固定資產(chǎn)盤點(diǎn)方案V

1、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)方案1 目的2 盤點(diǎn)范圍3 盤點(diǎn)工作分工：項(xiàng)目、總部、總裁辦 / 審計(jì)部門4 盤點(diǎn)時(shí)間安排：初盤、數(shù)據(jù)核對、抽盤5 盤點(diǎn)前準(zhǔn)備：5.1 固定資產(chǎn)初始臺(tái)賬確定：盤點(diǎn)前，各項(xiàng)目資產(chǎn)管理員必須提前整理好資產(chǎn)，并按最終提交的資產(chǎn)卡片臺(tái)賬作為原始盤點(diǎn)初始臺(tái)賬 固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表 ；5.2 盤點(diǎn)工具表單制定： （企業(yè)管理部）5.3 盤點(diǎn)通知起草發(fā)布： 通知各資產(chǎn)人員在盤點(diǎn)期間減少資產(chǎn)的調(diào)撥操作及其他事項(xiàng)的通知業(yè)管理部）5.4 盤點(diǎn)培訓(xùn)：培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)安排、參與人員等（企業(yè)管理部）6 盤點(diǎn)中操作指引及要求：6.1 盤點(diǎn)過程操作指引：以固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表為依據(jù)對整個(gè)集團(tuán)的固定資產(chǎn)進(jìn)行核對

2、盤點(diǎn)；八、，6.2 賬內(nèi)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：6.2.1 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)應(yīng)分類進(jìn)行，在盤點(diǎn)賬面記載的固定資產(chǎn)時(shí)以賬查物，并要求查明 固定資產(chǎn)的基本情況：仔細(xì)核對固定資產(chǎn)編號(hào)及品牌、名稱、規(guī)格型號(hào)、存放地點(diǎn)、 使用部門、開始使用日期、計(jì)量單位、數(shù)量、原值等；6.2.2 對已盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)貼上“已盤資產(chǎn)條碼標(biāo)簽” 。6.3 賬外固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：6.3.1 對帳外固定資產(chǎn)，項(xiàng)目資產(chǎn)管理員通過與帳面記錄進(jìn)行核對和甄別，在排除租入、借入、外單位寄存等情況后，確定為賬外固定資產(chǎn)，除了解基本信息后還需重點(diǎn)查 明：未入賬原因、固定資產(chǎn)的來源、價(jià)值狀況；6.3.2 及時(shí)貼上“已盤資產(chǎn)條碼標(biāo)簽” ；6.3.3 在固定

3、資產(chǎn)盤查明細(xì)表基礎(chǔ)上，補(bǔ)登固定資產(chǎn)卡片，并在編寫清查固定資產(chǎn) 盤點(diǎn)表時(shí)對盤盈的固定資產(chǎn)進(jìn)行補(bǔ)充說明。6.4 盤點(diǎn)中管理要求：倉庫進(jìn)行盤點(diǎn)過程中，盡量少進(jìn)行新增、變動(dòng)、調(diào)撥，若需要新增、變動(dòng)、調(diào)撥，則先用手工單據(jù)先做處理，固定資產(chǎn)系統(tǒng)上線后再補(bǔ)錄入系統(tǒng)。7 盤點(diǎn)后工作流程及注意事項(xiàng)：7.1 項(xiàng)目資產(chǎn)管理員根據(jù)盤點(diǎn)情況編寫清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，與固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表進(jìn)行核對，并對盤點(diǎn)中出現(xiàn)的差異情況進(jìn)行說明，必須在盤點(diǎn)后1天內(nèi)編寫完成并提交給總部資產(chǎn)管理員；7.2 總部資產(chǎn)管理員對清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后1天內(nèi)呈交給資產(chǎn)統(tǒng)籌部；7.3 資產(chǎn)統(tǒng)籌部匯總整理各專業(yè)線清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，并編寫

