有同本規(guī)定附表所列檔案名稱不相符的，可以比照類似檔案的保管期限辦理。7 保管期滿的會計(jì)檔案，除第七條規(guī)定的情形外，可以按照以下程序銷毀：1) 由行政辦公會同財(cái)務(wù)部提出銷毀意見，編制會計(jì)檔案銷毀清冊，列明銷毀會計(jì)檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限，已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。2) 總經(jīng)理在會計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見。3) 銷毀會計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由行政辦和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷。4) 監(jiān)銷人員在銷毀會計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會計(jì)檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點(diǎn)核對所要銷毀的會計(jì)檔案；銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會計(jì)檔案銷毀清冊

12、上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告總經(jīng)理。8 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會計(jì)憑證，應(yīng)當(dāng)在會計(jì)檔案銷毀清冊和會計(jì)檔案保管清冊中列明。9 本單位采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會計(jì)核算，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會計(jì)檔案。10 相關(guān)記錄1) 會計(jì)檔案保管期限表（表2-2）2) 會計(jì)檔案調(diào)閱登記表（表2-3）表2-2會計(jì)檔案保管期限表編號檔案名稱保管期限備注一、會計(jì)憑證類1原始憑證15年2記賬憑證15年3匯總憑證15年二、會計(jì)賬簿類4總賬15年包括日記總賬5明細(xì)賬15年6日記賬15年現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25年7固定資

13、產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年8輔助賬簿15年三、財(cái)務(wù)報(bào)表類包括各級主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告9月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年包括文字分析10年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久包括文字分析四、其他類11會計(jì)移交清冊15年12會計(jì)檔案保管清冊永久13會計(jì)檔案銷毀清冊永久14銀行余額調(diào)節(jié)表5年15銀行對賬單5年表2-3會計(jì)檔案調(diào)閱登記表序號日期調(diào)閱者調(diào)閱內(nèi)容調(diào)閱用途經(jīng)辦人核準(zhǔn)者備注三、 財(cái)務(wù)公開監(jiān)督制度制定財(cái)務(wù)管理公開監(jiān)督制度，是為增加財(cái)務(wù)管理的透明度，真正體現(xiàn)管理公司財(cái)務(wù)管理的公平性、公開性、公正性、有效性。（一） 年度預(yù)算編報(bào)的規(guī)定1 管理公司每年度的財(cái)務(wù)預(yù)算編報(bào)必須遵循“量出而入，以支定收；量入而出，收支平衡”的基

14、本原則。2 年度預(yù)算中的費(fèi)用支出特定項(xiàng)目的變動程度，如員工薪金、福利的增減變動幅度等，須先征得業(yè)主聯(lián)合會同意，方能列入預(yù)算。3 年度預(yù)算報(bào)表中每一項(xiàng)目應(yīng)附有詳細(xì)的注釋及說明。4 年度預(yù)算報(bào)表須經(jīng)業(yè)主委員會審批后，方可執(zhí)行。（二） 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)公開化1 管理公司所有的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)均應(yīng)公開。同時(shí)，在執(zhí)行過程中，嚴(yán)格按公開的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一尺度收費(fèi)。2 管理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)須經(jīng)業(yè)主委員會審批，并報(bào)市物價(jià)局備案。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的明細(xì)項(xiàng)目表張貼在服務(wù)中心。3 管理公司對用戶有償服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，在執(zhí)行前，應(yīng)先咨詢業(yè)主委員會或行文通知用戶，且收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)只能為材料費(fèi)與適當(dāng)耗工費(fèi)，即合理的工料費(fèi)。（三） 費(fèi)用支出公開化1 年度的各項(xiàng)費(fèi)

