總公司對分公司管理辦法(2)

1、.（討論稿）某某某建設(shè)工程有限公司2013 年分公司管理調(diào)整方案實(shí)施辦法（擬稿人：何紫萱）'.為了保證公司發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)， 規(guī)范公司內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制，提高公司整體運(yùn)作效率和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，降低運(yùn)營成本，明晰總公司與各分公司內(nèi)部管理權(quán)限，確保公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)中華人民共和國公司法及公司章程相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，對 2013 年分公司管理模式調(diào)整方案列出以下實(shí)施辦法， 供公司領(lǐng)導(dǎo)討論、審議。第一章管理原則第一條 總公司管理定位于戰(zhàn)略規(guī)劃中心、投融資決策中心、業(yè)務(wù)指導(dǎo)中心、信息中心、財(cái)務(wù)管理中心和服務(wù)支持中心，對分公司實(shí)行“統(tǒng)分結(jié)合”、彈性授權(quán)的管理原則，即在監(jiān)管約束有效的前提

2、下對分公司充分授權(quán)。第二條 分公司管理定位于利潤增值中心和業(yè)務(wù)執(zhí)行中心，是公司目標(biāo)管理的實(shí)施單位， 并在總公司總體目標(biāo)框架及授權(quán)范圍內(nèi)組織開展以總公司戰(zhàn)略目標(biāo)為核心、 以總公司下達(dá)的各階段經(jīng)營管理目標(biāo)和工作布署為依據(jù)的日常經(jīng)營管理工作。 同時(shí)，分公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行總公司下發(fā)的各項(xiàng)制度規(guī)定。第三條 總公司對分公司的授權(quán)關(guān)系將按根據(jù)公司經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展階段等不同情況作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。第四條 公司名義下的其他承包制分公司應(yīng)比照執(zhí)行本辦法，接受總公司的管理。第二章 分公司設(shè)立第四條公司本著順應(yīng)總體發(fā)展需求，在允許經(jīng)營范圍內(nèi)，對市'.場進(jìn)行充分調(diào)研， 認(rèn)為條件成熟、有良好發(fā)展空間，有必要進(jìn)行分公司

3、運(yùn)作的，由董事會(huì)擬定相關(guān)執(zhí)行方案，經(jīng)股東會(huì)討論通過后，方可成立分公司，具體籌建工作由分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第五條 非承包經(jīng)營制的分公司成立初期所需的運(yùn)用于生產(chǎn)的一切設(shè)施、設(shè)備及運(yùn)行資金等，由總公司負(fù)責(zé)配置并提供業(yè)務(wù)支持。第六條分公司變更注冊名稱、地址或辦公地址需上報(bào)總公司批準(zhǔn)：第三章總公司與分公司職權(quán)劃分第七條總公司職權(quán)：1 、制定總公司基本方針、發(fā)展戰(zhàn)略、收益分配、市場規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)、年度計(jì)劃，對公司品牌、公關(guān)、資質(zhì)（掛靠） 、對外擔(dān)保具備管理權(quán)和決定權(quán)；2 、制定整體融資規(guī)劃，并按照公司整體結(jié)構(gòu)的要求進(jìn)行融資決策；3 、對重大開發(fā)和投資項(xiàng)目、重大施工項(xiàng)目和大額墊資項(xiàng)目進(jìn)行決策，審批一定限度以上

4、的固定資產(chǎn)投資及工程施工項(xiàng)目投資；4 、確定公司基本制度及原則性、方向性的管理規(guī)定，完善管理體制；5 、按照董事會(huì)下達(dá)的年度計(jì)劃，分解下達(dá)給各分公司，督促分公司完成任務(wù)，對其日常經(jīng)營管理活動(dòng)具有檢查、監(jiān)督、考核、處罰權(quán)，對分公司主要數(shù)據(jù)、信息持知情權(quán)，并提出指導(dǎo)意見；'.6 、協(xié)調(diào)各分公司之間的關(guān)系，為分公司新成立階段及生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)提供必要的支持；7 、確定總公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位編制，審批分公司組織架構(gòu)設(shè)置及崗位編制；8 、對分公司財(cái)務(wù)人員及部門副職及以上人員持有人事管理權(quán)，即人事任免、晉升、考核、薪酬福利；其中對分公司財(cái)務(wù)人員具備垂直管理權(quán)，同時(shí)對全公司內(nèi)部人才資源進(jìn)行宏觀調(diào)控，優(yōu)