4、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告上報(bào)相關(guān)資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)；7.4 盤點(diǎn)臺(tái)賬核對調(diào)整；7.5 盤盈資產(chǎn)補(bǔ)錄卡片原始數(shù)據(jù)：項(xiàng)目資產(chǎn)管理員根據(jù)清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表數(shù)據(jù)完善原 始卡片收集表；7.6 簽字確認(rèn)移交總裁辦企業(yè)管理部：各專業(yè)線的原始卡片收集表工作需在盤點(diǎn)結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)完成，各項(xiàng)目資產(chǎn)管理員以及總部管理需把簽字確認(rèn)的原始卡片收集表提交給資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部門；7.7 抽盤并對抽盤結(jié)果實(shí)行獎(jiǎng)懲操作：資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部門需在5個(gè)工作日內(nèi)組織項(xiàng)目部、審計(jì)和財(cái)務(wù)完成對原始卡片收集表的核對工作，核實(shí)無誤后交由用友方導(dǎo)入系統(tǒng)并提交給資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部再次進(jìn)行核對；7.8 盤點(diǎn)最終數(shù)據(jù)報(bào)總裁審批；7.9 用友導(dǎo)入系統(tǒng)：固定資產(chǎn)系統(tǒng)上線后

5、，各項(xiàng)目資產(chǎn)管理員補(bǔ)錄盤點(diǎn)之日起至系統(tǒng)上線期間 所發(fā)生的新增，變動(dòng)，調(diào)撥，減值業(yè)務(wù)；8 獎(jiǎng)懲措施9 盤點(diǎn)工作支持體系：各項(xiàng)目資產(chǎn)管理員在整理過程中遇到包括業(yè)務(wù)層、操作層面問題，首先向 總部資產(chǎn)管理員咨詢，若總部資產(chǎn)管理員無法解決，再由總部資產(chǎn)管理員報(bào)告給資產(chǎn)統(tǒng)籌管理 部門解決附：盤點(diǎn)工作計(jì)劃序號(hào)任務(wù)工期輸入開始時(shí)間結(jié)束時(shí)間輸出負(fù)責(zé)人1盤點(diǎn)前的培訓(xùn)2 Days培訓(xùn)PPT2014-9-222014-9-23培訓(xùn)簽到表吳珍珍，揭 小素2盤點(diǎn)啟動(dòng)會(huì)1 Day盤點(diǎn)啟動(dòng)會(huì)PPT待定待定會(huì)議紀(jì)要、盤點(diǎn)通知資產(chǎn)統(tǒng)籌部門3固定資產(chǎn)原始卡片整理，編寫固定資產(chǎn)盤10 Days原始卡片 收集表2014-9-22201

6、4-10-8固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表資產(chǎn)統(tǒng)籌部門查明細(xì)表4資產(chǎn)盤點(diǎn)（待啟動(dòng)會(huì)確 定），項(xiàng)目資產(chǎn)管理員提 交盤點(diǎn)報(bào)告3 Days固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表2014-10-92014-10-13清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表資產(chǎn)統(tǒng)籌部門5總部資產(chǎn)管理部核查、 完善、提交1Day清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表2014-10-142014-10-14固定資產(chǎn) 盤點(diǎn)報(bào)告；資產(chǎn)統(tǒng)籌部門6各專業(yè)線資產(chǎn)管理員編 寫原始卡片收集10 Days清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表2014-10-152014-10-28原始卡片收集資產(chǎn)統(tǒng)籌部門7項(xiàng)目部組織財(cái)務(wù)，審計(jì) 就清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn) 進(jìn)行復(fù)盤；5 Days原始卡片收集2014-10-292014-11-4原始卡片 收集-復(fù)盤資產(chǎn)統(tǒng)籌部門8資產(chǎn)統(tǒng)籌部門匯總整 理、核對、提交給用友3 Days原始卡片收集-復(fù)盤2014-11-52014-11-7原始卡片 收集-匯總資產(chǎn)統(tǒng)籌部門9用友導(dǎo)入系統(tǒng)3 Days原始卡片收集-匯總2014-11-102014-11-12原始卡片用友公司10用友導(dǎo)入后再導(dǎo)岀數(shù)據(jù) 提交給資產(chǎn)統(tǒng)籌部門核 對2 Days2014-11-132014-11-14用友公司11資產(chǎn)統(tǒng)籌部門下發(fā)給各資產(chǎn)部進(jìn)行核對2Day2014-11-172014-11-18資產(chǎn)統(tǒng)籌部門12核對無誤后，資產(chǎn)統(tǒng)籌 部門對初始資