15、用支出必須控制在年度預(yù)算內(nèi)。2 中央系統(tǒng)設(shè)備的技改、維修保養(yǎng)及重大的工程需對外承辦的，應(yīng)通過招標(biāo)方式公平競爭，擇優(yōu)選擇承包商，最后報(bào)業(yè)主委員會審批。3 各項(xiàng)費(fèi)用支出務(wù)必堅(jiān)持?？顚Ｓ?，不可挪作他用。（四） 經(jīng)營狀況與財(cái)務(wù)報(bào)表公開化1 定期公布財(cái)務(wù)報(bào)表，主要是管理費(fèi)收支表。月報(bào)月后10天內(nèi)、季報(bào)季后15天內(nèi)、年報(bào)年后45天內(nèi)在公寓公告欄內(nèi)公布，以便用戶監(jiān)督。2 每月給業(yè)主委員會報(bào)送有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告及管理費(fèi)收支表。3 每年度至少一次向全體業(yè)主匯報(bào)公司的經(jīng)營效果及財(cái)務(wù)狀況。特殊情況根據(jù)業(yè)主委員會提議而定。例如，公司財(cái)務(wù)收支赤字。4 每年度的財(cái)務(wù)報(bào)告須經(jīng)合格的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)，審計(jì)后應(yīng)在公告欄公布，

16、并報(bào)送一份副本給業(yè)主委員會存檔。（五） 管理費(fèi)押金公開化管理費(fèi)押金是指公寓所有業(yè)主在公寓入伙時(shí)繳交的相當(dāng)于_個(gè)月管理費(fèi)的押金。主要用于當(dāng)公寓管理賬戶出現(xiàn)赤字時(shí)彌補(bǔ)管理費(fèi)收支不足，從而維持公寓的正常運(yùn)作，其所有權(quán)屬于業(yè)主，管理公司需動用時(shí)，須經(jīng)業(yè)主委員會審批，并于管理賬戶有節(jié)余時(shí)及時(shí)劃回。（六） 相關(guān)記錄1 管理費(fèi)用預(yù)算分配表（表2-4）2 管理費(fèi)收支表（表2-5）表2-4 管理費(fèi)用預(yù)算分配表 單位：元 （人民幣）（A）支出項(xiàng)目行次金額一、薪金及福利1、員工工資12、工資附加費(fèi)2二、系統(tǒng)維修及保養(yǎng)（1）主機(jī)6（2）一般維修74、電訊系統(tǒng)85、公寓自控系統(tǒng)96、公寓工程10（1）磚木維修及更換11

17、（2）走廊天花更換127、給排水系統(tǒng)138、消防系統(tǒng)149、電器設(shè)備15（1）年檢及維護(hù)費(fèi)16（2）一般維修及備件1710、擦窗機(jī)系統(tǒng)1811、發(fā)電機(jī)系統(tǒng)19表2-4 續(xù)表管理費(fèi)用預(yù)算分配表 單位：元 （人民幣）三、管理費(fèi)用1、電費(fèi)202、水費(fèi)213、排污費(fèi)224、保險(xiǎn)費(fèi)235、節(jié)日裝飾246、園藝及植物257、清潔及滅蟲268、公寓儲備金27四、財(cái)務(wù)費(fèi)用28五、行政費(fèi)用29六、經(jīng)理人酬金30七、稅金31支出合計(jì)32（B）收入33（C）管理費(fèi)節(jié)余34表2-5 管理費(fèi)收支表企業(yè)名稱： 年 月 單位：元（人民幣）項(xiàng)目行次本期累計(jì)1、應(yīng)收管理費(fèi)1 未收管理費(fèi)2 已收本期管理費(fèi)3 已收前期管理費(fèi)42、

18、實(shí)收管理費(fèi)53、費(fèi)用開支6 管理費(fèi)用7 管理酬金8 稅金94、管理費(fèi)節(jié)余105、財(cái)務(wù)費(fèi)用11 利息支出12 銀行費(fèi)用13 匯兌損益146、本年管理費(fèi)節(jié)余57、以前年度管理費(fèi)節(jié)余168、發(fā)展商撥補(bǔ)179、總計(jì)：管理費(fèi)節(jié)余18總經(jīng)理： 項(xiàng)目經(jīng)理： 會計(jì)經(jīng)理： 制表：四、 財(cái)務(wù)預(yù)算管理規(guī)定為確保項(xiàng)目管理正常運(yùn)作，提高財(cái)務(wù)收支預(yù)算的合理性，特制定公司年度預(yù)算規(guī)定。（一） 相關(guān)職責(zé)1 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)公司每一年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作，每年10月份著手編制下年度的財(cái)務(wù)收支預(yù)算。2 費(fèi)用支出崗詳細(xì)提供當(dāng)年19月份財(cái)務(wù)報(bào)告。3 用戶資料管理崗詳細(xì)提供當(dāng)年19月份項(xiàng)目電費(fèi)情況統(tǒng)計(jì)表和水費(fèi)統(tǒng)計(jì)表和水費(fèi)統(tǒng)計(jì)表明細(xì)資料。