5、化配置；9 、在總公司財(cái)務(wù)制度原則下審批各分公司財(cái)務(wù)具體管理制度及核算辦法，統(tǒng)籌安排各分公司資金規(guī)劃，調(diào)劑資金余缺，匯總財(cái)務(wù)管理信息，為各分公司運(yùn)作提供資金支持；10 、對各分公司上報(bào)的各類預(yù)算擁有最終決定權(quán)，并對分公司日常經(jīng)營、開支過程中預(yù)算執(zhí)行情況行使調(diào)整和監(jiān)督權(quán)；11 、對分公司銀行賬戶開戶持有決定權(quán)；12 、對公司的施工設(shè)備及生產(chǎn)型固定資產(chǎn)具有調(diào)配權(quán)、處置權(quán)。13 、對各分公司業(yè)績持評定、獎(jiǎng)懲權(quán)，并對分公司額外給公司帶來的較大效益和利益的行為行使獎(jiǎng)勵(lì)權(quán)， 對分公司在正常經(jīng)營活動(dòng)中違反國家法律、 法規(guī)或公司規(guī)章制度的行為以及給公司利益、 股東權(quán)益造成重大損失或內(nèi)部出現(xiàn)的各種不正之風(fēng)行使處

6、罰權(quán)；14 、行使董事會(huì)授予的其他權(quán)利。第八條分公司職權(quán)：l 、貫徹執(zhí)行總公司基本方針、發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)、年度計(jì)劃'.及市場規(guī)劃，按期完成總公司下達(dá)的產(chǎn)值、利潤、安全等各項(xiàng)指標(biāo)；2 、嚴(yán)格遵守總公司制定的各類規(guī)章制度，在遵循總公司指導(dǎo)方向及原則前提下，可自行制定和完善適合內(nèi)部管理的具體實(shí)施細(xì)則和辦事流程；3 、根據(jù)公司組織機(jī)構(gòu)及崗位編制，決定總公司授權(quán)范圍內(nèi)的人事聘用、任免、薪酬福利、績效考核等管理權(quán)；4 、對總公司下派的人員（財(cái)務(wù)人員除外）業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德等工作方面具備一定權(quán)重的績效考核（建議）權(quán)；5 、在總公司授權(quán)范圍內(nèi)或核定預(yù)算范圍內(nèi)對資金的支配權(quán)；6 、對總公司授權(quán)范圍內(nèi)的

7、固定資產(chǎn)具備使用、保管權(quán)并負(fù)責(zé)日常保養(yǎng)；7 、在總公司授權(quán)范圍內(nèi)簽署業(yè)務(wù)合同或協(xié)議；8 、對一般項(xiàng)目具有組織研究可行性方案的權(quán)力，或?qū)ι婕肮景l(fā)展戰(zhàn)略決定的問題持建議權(quán)；9 、具有組織擬訂財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)和財(cái)務(wù)預(yù)算項(xiàng)目類別、工程預(yù)算及其他項(xiàng)目預(yù)算的權(quán)力；10 、具體業(yè)務(wù)開展、工程項(xiàng)目實(shí)施、日常生產(chǎn)運(yùn)作、現(xiàn)場管理由分公司自行負(fù)責(zé)；11 、總公司核定范圍內(nèi)具有對于一般性配套小額零部件及應(yīng)急物資的采購權(quán)；12 、具有在預(yù)算范圍內(nèi)按程序使用資金的權(quán)利；'.13 、在正常經(jīng)營項(xiàng)目外，分公司對有利于提高公司效益或給公司帶來利益的其他項(xiàng)目對外投、融資持有建議權(quán)；14 、接受總公司宏觀指導(dǎo)和考核、監(jiān)督、獎(jiǎng)

8、罰；15 、按時(shí)向總公司上繳管理費(fèi)；16 、行使總公司授予的其他權(quán)利。第四章經(jīng)營管理第九條總公司對分公司實(shí)行經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制，分公司總經(jīng)理為分公司第一責(zé)任人， 總公司與分公司總經(jīng)理簽訂當(dāng)年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書。第十條總公司統(tǒng)一制定公司基本制度及原則性、方向性的管理規(guī)定，完善管理體制，分公司必須嚴(yán)格執(zhí)行總公司下發(fā)的所有制度，在執(zhí)行過程中， 分公司可對制度不完善之處向總公司提出建議，總公司經(jīng)過研究后及時(shí)或定期對制度進(jìn)行修訂，因各分公司實(shí)際情況不同，允許各分公司在總公司管理制度 （原則）下制定具體的實(shí)施細(xì)則，但必須報(bào)總公司審批并備案。第十一條 總公司將根據(jù)發(fā)展需要，對各分公司的日常經(jīng)營、費(fèi)用開支等實(shí)行預(yù)算

