應(yīng)收賬款逾期管理辦法

1、應(yīng)收賬款管理辦法為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場(chǎng)以利于銷售公司的商品，同時(shí)又要以最小的壞賬損失代價(jià)來保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；并盡可能的縮短應(yīng)收賬款占用資金的時(shí)間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本辦法。一、應(yīng)收賬款的管理原則為誰放貨誰清收的原則。二、客戶資信管理制度1 1 . .簡(jiǎn)歷客戶信用檔案。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集客戶信用檔案?？蛻粜庞脵n案必須包括年檢后的五證合一的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證復(fù)印件，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的固定電話，家庭電話、法人個(gè)人手機(jī)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)客戶信用檔案進(jìn)行維護(hù)、保管、整理、歸檔。2 2 . .客戶授信額度的金額標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)員根據(jù)簽約銷售量、外部評(píng)價(jià)、對(duì)信用

2、額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年去啊你南銷售額的月平均銷售額，在淡旺季銷售時(shí)可上下浮 50%50%賬期不超過？天。依次由部門經(jīng)理、總監(jiān)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批。3 3 .信用控制原則：業(yè)務(wù)部門發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)首先檢查客戶的信用狀況， 原則上對(duì)于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生業(yè)務(wù)； 對(duì)于特殊情況需要對(duì)客戶修改信用額度或信用期限， 由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)， 部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，再財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批；對(duì)于需要展期的客戶，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進(jìn)行審批。4 4 . .客戶信用評(píng)價(jià)：業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶的回款

3、情況，對(duì)客戶信用每年進(jìn)行一次評(píng)價(jià)，由業(yè)務(wù)人員根據(jù)歷史交易、實(shí)地考擦、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批。5 5 . .對(duì)信用額度在 3 3 萬元以上，賬期在？天以上的客戶，業(yè)務(wù)人員每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在 5 5 萬以上的，賬期在？天以上的客戶，除業(yè)務(wù)人員走訪外，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。6 6 . .客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資

4、料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。三、商品的賒銷管理1 1 . .在市場(chǎng)開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，嚴(yán)格按照每個(gè)客戶評(píng)定的信用限度進(jìn)行審批。2 2 .財(cái)務(wù)部主管應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)每周對(duì)照信用檔案核對(duì)債權(quán)性應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。及時(shí)把應(yīng)收回來的賬款錄入系統(tǒng)，便于隨時(shí)檢查回款情況和信用的底數(shù)，及時(shí)和業(yè)務(wù)員溝通，預(yù)防因?yàn)樾庞妙~度導(dǎo)致業(yè)務(wù)開展不順。四、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度1.1.業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時(shí)，應(yīng)按信用檔案中對(duì)應(yīng)客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限， 并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)

5、。2.2.財(cái)務(wù)部月后 5 5 日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理提供當(dāng)月“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，便于安排應(yīng)收賬款的回收工作。3.3.財(cái)務(wù)部月后 5 5 日內(nèi)向業(yè)務(wù)部門出具催款明細(xì)表；業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照客戶信用檔案和催款明細(xì)表，及時(shí)核對(duì)并簽字確認(rèn)、跟蹤賒銷客戶的回款情況， 對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)進(jìn)行催收并反饋信息給財(cái)務(wù)部。4.4.每個(gè)月月末，業(yè)務(wù)人員與客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款函證，并負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款詢證函的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。5.5.業(yè)務(wù)人員在銷售商品和清收賬款時(shí)不得有下列作為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),分別給予罰款并限期改正或賠償， 情節(jié)嚴(yán)重者使用公司獎(jiǎng)懲制度或移交司法部門。1 1）收款不報(bào)或積壓收款。（扣工資

6、 5%5%2 2）退貨不報(bào)或積壓退貨。（扣工資 5%5%3 3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。（扣工資 1010 懈收繳全額圖利金額）4 4）代銷其他廠家產(chǎn)品的。（扣工資 100%100%5 5）截留，挪用，坐支貨款不及時(shí)上交的。（扣工資 100%100%五、逾期應(yīng)收賬款管理：1 1 . .業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象， 應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理報(bào)告并建議應(yīng)采取的措施。 如客戶有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)， 征得客戶同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值， 妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨

7、，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)債全額賠償。2 2 . .業(yè)務(wù)部門應(yīng)全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收賬款， 應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由， 詳細(xì)陳述，以供公司參考， 對(duì)大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別書面說明， 并提出清收建議。3 3 . .業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按與客戶確定的賬期催收貨款，逾期？天扣當(dāng)事人工資的 10%10%逾期？天扣當(dāng)事人工資的 30%30%逾期？天扣當(dāng)事人工資的50%50%逾期？個(gè)月以上按壞賬處理由相關(guān)責(zé)任按規(guī)定承擔(dān)，當(dāng)業(yè)務(wù)人員不能全額收回貨款時(shí)上述扣款， 公司將按收回賬款的比例退還相關(guān)人員的款項(xiàng)。4 4 . .逾期應(yīng)收賬款形成壞賬的賠償處理：發(fā)現(xiàn)呆死帳要按賬

8、面余額由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人賠償 40%40%主管經(jīng)理賠償 15%15%主管總監(jiān)賠償 15%15%公司承擔(dān) 30%30%六、應(yīng)收賬款交接管理：1 1 . .業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款、發(fā)出商品進(jìn)行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責(zé)任由交接者負(fù)責(zé)；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。2 2 . .業(yè)務(wù)人員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶對(duì)應(yīng)收賬款的確認(rèn)函，若在一個(gè)月內(nèi)未能收回或未取得客戶對(duì)應(yīng)收賬款確認(rèn)函的就不予辦理離職；3 3 . .離職移交清單至少一式三份，由移交、接交人核對(duì)內(nèi)容無誤后雙方簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。4 4 . .業(yè)務(wù)人員接交時(shí)， 遇有疑問或賬目不清