銀行信貸管理復習考試要點

1、一、選擇、判斷1信貸資金的特點*信貸資金具有資金所擁有的基本屬性：預付、周轉(zhuǎn)和增殖。明顯特點 兩權(quán)分離、到期歸還本金與利息 ” 具體表現(xiàn)1、是一種所有權(quán)和使用權(quán)相分離的資金2、是一種有價格的資金 3、是一種有期限約定的資金4、是一種具有特殊運動形式的資金2、 信用是信貸活動產(chǎn)生的基礎。信貸的價值運動是不等價的（對）3、（二）如何理解“雙重支付、雙重歸流"？第一重支付：g-G，信貸資金由銀行貸給使用者；第二重支付：3W（Pm,A），信貸資金由使用者作為生產(chǎn)經(jīng)營資金，用于購買材料和支付生產(chǎn)費用；第一重歸流：G，使用者（企業(yè)）取得銷貨收入；第二重歸流：G -g'使用者將貸款本金和利

2、息歸還給銀行。三重支付、三重歸流”？如果把銀行從存戶手中吸收存款等形成銀行的信貸資金來源作 為第一重支付，而將銀行支付存款的存款提取要求作為第三重 歸流，則我們可以將信貸資金的運動形式稱為“三重支付、三 重歸流”。4、我國信貸資金管理體制的歷史演變（一）統(tǒng)存統(tǒng)貸（-1979）高度集中管理體制下的銀行信貸資金 管理體制。（二）存貸掛鉤，差額包干（1979-1984）（三）“實貸實存”（1985-1993）（四）比例管理（1994-）5、現(xiàn)行的信貸資金管理體制一比例管理1、總量控制指中央人民銀行主要運用間接的、經(jīng)濟的手段，控制貨幣發(fā)行、基礎貨幣、信貸規(guī)模以及金融機構(gòu)的金融資產(chǎn)總量，以保證貨 幣信貸

3、的增長與經(jīng)濟發(fā)展相適應。2、比例管理指規(guī)定金融機構(gòu)的資產(chǎn)與負債之間必須保持一定的比例，以保證信貸資金的安全性和流動性。比例管理指標、資本充足率、存貸款比率、流動性比率、單一貸款比率、中長期貸款比率、備付金比率、資產(chǎn)質(zhì)量比率3、分類指導指在統(tǒng)一的貨幣政策下，對不同的金融機構(gòu)（商業(yè)銀行、政策 性銀行、非銀行金融機構(gòu)）的信貸資金實施有區(qū)別的管理方法。4、市場融通指人民銀行主要通過市場（ 通過7天的同業(yè)拆借或 7天以上六 個月以內(nèi)的同業(yè)短期借款）來促使信貸資金的合理配置，商業(yè)銀行和非銀行金融機構(gòu)主 要通過市場融通資金，改善資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。6、（* 一）、銀行存款的性質(zhì)銀行存款，是指銀行接受客戶存入的貨幣

4、款項，存款人可隨時或按約定時間支取款項的一種信用業(yè)務。其性質(zhì)為：1、從存款者角度講，存款是一種授信行為，是一種金融資產(chǎn)。2、從銀行角度講，存款是一種受信行為，是一種負債，是經(jīng)營資金的主要來源。3、存款實質(zhì)上也是一種貨幣，它與現(xiàn)金貨幣沒有本質(zhì)上的區(qū)別，都是購買力且可以相互轉(zhuǎn)化。（二、）銀行存款的分類*（一）按存款的期限分類1、活期存款一一活期存款是指客戶不需要預先通知即可隨時存 取和支付的存款。2、定期存款一一定期存款是指由客戶與銀行預先約定存款期限的存 款，到期才能支取的存款。3、定活兩便一一指不確定固定的存款期限，可以隨時續(xù)存和提取, 利率根據(jù)存期的長短自動升降的一種存款。* （二）按存款的

5、形成來源劃分 1、原始存款2、派生存款* （三）按存款人的存款動機分類1、保本增殖型存款 一一存款目的是為了增殖，彌補物價上漲、貨幣貶值的損失。保值儲蓄是國家根據(jù)物價上漲情況，對儲戶存入銀行的3年期以上定期儲蓄存款給予一定保值補貼的儲蓄方式。保值儲蓄補貼率=物價上漲指數(shù)一儲蓄利息率。2、計劃消費型存款一一目的不是為了增殖，而是為了將來或遠 期消費（如教育儲蓄）。3、安全保密型存款 一一目的是確保貨幣的安全性。4、方便支付型存款一一目的是取得貨幣收付方面的便利。（四）按存款的經(jīng)濟主體劃分 1、企業(yè)存款2、儲蓄存款3、 財政性存款儲蓄存款：即由城鄉(xiāng)居民個人將其貨幣收入的節(jié)余或待用款項存入銀行形成的

6、存款。財政性存款：是指一切與財政預算收支有直接關(guān)系的款項存入銀行所形成的存款，具體包括財政金庫存款、財政投資的基本建設存款，以及機關(guān)、團體、學校等單位的經(jīng)費存款。（五）按存款幣種劃分1、本幣存款2、外幣存款7、*銀行的存款結(jié)構(gòu)包括存款的期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)和種類結(jié)構(gòu)。（一）存款期限結(jié)構(gòu)的合理配置*短期存款利率低，流動性強，穩(wěn)定性弱；長期存款則利率高，流動性弱，穩(wěn)定性強。因此，在銀行的存款結(jié)構(gòu)中，短期存款與長期存款要保持一個合理的比例。保持一定比例的短期存款是為了？保持一定比例的短期存款是為了？* （二）存款利率結(jié)構(gòu)的合理配置存款利率結(jié)構(gòu)的合理配置，也即利率高低不同的存款要保持合 理的比例，這樣可