19、4 工程部提供下一年度 年項(xiàng)目工程費(fèi)用預(yù)算（明細(xì)表）。5 人事行政部提供下一年度用工計(jì)劃與調(diào)資計(jì)劃表。（二） 編制要求1 堅(jiān)持“以支定收，收支平衡”為預(yù)算原則，以業(yè)主委員會審批的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)則。2 根據(jù)各職能部門提供資料，進(jìn)行準(zhǔn)確的計(jì)算分析。3 根據(jù)各職能部門提供資料，著重進(jìn)行可行性研究。4 根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)資料，形成初稿。5 預(yù)算編制按一定格式進(jìn)行，務(wù)必列明當(dāng)年度預(yù)算數(shù)、當(dāng)年度實(shí)際執(zhí)行（計(jì)劃數(shù)）、下年度建議數(shù)。下年度建議數(shù)的每一列示均須附上注解。6 先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子討論研究后，再報(bào)送上級主管公司。7 提交業(yè)主委員會審批。8 業(yè)主委員會審批通過后方可執(zhí)行，并報(bào)送一份給業(yè)主委員會存檔。9 業(yè)主委員會

20、批準(zhǔn)的管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)需報(bào)市物價(jià)局備案。（三） 資料處理1 用于編制年度預(yù)算的資料應(yīng)進(jìn)行歸檔登記。2 年度預(yù)算執(zhí)行完成后，應(yīng)與實(shí)際數(shù)進(jìn)行對比分析，并作為預(yù)算附件資料，連同預(yù)算資料一齊歸檔。（四） 相關(guān)記錄1 我 年工程費(fèi)用預(yù)算 （表2-6）2 電費(fèi)情況表 （表2-7）3 水費(fèi)統(tǒng)計(jì)表 （表2-8）4 我 年用工計(jì)劃與調(diào)資計(jì)劃表 （表2-9）表2-6_年工程費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目內(nèi)容金額項(xiàng)目合計(jì)備注1、水費(fèi)T×元/T2、電費(fèi)kWh×元/ kWh3、電器設(shè)備（1）飾燈、射燈項(xiàng)目內(nèi)容金額項(xiàng)目合計(jì)備注（2）燈泡、光管、電掣（3）發(fā)電機(jī)保養(yǎng)燃料（4）高壓維護(hù)及冷水機(jī)（5）低壓電容（6）電器設(shè)備維修（7

21、）其他4、供水系統(tǒng)（1）水池液位控制器（2）電熱水器（3）水泵（4）管道（5）水池清理5、排污系統(tǒng)（1）化糞池（2）污水池（3）垃圾房（4）排污管6、監(jiān)控系統(tǒng)（1）攝像頭（2）熒屏（3）錄像機(jī)及錄像帶（4）保安室（5）線路及保養(yǎng)表2-6 續(xù)表_年工程費(fèi)用預(yù)算7、消防系統(tǒng)（1）系統(tǒng)合約保養(yǎng)費(fèi)（2）煙感、溫感探測器（3）聯(lián)動柜（4）消火栓滅火器（5）出口指示（6）滅火器項(xiàng)目內(nèi)容金額項(xiàng)目合計(jì)備注8、工具材料（1）工具（2）材料9、無線通訊（1）對講機(jī)（2）電話總機(jī)項(xiàng)目內(nèi)容金額項(xiàng)目合計(jì)備注（3）廣播、CD機(jī)（4）CNN轉(zhuǎn)播（5）衛(wèi)星接受合約保護(hù)費(fèi)（6）線路配件表2-7電費(fèi)情況表抄表月份公寓總用電管理公