9、管理， 由分公司根據(jù)內(nèi)部業(yè)務(wù)項(xiàng)目類別及實(shí)施情況編制預(yù)算表報(bào)總公司審批后在預(yù)算范圍內(nèi)組織業(yè)務(wù)實(shí)施。 預(yù)算在執(zhí)行中如遇外部市場和企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化， 各分公司可以提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)總公司審核批準(zhǔn)后適當(dāng)修改其相關(guān)預(yù)算指標(biāo)。第十二條各分公司總經(jīng)理應(yīng)定期向總公司匯報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營情況，'.并提交書面報(bào)告；分公司部門副職及以上人員定期向總公司對應(yīng)歸口部門負(fù)責(zé)人述職并提交書面報(bào)告。第十三條 總公司對各分公司常規(guī)項(xiàng)目施工內(nèi)部市場價(jià)格進(jìn)行統(tǒng)一核定，分公司在保證核定價(jià)格前提下，可對外自主報(bào)價(jià)；總公司統(tǒng)一核定分公司內(nèi)部施工項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)提成及市場業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)提成標(biāo)準(zhǔn)（范圍），并審批各分公司具體提成方案。第五章

10、組織機(jī)構(gòu)及人事管理第十四條 總公司實(shí)行在公司董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制和副總經(jīng)理分管制， 接受董事會(huì)和股東會(huì)的監(jiān)督。 分公司實(shí)行總公司領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)、副總經(jīng)理協(xié)管制，并接受總公司的監(jiān)督。第十五條 總公司總經(jīng)理辦公會(huì)是在董事會(huì)權(quán)限下公司日常經(jīng)營管理的最高決策機(jī)構(gòu)， 通過定期與不定期召開會(huì)議并形成決議的方式發(fā)揮其職能。第十六條 分公司組織機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置及人員編制經(jīng)總公司審批決定后，按照流程組織實(shí)施。分公司不設(shè)財(cái)務(wù)部，由總公司直接委派財(cái)務(wù)人員在分公司成立獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，并在總公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)國家法律、法規(guī)及公司各項(xiàng)規(guī)章制度，負(fù)責(zé)分公司日常報(bào)賬、工資發(fā)放、稅務(wù)、銀行等事務(wù)、關(guān)系處理，加強(qiáng)成本

11、控制管理，協(xié)助總公司財(cái)務(wù)進(jìn)行成本核算， 對總公司負(fù)責(zé)。 分公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員聘用、解聘、任免、晉升、業(yè)績考核、薪酬福利由總公司直接負(fù)責(zé)，并定期向總公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)工作。'.第十七條 分公司總經(jīng)理由總公司總經(jīng)理提名報(bào)董事會(huì)審批，審批同意后，由總公司行政人力資源部制發(fā)聘任文件， 明確聘期和授權(quán)范圍。部門副職及以上人員聘用、解聘、任免、晉升、業(yè)績考核（不低于 20% 的考核權(quán)重）、薪酬福利發(fā)放統(tǒng)一由總公司決定。分公司其他崗位人員按照總公司批準(zhǔn)的編制自行招聘、 管理，招聘程序需符合總公司人事招聘相關(guān)制度規(guī)定， 超出核定編制外的人員， 分公司應(yīng)按照流程上報(bào)總公司批準(zhǔn)后方可實(shí)施。第十八條 分公司

12、執(zhí)行總公司統(tǒng)一制定的薪酬管理制度、考勤管理制度、相關(guān)績效考評辦法以及其他人事管理制度， 并在制度授權(quán)范圍內(nèi)制定具體實(shí)施細(xì)則。 （討論點(diǎn)：分公司總經(jīng)理的薪酬由總公司確定，部門副職及以上人員薪酬標(biāo)準(zhǔn)由誰確定， 普通員工的福利標(biāo)準(zhǔn)由誰確定和發(fā)放）。第十九條 分公司的財(cái)務(wù)人員、 部門副職及以上人員的人事檔案、保險(xiǎn)關(guān)系，由總公司授權(quán)分公司負(fù)責(zé)辦理并保管相關(guān)資料原件， 總公司定期或不定期對授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行檢查。第六章財(cái)務(wù)管理第二十條 各分公司適用總公司制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，為保證分公司財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作規(guī)范有序開展， 在不違背總公司財(cái)務(wù)制度前提下，分公司可根據(jù)自身運(yùn)行情況制定具體的實(shí)施細(xì)則， 但需報(bào)總公司審批并備

13、案。第二十一條各分公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)接受總公司財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和'.監(jiān)督，并按照要求及時(shí)報(bào)送相關(guān)財(cái)務(wù)類報(bào)表和資料， 總公司有權(quán)定期或不定期對分公司實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為對分公司經(jīng)營目標(biāo)考核的重要依據(jù)之一。第二十二條 為了更大限度提高公司資金利用效益，各分公司所有收入的資金統(tǒng)一匯入總公司指定賬戶，由總公司直接管理、規(guī)劃、調(diào)配。各分公司在核定預(yù)算范圍可自主安排使用資金， 預(yù)算范圍外資金使用需報(bào)總公司審批， 其他情況無總公司授權(quán)的， 分公司不得挪用資金。（討論點(diǎn)：分公司是否保留現(xiàn)有財(cái)務(wù)賬戶，或采用其他靈活方式管理分公司賬戶）第二十三條 各分公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制分公司上月員工工資表