7、以降低銀行的存款成本，實現(xiàn)信貸資金的盈 利性。*二、儲蓄存款的政策和原則（一）我國的儲蓄政策：保護和鼓勵政策（二）我國的儲蓄原則 1、存款自愿 2、取款自由 3、存款有息4、為儲戶保密*三、影響儲蓄存款數(shù)量變動的因素（一）居民貨幣收入水平（二）居民消費水平和消費結(jié)構(gòu)與消 費習慣（三）市場供求狀況與物價水平（四）社會福利保障制度 （五）金融市場發(fā)達程度與金融資產(chǎn)種類 （六）存款利率水平 與存款服務質(zhì)量8、銀行存款成本的構(gòu)成1、利息成本2、營業(yè)成本：也稱其他成本或服務成本。營業(yè)成本又可進一步分為固定成本（如員工工資）和變動成本（如辦公費用）兩 部分。3、資金成本： 資金成本是指銀行為吸收一定的存款

8、而支付的一 切費用，即利息成本與營業(yè)成本之和。它反映了銀行為吸收一 定的存款所付出的代價。資金成本率 =4、可用資金成本： 可用資金成本是指銀行可用資金所應負擔的 全部成本。可用資金成本也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價格，是確定銀行盈利性 資產(chǎn)價格的基礎， 也是分析存款成本的重點。 可用資金成本率 =5、相關(guān)成本 ：相關(guān)成本是指與銀行吸收存款有關(guān)的，但未包 括在以上四種成本中的各項支出。其基本形式有兩種： （1）風險成本。 風險成本是指由于風險的存在和風險事故發(fā)生 后銀行所必須支出的費用和預期經(jīng)濟利益的減少。（2）連鎖反應成本。 連鎖反應成本是指銀行為新吸收存款而增 加的服務和利息支出，而引起的對原有存

9、款增加的開支。如利 率提高，導致原存款重新選擇, .6、邊際存款成本 ：邊際存款成本是指銀行在吸收的存款達到 一定規(guī)模后，在新增一個單位的存款所要增加的成本。邊際存款成本隨市場利率、管理費用和該存款用于彌補現(xiàn)金資 產(chǎn)的比例變化而變化。邊際存款成本率 =9、銀行存款成本的控制（一）銀行存款成本控制的特殊性 銀行存款成本控制的特殊性體現(xiàn)在利息支出和非利息支出兩個 方面。利息支出的多少與存款規(guī)模的大小是一種正相關(guān)關(guān)系。 對非利息支出的控制有兩種方式可供銀行選擇：一種方式是絕 對控制，即只從節(jié)省開支、減少浪費的 “節(jié)流 ”途徑去控制非利 息支出；另一種方式是相對控制，即 “節(jié)流 ”與“開源”相結(jié)合。*

10、 （二）存款總量與成本控制 存款總量與存款成本間的關(guān)系可以歸納為以下四種不同的組合 模式：1、同向組合模式。即存款總量增加，存款成本也增加。這是可 以接受的一種組合模式，但需進一步分析。2、逆向組合模式。即存款總量增加，存款成本下降。這是最佳 的一種組合模式。3、存款單向變化模式。即存款總量增加，存款成本保持不變。這是比較理想的一種組合模式。4、成本單向變化組合模式。即存款總量不變，存款成本反而增 加。這是應最大限度避免的一種組合模式。（三）存款結(jié)構(gòu)與成本控制 銀行在經(jīng)營過程中， 不應片面地認為低息存款好或高息存款好， 并由此決定了對存款成本的控制，需要正確處理好以下四個方 面的關(guān)系：1、正確

11、處理低、中、高息存款占存款總量的比重關(guān)系，通過擴 大低息和中息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)。2、正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關(guān)系，力求降低營業(yè)成本的支出。3、正確處理信貸能力與活期存款之間的關(guān)系，活期存款的擴大應以不減弱銀行存款的派生能力為條件。4、正確處理定期存款與信用創(chuàng)造能力之間的關(guān)系，定期存款的增加不以提高自身的比重為目標，而應與銀行存款的派生能力 相適應。10、同業(yè)拆借的特點 ： 1、同業(yè)性； 2、短期性； 3、協(xié)商性； 4、 利率低； 5、不繳法定存款準備金。1、根據(jù)擔保法對保證人的條件要求，不得作為保證人： 我國擔保法規(guī)定：國家機關(guān)（特殊規(guī)定除外） ；學校、幼兒 園、

12、醫(yī)院等以公益為主的事業(yè)單位、社會團體；企業(yè)法人的職 能部門、未經(jīng)授權(quán)的分支機構(gòu)不得作為貸款的擔保人。2、對保證單位信用等級的限制 新增貸款的保證單位信用等級原則上應在 A 級（含）以上，如 借款人只能提供由 A- 和 BBB 級客戶作保證，需報一級（直屬） 分行審批。例題在下面的情況中，銀行可以接收擔保的是（ D ）A.以國家機關(guān)，學校，醫(yī)院作為擔保人的B.以法人機構(gòu)的分支機構(gòu)作為擔保人的C. BBB級以下客戶提供擔保的D. A級企業(yè)提供擔保的11、保證的確定 保證的確定主要包括：保證方式的選擇和銀行核保。（一）保證方式的選擇 根據(jù)擔保法規(guī)定，保證方式有一般保證和連帶責任保證兩 種。1、一般保