22、司支付金額度數(shù)單價(jià)金額度數(shù)單價(jià)123456789101112本年合計(jì)本年平均去年同期累計(jì)去年同期平均表2-8水費(fèi)統(tǒng)計(jì)表月份項(xiàng)目總用水項(xiàng)目用戶用水超計(jì)劃用水用水量單價(jià)金額用水量單價(jià)金額比重用水量單價(jià)金額比重123456789101112表2-9年用工計(jì)劃與調(diào)資計(jì)劃表單位：元/人項(xiàng)目前年度（元）上年度（元）計(jì)劃年度備注年平均用工人數(shù)年平均工資薪金金額人均年工資薪金金額用工比上年度增減數(shù)用工升降率工資薪金增減額工資薪金升降率年用工計(jì)劃與調(diào)資計(jì)劃表單位：元/人項(xiàng)目前年度（元）上年度（元）計(jì)劃年度備注年平均用工人數(shù)年平均工資薪金金額人均年工資薪金金額用工比上年度增減數(shù)用工升降率工資薪金增減額工資薪金升降

23、率五、 財(cái)務(wù)收支年度決算編報(bào)規(guī)定為準(zhǔn)確反映項(xiàng)目每一年度財(cái)務(wù)收支情況，確保年度決算編報(bào)符合企業(yè)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，特制定本規(guī)定。（一） 相關(guān)職責(zé)1 年度財(cái)務(wù)收支決算編報(bào)工作由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)。2 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)檢查其編報(bào)截止日期是否當(dāng)年度的12月31日。（二） 編報(bào)要求1 財(cái)務(wù)部經(jīng)理在編報(bào)年度決算前，應(yīng)進(jìn)行賬賬核對。2 檢查是否存在應(yīng)提未提、應(yīng)攤未攤之費(fèi)用。3 所編制的記賬憑證是否已全部記賬。4 應(yīng)對存貨物資進(jìn)行盤點(diǎn)清查，并做好相應(yīng)記錄。5 檢查盤盈、盤虧及報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)是否已進(jìn)行賬務(wù)處理。6 檢查應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的費(fèi)用是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)調(diào)整的賬務(wù)是否已調(diào)整。7 確定所有費(fèi)用已列支，所有的收入已入賬，且賬賬相符、帳物

24、相符。8 編制編碼余額表及科目余額平衡試算表，經(jīng)驗(yàn)算準(zhǔn)確后，才可進(jìn)行決算編報(bào)工作。9 根據(jù)編碼的財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)收支分析。財(cái)務(wù)分析必須做到對某些財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行定量及定性分析。10 最后形成完整的年度財(cái)務(wù)報(bào)告。（三） 資料處理1 對年初余額進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)記入年初余額調(diào)整記錄表。2 連同當(dāng)年各月報(bào)表歸檔。（四） 相關(guān)記錄1 編碼余額表 （表2-10）2 年初余額調(diào)整記錄表 （表2-11）3 科目余額平衡試（算）表 （表2-12） 表2-10編碼余額表科目編碼類別余額科目名稱級別港幣余額折算本位幣美元余額折算本位幣人民幣余額綜合本位幣表2-11年初余額調(diào)整記錄表調(diào)整科目調(diào)整事由調(diào)整余額表2-12科目

25、余額平衡試（算）表時(shí)間： 單位：元（人民幣）資產(chǎn)類余額負(fù)債類余額現(xiàn)金應(yīng)付賬款銀行存款應(yīng)付工資應(yīng)收賬款應(yīng)繳稅金減：壞帳準(zhǔn)備預(yù)收賬款累計(jì)賬款其他應(yīng)付款其他應(yīng)收款其他應(yīng)交款待攤費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用存貨長期應(yīng)付款一年到期的長期投資合計(jì)長期投資所有者權(quán)益固定資產(chǎn)原值實(shí)收資本累計(jì)折舊資本公積固定資產(chǎn)凈值盈余公積遞延資產(chǎn)未分配利潤合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)六、 管理費(fèi)收繳管理（一） 管理費(fèi)的收繳管理規(guī)定1 財(cái)務(wù)部用戶資料管理崗及審核崗每月1日出當(dāng)月管理費(fèi)付款通知單，由客服部派送給用戶，并設(shè)付款通知單簽收本簽收。外地用戶由財(cái)務(wù)部通過郵遞方式通知繳費(fèi)。2 付款通知單一式兩聯(lián)，各費(fèi)用項(xiàng)目分別列示，并注明費(fèi)用所屬期。除管理費(fèi)