14、，經(jīng)分公司總經(jīng)理審核后傳總公司財(cái)務(wù)部審批。第二十四條分公司在進(jìn)行正常經(jīng)營項(xiàng)目實(shí)施外，對有利于提高公司效益或給公司帶來較大收益的其他項(xiàng)目涉及需要對外融資、投資或自身經(jīng)營項(xiàng)目開發(fā)投資或重大固定資產(chǎn)投資的，應(yīng)事先完成投資可行性分析論證后， 向總公司提出建議， 由總公司按照公司章程履行決策程序后，才能組織實(shí)施。第二十五條對獲得公司批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，分公司應(yīng)定期向總公司匯報(bào)一次項(xiàng)目進(jìn)展及效益情況。當(dāng)然對于單個(gè)較大項(xiàng)目 （規(guī)定金額范圍），總公司有權(quán)在各分公司之間進(jìn)行資金的籌措、調(diào)撥和統(tǒng)一規(guī)劃，也有權(quán)直接控制利潤考核與收益分配等。第二十六條總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬定公司資產(chǎn)管理方案，總公司'.審批后，分公司

15、統(tǒng)一適用資產(chǎn)管理制度。第七章固定資產(chǎn)運(yùn)行管理第二十七條公司固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理、 分級負(fù)責(zé)的管理體制，即由總公司在投資管理權(quán)限內(nèi)對固定資產(chǎn)采購、調(diào)撥、調(diào)配、處置行使決定權(quán)、管理權(quán)，但應(yīng)合理配置、有效使用固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)使用效率， 對閑置、低效或無效的固定資產(chǎn)， 應(yīng)按照保證安全、提高效益的原則及時(shí)進(jìn)行處置。固定資產(chǎn)交由分公司使用過程中，堅(jiān)持“誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則，分公司應(yīng)定期維護(hù)和保養(yǎng)固定資產(chǎn)，其使用過程中發(fā)生的后續(xù)支出應(yīng)當(dāng)納入內(nèi)部預(yù)算（后續(xù)支出范圍包括固定資產(chǎn)維護(hù)、修理、改良或更新改造發(fā)生的支出）。第二十八條 各分公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記賬冊，及時(shí)準(zhǔn)確登記固定資產(chǎn)使用狀況。 在總公司

16、核定范圍內(nèi)的常用性小額配件及應(yīng)急物資采購由分公司自行購置。第八章信息管理第二十九條 分公司各職能部門應(yīng)按總公司要求建立業(yè)務(wù)信息檔案并按時(shí)提交相關(guān)信息報(bào)表， 分公司總經(jīng)理為其信息管理的第一責(zé)任人。第三十條分公司在提供信息時(shí)必須履行以下義務(wù)：1 、所提供信息的內(nèi)容必須真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整；2 、分公司全體員工及有關(guān)涉及內(nèi)幕信息的人員不得擅自泄露重要信息。第三十一條 各分公司發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向總公司報(bào)'.告。 (討論點(diǎn)：重大事項(xiàng)的范圍)第九章綜合事務(wù)管理第三十二條 總公司負(fù)責(zé)為各分公司有效開展工作在綜合事務(wù)管理方面提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)和支持，包括行政事務(wù)方面（如：制度制定及推行、企業(yè)文化規(guī)

17、劃、對外宣傳、涉外事務(wù)等） 、行政后勤方面（如：證件辦理、資質(zhì)新增 / 升級、招投標(biāo)、市場準(zhǔn)入、信息檔案、車輛、安全衛(wèi)生等）及人事方面（如：人才儲備、人員培訓(xùn)、員工活動(dòng)、福利等）。第十章 考核獎(jiǎng)罰第三十三條 總公司對分公司實(shí)行經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核辦法。以經(jīng)營年度作為目標(biāo)責(zé)任期， 經(jīng)營目標(biāo)考核責(zé)任人為分公司的總經(jīng)理及副總經(jīng)理，總公司年底根據(jù)完成情況由分公司兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。第三十四條 各分公司必須根據(jù)自身情況，在不違背總公司績效管理原則下自行制定適合內(nèi)部員工的考核和獎(jiǎng)懲實(shí)施方案， 并報(bào)總公司行政人力資源部審核、審查。第三十五條分公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理不能履行其相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)，給公司或分公司經(jīng)營活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)利益造成不良影響或重大損失的，公司有權(quán)要求分公司給當(dāng)事人相應(yīng)的處罰（績效考核外），同時(shí)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)