13、證。當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務 時，由保證人承擔責任的，為一般保證。2、連帶責任保證。 當事人在保證合同中約定保證人與債務人對 債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。（二）銀行核保銀行對企業(yè)提供的 貸款保證意向書 ，必須認真進行審查核實。 審核內(nèi)容：（1）驗證營業(yè)執(zhí)照，審查保證人法人資格； （2）驗 證保證法人和法人代表印鑒的真?zhèn)危?（3）審查“貸款保證意向 書”中所填情況是否真實； （4）審查保證人的財務報表和有關(guān) 文件，審查保證人的承保能力； （5）審查保證人的財產(chǎn)是否已 經(jīng)作為債務抵押或用于對其他借款人的擔保，防止因多頭擔保 或相互擔保而成為空擔保。B 貸款風險等同D貸款風

14、險不可控12、貸款風險的含義：1、含義：是指銀行在經(jīng)營管理過程中，因受各種不確定因素的 影響，使信貸無法按期收回本息， 銀行遭受資金損失的可能性2、貸款收益的大小與風險的大小呈正比例關(guān)系3、*貸款風險與貸款損失是兩個不同的概念：風險只是一種可能 性，而損失則是一種現(xiàn)實性。*貸款風險與風險貸款的區(qū)別1、貸款風險是遭受損失的可能性2、風險貸款是一種風險特別大的貸款下列表述正確的是（）A.貸款風險不同于貸款損失于貸款損失C.貸款風險等同于風險貸款制二、名詞：1、 信貸資金的運動過程： 指信貸資金從籌集、貸放、使用至最后歸流到岀發(fā)點的整個過程。 通常表示為 雙重支付雙重歸流”。2、交易成本：在融資領域

15、中，交易成本主要指借貸雙方完成交 易所需要的費用，主要包括搜尋費用或信息費用、談判費用、 實施費用。3信貸資金管理體制： 即銀行組織和管理信貸資金的基本模式。內(nèi)容：1、信貸資金管理權(quán)限的劃分。2、信貸資金管理方式的選擇。4、（ 1）保值儲蓄：對儲戶存入銀行的3年期以上定期儲蓄存款給予一定保值補貼的儲蓄方式。保值儲蓄補貼率=物價上漲指數(shù)一儲蓄利息率。（2）、儲蓄存款實名制：儲蓄存款實名制是指個人在銀行開立 存款賬戶辦理儲蓄存款時，應當岀示本人法定身份證件，使用 身份證件上的姓名，銀行按照規(guī)定進行核對，并登記身份證件 上的姓名和號碼，以確定儲戶對開立賬戶上的存款享有所有權(quán) 的一項制度。5、品種創(chuàng)新

16、策略：品種創(chuàng)新就是指銀行不斷創(chuàng)造岀新的存款品 種，以滿足不斷變化的市場要求。6、 利率浮動策略：即銀行存款利率應隨著資金供求變化、物價水平變動以及其他客觀條件的變化而上下浮動，使銀行存款的 實際利率保持正值，從而增進客戶的安定情緒，降低投機心理，減少利益損失7、 同業(yè)拆借：是金融機構(gòu)之間的短期借款，是銀行為解決短期 資金余缺、調(diào)劑準備頭寸而相互融通資金的一種重要方式。8、金融債券：是銀行開出的債務證書，債券的持有人享有到 期收回本金和利息的權(quán)利。是銀行籌集中長期資金的主要方式 之一。9、回購貸款：一般在按揭貸款的時候會岀現(xiàn)，是指貸款 人因為某些原因不能再繼續(xù)歸還銀行的貸款，房地產(chǎn)開發(fā) 商作為擔

17、保人替購房者向銀行歸還貸款，歸還完畢后，房地產(chǎn)商收回購房者購買的房屋，并向購房者收取相關(guān)款 項。10、抵押貸款：系指按擔保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。11、再貼現(xiàn)：指經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的商業(yè)銀行將其買入的未 到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請貼現(xiàn)，亦稱間接貸款。12、貸款政策：是銀行為指導貸款決策而制定的規(guī)則和程序。13、存量控制法：貸款存量，亦即某一時點上的貸款余額。存量控制法就是控制貸款余額的方法。借款人的貸款余額不超 過控制額度前提下可反復周轉(zhuǎn)使用貸款，適用于臨時性、周轉(zhuǎn) 性貸款的管理。14、流量控制法：流量，亦即一定時期內(nèi)貸款的累計發(fā)放額。 流量控制法是控制

18、貸款累計發(fā)放額的管理方法。貸款額度可以 一次用完，也可分次用完，即用即減，直至全部用完。適用于 那些需要嚴格控制規(guī)模的貸款和一些專項性貸款15、重置成本法：就是用所估價資產(chǎn)在估價時的重置成本，減 去損耗來確定該資產(chǎn)價格的一種計算方法。16、收益現(xiàn)值法：又稱收益還原法、收益資本金化法，是指通 過估算被評估資產(chǎn)的未來預期收益并折算成現(xiàn)值，借以確定被 評估資產(chǎn)價值的一種資產(chǎn)評估方法。仃、票據(jù)貼現(xiàn)：是票據(jù)持有人在票據(jù)到期前，為換取現(xiàn)款向銀行貼付一定的利息所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。18、貸款授權(quán)：指貸款授權(quán)主體就貸款業(yè)務經(jīng)營和管理中的有 關(guān)權(quán)力事項，對貸款授權(quán)對象所作岀的一定限制性規(guī)定。19、貸款轉(zhuǎn)授權(quán)是指貸款轉(zhuǎn)