26、為當(dāng)月費(fèi)用外，其余的水費(fèi)、電費(fèi)、維修費(fèi)均為上月應(yīng)繳費(fèi)用。3 管理費(fèi)繳交期限分四個(gè)結(jié)算進(jìn)行：1) 正常繳交期：當(dāng)月1日至當(dāng)月15日。逾期繳交的用戶按每日應(yīng)繳額的0.1%加計(jì)滯納金。2) 電話催繳期與書面催繳期同時(shí)進(jìn)行。A. 電話催繳期：正常期后次日（當(dāng)月16日）起至當(dāng)月底。B. 初次催款通知書催繳期從當(dāng)月16日發(fā)出書面催繳通知起，期限為7天。C. 繳費(fèi)最后通知書催繳期從當(dāng)月23日發(fā)出最后催繳書面通知起，期限為7天。D. 暫停服務(wù)通知書視情況而定，一般當(dāng)月30日發(fā)出，期限一般不超過7天。4 所有關(guān)于用戶的通知書一般由客服部人員派送到各用戶，并由用戶在催款通知書簽收本上簽收。派送完畢后，客服部人員應(yīng)

27、在簽收本上簽名。5 當(dāng)用戶收到暫停服務(wù)通知書后，繳清欠費(fèi)，財(cái)務(wù)部收款人員應(yīng)及時(shí)發(fā)出恢復(fù)服務(wù)的通知，通知工程部及客服部恢復(fù)對該用戶的正常服務(wù)，并做好發(fā)文記錄。6 若用戶用現(xiàn)金繳交費(fèi)用時(shí)，財(cái)務(wù)部收款員必須先當(dāng)面點(diǎn)清繳款額，然后進(jìn)行現(xiàn)鈔真?zhèn)舞b別。7 催繳人員應(yīng)嚴(yán)格按照催收程序進(jìn)行催款。電話催收管理費(fèi)用時(shí)，應(yīng)態(tài)度和藹、語氣柔和地通知用戶應(yīng)繳交所欠款項(xiàng)，禁止對用戶措詞不當(dāng)或態(tài)度惡劣。8 收款人員應(yīng)將用戶繳交款項(xiàng)記錄在管理費(fèi)收繳記錄本上，以便核查。9 應(yīng)收款崗于每月核對費(fèi)用的繳交情況并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制管理費(fèi)欠費(fèi)情況統(tǒng)計(jì)表，并詳細(xì)編列欠兩個(gè)月以上管理費(fèi)用戶明細(xì)表，以便查閱。（二） 操作流程圖1 管理費(fèi)收繳工作

28、流程圖 （圖2-1）2 出納收繳管理費(fèi)工作流程圖 （圖2-2）（三） 相關(guān)記錄1 催款通知2 繳費(fèi)最后通知3 暫停服務(wù)通知4 繳費(fèi)通知書簽收簿 （表2-13）5 管理費(fèi)收繳記錄本 （表2-14）6 付款通知單簽收本 （表2-15）7 管理費(fèi)欠費(fèi)情況統(tǒng)計(jì)表 （表2-16）8 欠兩個(gè)月管理費(fèi)用戶明細(xì)表 （表2-17）每月1號向本地/外地用戶送出/寄出付款通知書用戶繳交費(fèi)用超過當(dāng)月15日未交費(fèi)，16日發(fā)出催款通知書，敦促其在7天內(nèi)繳交所有費(fèi)用超過當(dāng)月23日未交款，發(fā)出最后催款通知書，敦促其在7天內(nèi)繳交所有費(fèi)用超過當(dāng)月30日未交款，發(fā)出暫停服務(wù)通知書，敦促其在7天內(nèi)繳交所有費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，通知工程部

