集團(tuán)總部資金管理規(guī)定

1、第一節(jié) 集團(tuán)總部資金管理規(guī)定 摘自永 2003 財(cái)（規(guī)）字第 0010 號(hào)一、為了加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)總部資金的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用利潤(rùn)率，保 證資金安全，特制定本規(guī)定。二、總部資金范圍總部資金是指由集團(tuán)總部進(jìn)行管理與控制的資金，它與各分公司核定的定額資金 相區(qū)別。它包括信貸資金、外借資金、各分公司上交的管理費(fèi)、總部周轉(zhuǎn)金、吸收投 資資金等來(lái)源內(nèi)容。三、總部資金管理機(jī)構(gòu)集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理中心設(shè) “資金管理專(zhuān)員” 崗位，專(zhuān)門(mén)行使對(duì)集團(tuán)總部資金的監(jiān)督與 管理。資金管理專(zhuān)員在財(cái)務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)總部資金的收入、投資、出借、 回收、日常開(kāi)支等進(jìn)行管理、監(jiān)控。各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)范圍內(nèi)資金行使

2、使用、 管理權(quán)，其工作受財(cái)務(wù)管理中心資金管 理專(zhuān)員的指導(dǎo)與監(jiān)控。各分公司必須無(wú)條件服從總部關(guān)于資金管理方面的規(guī)定與要求， 保證集團(tuán)資金的統(tǒng)一性、效益性。集團(tuán)對(duì)總部資金進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。四、總部資金管理內(nèi)容在總部與上海分公司核算沒(méi)有完全劃分的情況下，總部資金將設(shè)單獨(dú)銀行帳戶(hù)進(jìn) 行管理。總部資金的使用內(nèi)容主要是對(duì)集團(tuán)內(nèi)部各分公司進(jìn)行調(diào)劑，以及其自身的資 金運(yùn)作等。在總部與上海分公司核算完全劃分的情況下，總部資金將按獨(dú)立法人的管理方法 進(jìn)行，總部資金的使用內(nèi)容主要是對(duì)集團(tuán)內(nèi)部各分公司進(jìn)行調(diào)劑，以及其自身的資本 運(yùn)作，總部日常開(kāi)支等。總部資金管理內(nèi)容按日常開(kāi)支、對(duì)外資金運(yùn)營(yíng)、分公司申請(qǐng)總部資金等劃分。

3、五、總部資金使用總部資金使用包括日常開(kāi)支、對(duì)外資金運(yùn)營(yíng)等內(nèi)容。日常開(kāi)支的審批由資金管理 專(zhuān)員、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。對(duì)外資金運(yùn)營(yíng)。總部資金的對(duì)外運(yùn)作必須服從集團(tuán)整體目標(biāo)，綜合考慮安全性、 效益性、可控性。資本運(yùn)作是風(fēng)險(xiǎn)與效益并存的行為，在集團(tuán)成長(zhǎng)期，可以按穩(wěn)健型 方式進(jìn)行運(yùn)作。財(cái)務(wù)決策前必須有詳細(xì)的可行性報(bào)告，對(duì)運(yùn)作的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、效益、 可控性等方面提供詳細(xì)的方案。實(shí)施過(guò)程中，資本運(yùn)作專(zhuān)員必須加強(qiáng)監(jiān)控，保證及時(shí) 跟蹤反饋。事后要有完整的執(zhí)行情況分析報(bào)告。對(duì)外資金運(yùn)營(yíng)包括收購(gòu)兼并、投資、 借款、固定資產(chǎn)購(gòu)置等內(nèi)容。六、分公司申請(qǐng)總部資金集團(tuán)內(nèi)部各分公司在自身流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)不足或有特定需求時(shí)，可以按規(guī)定向總

4、部財(cái)務(wù)管理中心資金管理部申請(qǐng)調(diào)劑，總部進(jìn)行審核認(rèn)定后撥付分公司所需要資金嚴(yán)禁各分公司自行向集團(tuán)外、向其他分公司拆借或向銀行借款?？偛抠Y金使用實(shí)行有償制?？偛繉⒖纪阢y行信貸利率收取資金使用費(fèi)。分公 司申請(qǐng)總部資金包括借款、投資等內(nèi)容。借款是指分公司向總部借周轉(zhuǎn)資金；投資是 指總部直接投資到分公司及所屬公司、分公司或所屬公司因投資需要向總部申請(qǐng)的資 金。各分公司必須按核定的金額、使用范圍、性質(zhì)、時(shí)間等要求使用總部資金，不得 自行超出核定范圍。使用期滿(mǎn)后，必須按時(shí)歸還，還本付息。各分公司在需要向總部辦理資金申請(qǐng)時(shí)，必須提供以下資料：總部資金申請(qǐng)單。按總部規(guī)定的“總部資金申請(qǐng)單”填制。申請(qǐng)報(bào)告。報(bào)告上必須注明申請(qǐng)理由、金額、使用范圍、性質(zhì)、時(shí)間、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并加蓋公章。財(cái)務(wù)經(jīng)理、分公司總經(jīng)理親筆簽名。臨時(shí)性采購(gòu)資金借款 還需考慮庫(kù)存結(jié)構(gòu)狀況，經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)管理中心確認(rèn)并同意?？偛抠Y金使用分析報(bào)告。由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理出具。內(nèi)容包括近三個(gè)月分公司資金整體收支狀況分析、申請(qǐng)資金缺口、使用計(jì)劃、