19、授權(quán)主體（即在貸款授權(quán)層次的貸款授權(quán)對象一一中國銀行山東分行）對貸款權(quán)力資源直接行使再配置權(quán)（或再分配權(quán)）。20、貸款再轉(zhuǎn)授權(quán)是指貸款再轉(zhuǎn)授權(quán)主體（即在貸款轉(zhuǎn)授權(quán)層次的貸 款轉(zhuǎn)授權(quán)對象）對貸款再轉(zhuǎn)授權(quán)對象（或稱貸款再轉(zhuǎn)受權(quán)人）授予一定 范圍和一定水平的貸款批準權(quán)和對貸款審批的管理權(quán)。21、統(tǒng)一授信：指銀行作為一個整體，集中統(tǒng)一地識別、管 理客戶的整體信用風險，統(tǒng)一地向客戶提供具體授信支持，并 集中管理、控制具體授信業(yè)務風險22、集團客戶統(tǒng)一授信管理：就是指銀行將某一企業(yè)集團若干獨立企 業(yè)法人作為一個整體，評價、管理、監(jiān)控其信用風險。23、貸款管理責任制：就是在貸款經(jīng)營、管理、決策的過程中 建立

20、的責任制度體系，形成相互制約、責權(quán)分明的合理機制， 從而促進信貸管理的科學性，有效地防范和化解信貸風險。24、賣方信貸：指貸款方賒銷產(chǎn)品，購貸方延期付款，銀行向 銷貨方提供貸款，待購貨方分期付款后，銀行隨之收回的一種 貸款方式。25、聯(lián)營貸款：是銀行對參加聯(lián)營各方企業(yè)投資鋪底資金和滿足聯(lián)營 組織本身在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的資金需要量而發(fā)放的貸款。26、技術(shù)改造貸款：是指銀行對符合貸款條件的企事業(yè)單位，因技術(shù) 改造，設備更新和與之相關(guān)聯(lián)的少量土建工程所需資金不足而發(fā)放的 貸款。27、消費貸款：是指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為 用途而發(fā)放的貸款。28、按揭貸款：指購房者以所購得的樓宇作為抵押品而

21、從銀行 獲得貸款，購房者按照按揭契約費定的歸還方式和期限分期 付款給銀行；銀行按一定的利率收取利息。如果貸款人違約，銀行有權(quán)收走房屋。29、反抵押貸款： 又稱逆向年金抵押貸款，是指借款人將個人 擁有的不動產(chǎn)抵押給銀行、房地產(chǎn)抵押貸款公司等儲蓄類金融 機構(gòu)，以獲得一系列的月付款，至貸款期末以大額現(xiàn)金償還的 貸款。30、貸款風險： 是指銀行在經(jīng)營管理過程中，因受各種不確定 因素的影響，使信貸無法按期收回本息，銀行遭受資金損失的 可能性。三、簡答1、信貸管理的目標、內(nèi)容、任務和中心問題 銀行信貸管理目標 銀行信貸管理目標是銀行信貸活動所應達到的預定標準和要 求。（二）銀行信貸管理目標的四個方面的要求

22、： 正確控制信貸資金的供應數(shù)量；合理確定貸款投向、切實 保證信貸資金的充分利用；不斷提高信貸資金的經(jīng)濟效益； 充分發(fā)揮信貸的杠桿作用。 信貸管理的任務 ，就是通過購買和出售信貸資金的信貸活動， 實現(xiàn)市場價值最大化目標。其基本要點包括：正確決策，適時 調(diào)節(jié)，完善服務，評估效益。*決策是關(guān)鍵，調(diào)節(jié)和服務是手段，風險管理是核心，效益是目 標。銀行信貸管理的內(nèi)容（一）信貸關(guān)系管理。管理信貸關(guān)系指資金供求雙方通過借貸 方式建立起來的經(jīng)濟關(guān)系。（二）規(guī)模和結(jié)構(gòu)配置管理。 （1）貸款規(guī)模要適度； （2）貸款結(jié)構(gòu) 要合理。（三）貸款風險管理。貸款風險是銀行信貸管理的一個核心內(nèi) 容。（四）資金定價管理。從宏觀層

23、面上看：利率是市場經(jīng)濟中引 導資金流向，調(diào)節(jié)經(jīng)濟活動的杠桿；正確貫徹利率政策是銀行 信貸管理的重要內(nèi)容。微觀呢？（五）市場定位和營銷管理 信貸管理的中心問題： 銀行信貸管理的中心問題，在于通過合理的制度安排，有效降 低交易成本，發(fā)揮信貸功能，通過改變增長要素貢獻率，促進 經(jīng)濟增長。商業(yè)銀行作為信用中介介入交易，有助于節(jié)約交易成本。2、影響企業(yè)存款數(shù)量變動的因素（一）企業(yè)的內(nèi)部因素1、企業(yè)產(chǎn)品銷售收入與生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模2、企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度與資金清算狀況3、商業(yè)信用狀況（企業(yè)作為授信人）4、此外，企業(yè)經(jīng)營水平、資金來源構(gòu)成、企業(yè)對個人的支出狀 況以及其他相關(guān)因素也都會直接或間接的影響企業(yè)存款的增 減

24、。（二）企業(yè)外部因素1、市場銀根松緊狀況2、宏觀背景（經(jīng)濟上，政策上）3、國家對企業(yè)的收入分配政策（分配自主權(quán)）4、季節(jié)性、臨時性客觀因素3、同業(yè)拆借的特點及其應遵循的原則？1、 從市場組織形式來看我國的拆借市場以無形市場為主，以中 心城市為依托，有形市場與無形市場相結(jié)合。2、從市場交易方式來看，直接交易與間接交易相結(jié)合，以直接 交易為主。3、從市場交易是否有擔保來看，以無擔保的信用拆放為主。4、從市場拆借期限來看，以期限較長的借貸市場為主。5、拆借利率實現(xiàn)市場化。同業(yè)拆借必須遵循的三個原則：1、公平自愿 2、誠信自律 3、風險自理4、商業(yè)銀行向中央銀行借款的特點和程序是什么？ 特點： 1、政