29、暫停該戶的物業(yè)服務(wù)，并通知客服部、保安部出納崗核對后收款開票收款崗審核后入賬不交款不交款不交款不交款圖2-1 管理費(fèi)收繳工作流程圖匯款現(xiàn)金支票檢查現(xiàn)金真實(shí)性，識別偽鈔檢查支票抬頭、日期、金額大小寫等金額與管理費(fèi)單一致時(shí)，開具發(fā)票根據(jù)原始憑證錄入現(xiàn)金/銀行流水賬支票及現(xiàn)金送存銀行，現(xiàn)金日清月結(jié)，帳實(shí)核對，并編制日結(jié)存表將日結(jié)存表及原始憑證給收入會計(jì)做憑證月末，取回各銀行對賬單與出納流賬核對交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核圖2-2 出納收繳管理費(fèi)工作流程圖催款通知 單元業(yè)主：根據(jù)業(yè)主公約規(guī)定，您應(yīng)于每月15日前繳清當(dāng)月管理費(fèi)及其他費(fèi)用，逾期繳費(fèi)，按每日0.1%加收滯納金。我公司至今仍未收到您在本公寓到期欠費(fèi)，共計(jì)人

30、民幣 元（詳見下表，滯納金另計(jì)）。敬請您收到本通知后于 月 日前繳清欠款。您可選擇繳款方式有：上海支票/香港支票/匯款/現(xiàn)金。我公司的開戶銀行及賬號如下：開戶銀行 賬號 單元號管理費(fèi)電費(fèi)維修費(fèi)月份合計(jì)總計(jì)繳費(fèi)最后通知 單元業(yè)主：按規(guī)定，您于每月15日前繳交當(dāng)月管理費(fèi)及其他費(fèi)用。我公司曾于本月 日給您發(fā)出催款通知，但至今仍未收到您的欠款。為此，現(xiàn)給您發(fā)出最后繳款通知，希望能在 月 日前收到您的欠款（詳見下表）。如屆時(shí)貴單位仍未繳納上述款項(xiàng)及滯納金（按合同規(guī)定結(jié)算），本公司在不得已的情況下，將采取相應(yīng)措施。敬請諒解。貴公司可選擇繳款方式有：上海支票/香港支票/匯款/現(xiàn)金。我公司的開戶銀行及賬號如下

31、：開戶銀行 賬號 單元號欠管理費(fèi)欠電費(fèi)欠水費(fèi)欠費(fèi)月份合計(jì)滯納金（0.1%）總計(jì)暫停服務(wù)通知 單元業(yè)主：經(jīng)核實(shí)，您的 單元尚欠我公司 年 月之管理費(fèi) 元，電費(fèi) 元，滯納金 元（ 月 日至 月 日），共計(jì)金額 元。我公司曾于 日前（即 月 日）致函繳納最后通知給您，要求您于_年 月 日前繳清所有費(fèi)用，但我公司至今仍未收到上述欠款?，F(xiàn)最后致函，要求您于 月 日前交齊上述款合計(jì) 元，否則我公司將按照業(yè)主公約有關(guān)規(guī)定，從 日起，采取相應(yīng)措施。貴公司可選擇繳款方式有上海支票/香港支票/匯款/現(xiàn)金等。我公司的開戶銀行及賬號如下：開戶銀行 賬號 單元號欠管理費(fèi)欠電費(fèi)欠水費(fèi)欠費(fèi)月份合計(jì)滯納金（0.1%）總計(jì)表2

32、-13 繳費(fèi)通知書簽收簿序號用戶名稱付款通知繳費(fèi)最后通知書暫停服務(wù)通知書金額簽收備注欠費(fèi)月份金額簽收備注金額簽收備注派送人：派送人：派送人：表2-14 管理費(fèi)收繳記錄本用戶名稱電腦編碼（用戶）房號電腦編碼（業(yè)主）業(yè)主名稱月份123456789101112表2-15付款通知簽收本房號月份用戶名稱簽收人日期表2-16管理費(fèi)欠費(fèi)情況統(tǒng)計(jì)表項(xiàng)目上月數(shù)本月數(shù)增（+）減（-）數(shù)其中（本月數(shù)）一個(gè)月二個(gè)月三個(gè)月四個(gè)月預(yù)交欠費(fèi)業(yè)戶數(shù)量（家）欠費(fèi)金額（元）收繳率（%）備注管理費(fèi)欠費(fèi)情況統(tǒng)計(jì)表項(xiàng)目上月數(shù)本月數(shù)增（+）減（-）數(shù)其中（本月數(shù)）一個(gè)月二個(gè)月三個(gè)月四個(gè)月預(yù)交欠費(fèi)公司數(shù)量（家）欠費(fèi)金額（元）收繳率（%）備