25、策性強 2、是一種基礎借款 向中央銀行借款的種類1、信用貸款 2、“回購貸款” 3、抵押貸款 4、再貼現(xiàn) 向中央銀行借款的程序1、貸款的申請 2、貸款的審查 3、貸款的發(fā)放 4、貸款的收回5、發(fā)行金融債券對銀行的意義是什么？其管理要點是什么？1、促使負債來源多樣化，增強負債的穩(wěn)定性2、常?？梢暈殂y行資本金，但發(fā)行費用比股票低3、自主性強，可有計劃籌集4、不交存款準備金和支付存款保險費，降低了資金成本（一）做好市場的調(diào)查（二）研究發(fā)行金融債券對銀行信貸資 金來源的總體影響（三）掌握發(fā)行時機（四）豐富金融債券的品種（五）做好金 融債券發(fā)行與資金使用的銜接6、在商業(yè)銀行的貸款業(yè)務中，如何使貸款三性協(xié)

26、調(diào)一致？（一）三原則的關(guān)系“相互矛盾” 長期貸款安全性差，流動性低，但盈利水平高； 短期貸款安全性好，流動性高，但盈利水平低?！跋嗷ソy(tǒng)一”安全性是關(guān)鍵、或前提；流動性是條件；盈利性 是目標（二）三項原則的協(xié)調(diào)1、 三原則之間的矛盾加大了銀行信貸管理的難度，而它們之間 的統(tǒng)一性又為協(xié)調(diào)這些矛盾提供了條件與可能。2、協(xié)調(diào)的準則7、實現(xiàn)貸款“三性原則”的途徑？（一）提高貸款安全性的途徑1、風險客觀存在：市場經(jīng)濟的不確定性，貸款活動會遭遇各種 各樣的風險（信用、利率、內(nèi)部、政策風險等） ，使銀行貸款遭 受損失，對國民經(jīng)濟產(chǎn)生不良影響。2、影響貸款安全性的因素：外部政治、經(jīng)濟環(huán)境的影響；內(nèi)部 經(jīng)營管理水

27、平的影響。3、途徑：加強貸款的資信調(diào)查；落實貸款的擔保條件；把好貸 款審批關(guān)；加強貸款檢查；合法守規(guī)經(jīng)營；強化對問題貸款的 管理（二）提高貸款流動性的途徑1、正確選擇貸款的投向（這是按期收回本息，提高流動性的先 決條件）2、優(yōu)化貸款期限結(jié)構(gòu)（結(jié)構(gòu)是否合理，是決定流動性高低的基 本因素）3、合理確定貸款期限（以存款期限確定貸款期限）（三）提高貸款盈利性的途徑增加收入？ 貸款利率T,貸款數(shù)量T減少支出？ 籌資成本J ，工作效率T,經(jīng)營費用J此外，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，T經(jīng)營管理水平8、制定貸款政策的依據(jù)1、有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策2、銀行的資本金狀況3、銀行的負債結(jié)構(gòu)及其穩(wěn)定性4、服務地區(qū)的經(jīng)

28、濟條件和經(jīng)濟周期5、銀行信貸人員的素質(zhì)6、商業(yè)銀行競爭的發(fā)展戰(zhàn)略和內(nèi)控原則9、試述貸款政策的內(nèi)容。（一）貸款規(guī)模政策1、含義：指銀行在一定時期的貸款數(shù)量。2、貸款規(guī)模的三個影響因素 貸款的需求量借款人 中央銀行貸款的松緊貨幣政策和信貸政策 貸款的可供量銀行的可用資金量3、貸款規(guī)模的控制 銀行貸款規(guī)模政策的基本問題是適度控制貸款規(guī)模。 貸款是銀行調(diào)節(jié)經(jīng)濟的重要手段，故必須做到適度。（二）貸款結(jié)構(gòu)政策1、貸款結(jié)構(gòu)指貸款金額、還款期限、還款方式、貸款支持 （擔保）、利率，以及其他方面限制性等要素的安排。2、貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整的對策 貸款結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、區(qū)域發(fā)展等密切相關(guān)？ （貸款結(jié)構(gòu)政策包括區(qū)域貸款政策、

29、產(chǎn)業(yè)貸款政策、企業(yè)貸款 政策、產(chǎn)品貸款政策等） 貸款結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化？拓展優(yōu)質(zhì)客戶 建立退出機制，壓縮劣質(zhì)客戶10、銀行確定信用貸款額度的直接依據(jù)。（一）對借款人進行信用評估1、銀行確定貸款額度要考慮的因素： 需要借款人的合理資金需要；可能 銀行資金可供量； 借款人現(xiàn)金流量的預測。11、保證貸款的管理。 （答案不確定） 保證的確定主要包括：保證方式的選擇和銀行核保。（一）保證方式的選擇 根據(jù)擔保法規(guī)定，保證方式有一般保證和連帶責任保證兩 種。1、一般保證。當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔責任的，為一般保證。2、連帶責任保證。 當事人在保證合同中約定保證人與債務人對 債務

30、承擔連帶責任的，為連帶責任保證。（二）銀行核保銀行對企業(yè)提供的 貸款保證意向書 ，必須認真進行審查核實。 審核內(nèi)容：（1）驗證營業(yè)執(zhí)照，審查保證人法人資格； （2）驗 證保證法人和法人代表印鑒的真?zhèn)危?（3）審查“貸款保證意向 書”中所填情況是否真實； （4）審查保證人的財務報表和有關(guān) 文件，審查保證人的承保能力； （5）審查保證人的財產(chǎn)是否已 經(jīng)作為債務抵押或用于對其他借款人的擔保，防止因多頭擔保 或相互擔保而成為空擔保。12、抵押貸款的特點，抵押物的選擇，抵押物的估價方法。1、特點（一）依據(jù)貸款項目的風險大小及抵押物價值的多少發(fā) 放貸款；（二）貸款抵押責任的現(xiàn)實性； （三）還款保證的憑物性

31、。2、選擇原則 1.合法性 2.易售性 3.穩(wěn)定性 4.易測性 我國擔保法規(guī)定可抵押的財產(chǎn)：抵押權(quán)人所有的（或依法 有權(quán)處分的）房屋和其他地上定著物； 抵押權(quán)人所有的（或依法有權(quán)處分的）機器、交通運輸工具和 其他財產(chǎn)； 抵押權(quán)人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意的荒山、荒溝、荒丘、荒灘 等荒地的土地使用權(quán)。依法可以抵押的其他財產(chǎn)。（三）抵押物估價的一般方法1、重置成本法： 重置成本的含義：是指現(xiàn)期購置一項與所估價資產(chǎn)性能完全 相同，全新的資產(chǎn)所支出的最低金額。 重置成本法的含義： 就是用所估價資產(chǎn)在估價時的重置成本， 減去損耗來確定該資產(chǎn)價格的一種計算方法。 計算公式為：被評估資產(chǎn)的價值 =重置成本 -累

32、積應計損耗=重置成本 -有形損耗 -無形損耗（功能性損耗 +經(jīng)濟性損耗）例如： 2003 年購置 POIO1.4 升手動舒適型汽車 13.86 萬元；目 前，手動 1.4 兩款廠家指導價為 8.59 和 9.49 萬。2、現(xiàn)行市價法 含義：指參照市場上同類的或類似的資產(chǎn)交易價格來確定被 估價資產(chǎn)價值的方法。 具體采用的三種方法： 直接法：是以同樣資產(chǎn)在全新情況下的市場價格為基礎，減去 按現(xiàn)行市價計算的已使用年限的累計折舊額， 估算資產(chǎn)的價值。 市場比較法、物價指數(shù)調(diào)整法3、收益現(xiàn)值法 又稱收益還原法、收益資本金化法，是指通過估算被評估資產(chǎn) 的未來預期收益并折算成現(xiàn)值，借以確定被評估資產(chǎn)價值的一

33、 種資產(chǎn)評估方法。4、清算價格法： 所謂清算價格是指企業(yè)由于破產(chǎn)或其他原因，要求在一定期限 內(nèi)將企業(yè)或資產(chǎn)變現(xiàn)，于是在企業(yè)清算之日預期出賣資產(chǎn)可收 回的快速變現(xiàn)價格，即清算價格。清算價格法是根據(jù)公司清算時其資產(chǎn)可變現(xiàn)的價值，評定重估 價值。它適用于依照中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，經(jīng)人民法 院宣告破產(chǎn)的公司。13、抵押貸款與質(zhì)押貸款的區(qū)別。1. 劃分標準 國際上有兩種情況：（1）按動產(chǎn)和不動產(chǎn)劃分 兩者占管和處分方式不同； （2）按擔保財產(chǎn)是否轉(zhuǎn)移劃分 我國擔保法按此劃分。2. 擔保財產(chǎn) 3.管理方式 4.財產(chǎn)處分方式 5.流動性及風險14、票據(jù)貼現(xiàn)貸款的特點及計算方法。1、特點：（一）以持票

34、人為直接貸款對象。 （二）以票據(jù)承兌人 的信譽為還款保證。（三）債權(quán)債務關(guān)系隨票據(jù)的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移。 （四）以票據(jù)的剩余 期限作為貸款的期限。（五）實行預收利息的方法。2、計算方法 （一）票據(jù)貼現(xiàn)貸款的期限的含義：指從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)的 到期日的時間（實際計算？），一般控制在6個月以內(nèi)，最長不 超過9個月。（二）票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度，亦即實付貼現(xiàn)額，按承兌匯票的 票面金額扣除自貼現(xiàn)日至票據(jù)到期日的貼現(xiàn)利息計算。實付貼現(xiàn)金額=貼現(xiàn)金額X （1-貼現(xiàn)天數(shù)X日貼現(xiàn)率）例題 1： 某企業(yè)于 2008 年 12 月 5 日，持有一張面額為 100 萬 元的銀行承兌匯票，到其開戶銀行申請辦理貼現(xiàn)，票據(jù)到期日 為

35、 2009 年 3 月 14 日，假設銀行貼現(xiàn)率為 5.2% ，銀行實付貼現(xiàn) 金額為多少？銀行實付貼現(xiàn)金額=100X（1 99X5.2%/360） = ?例題 2： 某貼現(xiàn)申請人于 2007年 2月 11 日，持有一張出票日 期為 2006年 12月 8日，期限 90天，票面利率為 6%，面額為200 萬元的銀行承兌匯票到其開戶銀行申請辦理貼現(xiàn)，假設銀 行貼現(xiàn)率為 5%，銀行實付貼現(xiàn)金額為：貼現(xiàn)金額=200X（1 + 90X6%/360） = 203 （萬元）銀行實付貼現(xiàn)金額=203X（1 26X5%/360） = 202.267 （萬元）15、簡述貸款授權(quán)制度體系包括的內(nèi)容。 貸款授權(quán)主體與