33、注表2-17欠兩個(gè)月管理費(fèi)用戶明細(xì)表用戶編碼房號業(yè)戶欠交月份管理費(fèi)聯(lián)系人聯(lián)系電話備注七、 管理費(fèi)支出管理規(guī)定管理費(fèi)的支出應(yīng)體現(xiàn)管理費(fèi)“取之于用戶，用之于用戶”的原則。制定本規(guī)定，是為加強(qiáng)對管理費(fèi)開支的管理，確保管理費(fèi)支出的合理性。（一） 管理費(fèi)主要支出項(xiàng)目1 項(xiàng)目建筑及共用設(shè)備、設(shè)施的維修及保養(yǎng)費(fèi)。2 公共地方及共用設(shè)備、設(shè)施的電費(fèi)、水費(fèi)、排污費(fèi)。3 公共地方綠化費(fèi)及節(jié)日裝飾費(fèi)。4 公共地方清潔滅蟲費(fèi)。5 聘用管理人員的開支，包括工資、福利、制服及裝備等。6 管理公司酬金（按管理合同規(guī)定）。7 項(xiàng)目公共財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)（水、火災(zāi)）及公眾責(zé)任險(xiǎn)等保險(xiǎn)費(fèi)。8 審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)及聘請專業(yè)人員費(fèi)用。9 固定資產(chǎn)折

34、舊費(fèi)。10 稅費(fèi)。11 行政辦公費(fèi)用。12 其他為管理項(xiàng)目的合理支出。（二） 管理費(fèi)支出監(jiān)管1 每年度的管理費(fèi)開支必須按年度預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行。2 各項(xiàng)目的費(fèi)用開支必須控制在預(yù)算方案內(nèi)（例外項(xiàng)目除外）。3 每年度管理費(fèi)開支主要用于上述項(xiàng)目。4 凡發(fā)生與本項(xiàng)目無關(guān)的費(fèi)用支出嚴(yán)禁在管理費(fèi)列支。5 總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對每年度管理費(fèi)支出用途進(jìn)行審核和監(jiān)督。（三） 相關(guān)記錄1 管理費(fèi)用表 （表2-18）表 2-18 管理費(fèi)用表企業(yè)名稱： 年 月 單位：元（人民幣）項(xiàng)目行次本年計(jì)劃本年實(shí)際上年實(shí)際公司經(jīng)費(fèi)1工資2折舊3維修保養(yǎng)費(fèi)4物料消耗5低值易耗品6勞動保護(hù)費(fèi)7差旅費(fèi)8交通費(fèi)9保險(xiǎn)費(fèi)10項(xiàng)目行次本年計(jì)劃本年實(shí)際

35、上年實(shí)際其他11工會經(jīng)費(fèi)12顧問費(fèi)13訴訟費(fèi)14花木費(fèi)15稅金16員工培訓(xùn)費(fèi)17壞帳損失18其他19合計(jì)20八、 有償服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定為提高服務(wù)質(zhì)量，加強(qiáng)對有償服務(wù)收費(fèi)的管理，特制定本規(guī)定。（一） 職責(zé)1 客服部、服務(wù)中心負(fù)責(zé)將對用戶當(dāng)天所需服務(wù)項(xiàng)目的相關(guān)內(nèi)容詳細(xì)輸入電腦，并于次日進(jìn)行服務(wù)質(zhì)量跟蹤工作。2 工程部負(fù)責(zé)對用戶進(jìn)行維修服務(wù)，月末將收費(fèi)的工程維修單匯總給財(cái)務(wù)部。3 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)有償服務(wù)收費(fèi)工作及對工程部月末送來的工程維修單未繳費(fèi)的進(jìn)行賬務(wù)處理。（二） 工作程序1 先服務(wù)后收費(fèi)1) 客服2) 部、服務(wù)中心將對用戶所需維修項(xiàng)目的相關(guān)內(nèi)容詳細(xì)輸入電腦，根據(jù)工程維修價(jià)目表標(biāo)準(zhǔn)計(jì)費(fèi)后復(fù)核工程維修單。3) 工程部每日打印工程維修單，并派維修人員上門為用戶服務(wù)。4) 維修人員在為用戶提供有償服務(wù)后，請用戶對維修效果進(jìn)行驗(yàn)收并在維修