36、貸款授權(quán)對象、貸款授權(quán)范圍、貸款授權(quán)方式、貸款 轉(zhuǎn)授權(quán)與再轉(zhuǎn)授權(quán)16、簡述統(tǒng)一授信的原則。（一）授信主體的統(tǒng)一：對同一法人客戶，銀行系統(tǒng)內(nèi)只能由一個機 構(gòu)按審批程序和授權(quán)權(quán)限對其核定最高綜合授信額度。（二）授信形式的統(tǒng)一：向同一法人客戶提供的各種融資業(yè)務都應納 入統(tǒng)一授信管理范圍，即把貸款、貼現(xiàn)等表內(nèi)融資業(yè)務和銀行承兌匯 票、保函、信用證等表外融資業(yè)務均納入最高綜合授信額度之內(nèi)。（三）授信幣種的統(tǒng)一：對同一法人客戶要做到本外幣業(yè)務授信的統(tǒng) 一，即把本外幣融資全部納入最高綜合授信額度之內(nèi)。（四）授信對象的統(tǒng)一：授信對象為法人客戶，不得對不具備法人資 格的機構(gòu)進行授信。17、簡述貸款審批責任制的內(nèi)

37、容。 貸款審批工作的各項制度，最基本的有三項，審貸分離制，分級審批 制，集體審批制。1. 審貸分離制度審貸分離是信貸運行機制的核心， 它是指授信業(yè)務的審批主體與發(fā)放 主體相互分離、相互制約的制度。認真執(zhí)行貸款“三查”制度。 明確有關(guān)各個崗位的職責。職責？貸款調(diào)查評估人員負責貸款調(diào)查評估， 承擔調(diào)查失誤和評估失準的責 任；貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任； 貸款人各級機構(gòu)應當建立有行長或副行長和有關(guān)部門負責人參加的 貸款審查委員會（小組） ，負責貸款的審查，即必須建立貸款審查制 度；貸款發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責 任。2. 貸款分級審批制貸款分級審

38、批制是指貸款人根據(jù)業(yè)務量大小、 管理水平和貸款風險度 確定各級分支機構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的貸款，應當報上級審 批。貸款分級審批制要求貸款人依據(jù)？ 分支機構(gòu)資產(chǎn)或負債規(guī)模和結(jié)構(gòu)；考慮各自經(jīng)營管理水平的高低；貸 款風險度的大小確定與其狀況相適應的貸款審批權(quán)限3. 集體審批制集體審批是指貸款的最后決策或批準不是由一個人做出的， 而是由一 個集體做出的。集體審批制是貸款科學決策的一種方式。所以，對一 定限額以上的流動資金貸款和所有的項目貸款、 固定資產(chǎn)貸款都要實 行集體審批制。18、 貸款第一責任人制度。 1.貸款第一責任人？ 是指對某筆貸款的安全性負首要責任的人， 不同貸款可以確定不同環(huán) 節(jié)或

39、身份的第一責任人，這個第一責任人可以是信貸員， 可以是信貸 科長、處長、信貸部門總經(jīng)理，也可以是主管信貸的副行長、行長。2.貸款第一責任人的確定（1）信貸業(yè)務人員提供的對借款企業(yè)和擔保企業(yè)的書面調(diào)查材料不 夠全面、真實、準確，造成貸款決策失誤或貸款損失的，信貸業(yè)務人 員為貸款第一責任人。（2）信貸業(yè)務人員提供的對借款企業(yè)和擔保企業(yè)的書面調(diào)查材料不 夠全面、真實、準確，信貸業(yè)務部門領導未經(jīng)核實即予通過或明知材 料不合規(guī)仍予通過的，信貸業(yè)務部門領導為貸款第一責任人。（ 3）按貸款調(diào)查、審查、審批程序，凡前道程序認為貸款不符合條 件，不同意發(fā)放而最終被批準發(fā)放的貸款，后道程序中第一個同意發(fā) 放的人為

40、貸款第一責任人。（ 4）信貸業(yè)務部門未報信貸管理部門審查私自放款，信貸業(yè)務部門 領導為貸款第一責任人，風險管理部門越權(quán)或違規(guī)批準貸款的，風險 管理部門領導為貸款第一責任人； 主管信貸的副行長或行長越權(quán)或違 規(guī)批準貸款的，主管信貸的副行長或行長為貸款第一責任人。（ 5）風險管理部門未經(jīng)信貸業(yè)務部門報送項目而點貸或直接批準貸 款，風險管理部門領導為貸款第一責任人；經(jīng)過主管信貸的副行長、 行長同意的，主管信貸副行長、行長為貸款第一責任人。（6）貸款發(fā)放后、由于信貸業(yè)務人員貸后管理工作不認真，未能及 時發(fā)現(xiàn)或反映問題，或在職權(quán)范圍內(nèi)能采取措施而未采取措施造成貸 款損失的，由信貸業(yè)務人員承擔責任。（7）

41、對信貸業(yè)務人員反映的問題，未及時處理或因采取的措施不力 而造成貸款損失的，按照分級負責的原則，工作在哪一級被拖延，由 哪一級負責人負第一責任。3. 對貸款第一責任人的責任追究對于已不在原崗位的貸款第一責任人也要追究相應責任。如因工作3、政策風險含義：又稱國家風險，是指與國家經(jīng)濟方針、政策、計劃的調(diào) 整相聯(lián)系。國家各項政策的變化都會直接或間接影響銀行信貸安全。4、內(nèi)部風險：又稱管理風險或經(jīng)營風險內(nèi)部風險的四種類型（二 ）按貸款風險的性質(zhì)劃分為：1、靜態(tài)風險2、動態(tài)風險（三）按貸款的風險的來源可劃分為：1、直接貸款風險2、間接貸款風險三、*貸款風險的成因（供參考）需要，貸款第一責任人調(diào)到行內(nèi)其他工

42、作崗位的，仍要承擔第一責任；（一）主觀因素1、決策失誤；2、約束、激勵乏力；3、信息貸款第一責任人已調(diào)離本行，離職時未進行稽核或雖已稽核未發(fā)現(xiàn)問 題或雖已發(fā)現(xiàn)問題未及時處理的， 由主管信貸的副行長和行長承擔該 筆貸款的第一責任。19、工商企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)的特點。時間上的繼起性空間上的并存性流動資金周轉(zhuǎn)速度與資金占用量成反向變化20、中長期流動資金貸款的管理要點。1、合理確定企業(yè)流動資金的最低需要量2、審查企業(yè)的生產(chǎn)計劃是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策3、監(jiān)督企業(yè)按規(guī)定補充流動資金4、推動企業(yè)面向市場籌資5、新建、擴建企業(yè)按規(guī)定比例籌足自有流動資金21、消費貸款的特點。廣泛性、目的性和層次性、周期敏感性、貸

43、款方式多樣性22、等額本息還款法與等額本金還款法有何不同？等額本息還款法：按揭貸款的本金總額與利息總額相力口, 然后平均分攤到還款期限的每個月中。借款人每月還款金額固定，方 便安排收支；適合收入穩(wěn)定、以及買房自住、經(jīng)濟條件不允許前期投 入過的人群。但每月還款額中的本金比重逐月遞增、利息比重逐月遞 減?？偟睦⒇摀^重。等額本金還款法：將本金分攤到每個月內(nèi)，同時付清上一還款日至本 次還款日之間的利息。借款人在開始還貸時，每月負擔比等額本息要 重。但是，隨著時間推移，還款負擔會逐漸減輕。這種還款方式相對 同樣期限的等額本息法，總的利息支出較低。23、貸款風險的類型（一）按貸款風險的內(nèi)容可劃分為：1

44、、信用風險 含義：又稱違約風險，是指由于借款單位或個人不履行契約、 合同、無力償還或不愿償還貸款本息而形成的一種貸款風險。 信用風險的根源來自企業(yè)風險2、利息風險 含義：又稱市場風險，是指由于市場利率變動引起存、貸款 利率在期限、數(shù)量、方式上不相匹配而給銀行帶來損失的可能 性。 利率是隨市場資金供求關(guān)系的變化而變動的。 利率波動幅度越大，貸款利率風險越高。 利率風險是一種潛伏期長，潛在危險最大的風險。不靈敏；4、內(nèi)部管理偏松。（二）客觀因素1、宏觀經(jīng)濟環(huán)境2、微觀企業(yè)經(jīng)濟環(huán)境 24、貸款風險的成因（一）主觀因素1、決策失誤；2、約束、激勵乏力；3、信息 不靈敏；4、內(nèi)部管理偏松。（二）客觀因素

45、1、宏觀經(jīng)濟環(huán)境2、微觀企業(yè)經(jīng)濟環(huán)境四、論述1信貸資金來源與運用結(jié)構(gòu)：可以從宏觀和微觀兩個層次進行分析：（一）宏觀層次上的信貸資金來源與運用：1、含義：指從整個金融體系范圍內(nèi)考察信貸資金來源與運用結(jié) 構(gòu)。2、從宏觀層次上考察信貸資金來源：各項存款、債券（約為4% ）、對國際金融機構(gòu)的負債、流通 中的貨幣、銀行自有資金3、從宏觀層次上考察信貸資金運用主要由五大項構(gòu)成： 各項貸款：從我國的情況看，短期貸款在銀行各項貸款中的占 比較高，一般為50%左右，其次為中長期貸款。證券投資：我國銀行證券投資的主要對象限于政府債券，證券 投資占銀行信貸資金運用總額的比重一般為10%以上。黃金、外匯占款在國際金融

46、機構(gòu)的資金（二）微觀層次上的信貸資金來源與運用1、含義：指僅就商業(yè)銀行等經(jīng)營性金融機構(gòu)體系范圍內(nèi)考察信 貸資金來源與運用結(jié)構(gòu)。2、從微觀層次上考察信貸資金來源主要由五大項構(gòu)成：各項存款、債券籌資、中央銀行借款、同 業(yè)往來、銀行自有資金3、從微觀層次上考察信貸資金運用主要由五大項構(gòu)成：各項貸款；證券投資；繳存準備金；存放同業(yè)和同業(yè)拆岀；本 外幣庫存T包括“庫存現(xiàn)金”和“外匯占款”“庫存現(xiàn)金”是商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)；“外匯占款”是商業(yè)銀行辦理外匯業(yè)務過程中，結(jié)存外匯所占用的人民幣資金，用于結(jié) 售匯業(yè)務的日常周轉(zhuǎn)。2、根據(jù)逃廢銀行債務的現(xiàn)象和特征，分析銀行加強債權(quán)管理的對策分立重組。債務負擔重的企業(yè)一分為二，將有效資產(chǎn)和精干員工的 全部或大部轉(zhuǎn)移到新企業(yè)，而將債務的全部或大部分留在老企業(yè)，老 企業(yè)稱為背負銀行債務的“空