審計工作計劃表

1、審計部近期工作計劃及安排一、11 月 17 日-23 日進行工作分析報告的接收及填寫指導二、11 月 24 日將填報情況進行匯總 （填報總?cè)藬?shù)、未填報人員、未填報崗位等）三、11 月 24 日-31 日進行工作分析報告的整理工作 ，將最終版本敲定報總經(jīng)理審核 。四、在整理匯總期間與相關(guān)部門負責人對特定崗位進行深度剖析 ，爭取將公司整體業(yè)務全部包含在內(nèi) （以 幸福店為主要對象 ）五、在本周內(nèi)對超越系統(tǒng)進行全面學習及了解 ，工作分析報告匯總結(jié)束后 ，首先對相應崗位系統(tǒng)權(quán)限進行 重新分配。六、與各部門領(lǐng)導單獨約談 ，從財務角度對相關(guān)業(yè)務流程及崗位管控進行相應調(diào)整并形成書面文件 ，對象 - 幸福店，時

2、間周期一周（12 月1 日-7 日）七、根據(jù)工作分析報告設計相應統(tǒng)計表 ，保證公司主要數(shù)據(jù)的傳遞及把控 。八、將公司日常事務的審核工作提上日程 ，定位財務人員對具體項目進行審核工作 ，審計部主要精力將放 于審核工作的抽查及反饋 。九、根據(jù)工作分析報告形成相關(guān)制度 （財務角度），對經(jīng)辦人員的簽字進行統(tǒng)一梳理 ，以便各崗位工作留 有痕跡，提高風險責任意識 。審計部2014 年 11 月 16 日篇二：公司年度內(nèi)部審計工作計劃深圳市 xx 集團股份有限公司 2011 年度審計工作計劃（2011-01-19 16:21:24）轉(zhuǎn)載 一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路 ：1、今后 5 年公司審計工作的總體

3、目標是 ：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計 、內(nèi)部控制審計、 經(jīng)濟合同審計等并重 。2 、2011 年審計工作重點是 ：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ) , 以經(jīng)營業(yè)績審計為中心 ，提高審計工作質(zhì)量 ，加強 審計意見的落實 ，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險 、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用 ，即在實施審計監(jiān)督同時 提高審計服務職能 。二、2011 年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下 ：1 、完善審計內(nèi)控制度 , 促進集團內(nèi)控管理健全與完善 首先完善集團公司內(nèi)審制度 ，做到審計工作有據(jù)可依 ，根據(jù)審計業(yè)務類型 ，準備建立集團公司內(nèi)部 控制制度審計辦法 、集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法 、集團公司合同管理審計辦

4、法 三項內(nèi)審制度。 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標 ，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實 、促進經(jīng)濟活動健康有序進行 而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào) 、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，2011 年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價 ，主要是評價內(nèi)控是否健全 、有效，可依賴程度如何；評價 在其內(nèi)控制度健全 、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行 ，是否有利于公司從而確定 審計重點，提高審計工作效率 ，保證審計工作質(zhì)量 ，有針對性的提出審計意見 ，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控 制度，保證其經(jīng)營活動正常運行 。 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉(zhuǎn)變 。目前公司費用開支的

5、相關(guān)制度尚未健全 ，部分單位即以預 算作為費用開支的標準 （而非以費用制度為預算標準 ），因此，費用開支喪失了計劃性 ，部分項目突破預算范 圍。審計將配合財務等相關(guān)部門 ， 建立與健全各項費用管理辦法 ，制定相關(guān)費用開支標準 ，同時使之成為預算 編制指引 、 規(guī)范性文件 。2 、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心 ，結(jié)合經(jīng)濟責任審計 。內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心 ，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績 （預算執(zhí)行 ）審計 ，通 過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊 ， 及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正 ，在開展經(jīng)營業(yè)績審計時 ，內(nèi)部審計應注意的問題 是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合 ， 經(jīng)濟

6、責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年 度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標 、 經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計 。 集團公司不僅要加強離任審計 ，還應搞好任中審計 ， 注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中 經(jīng)營績效的評價 。 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計 （ 年度審計 、半年度審計 ） ：通過對下屬企業(yè) 2010 年度經(jīng)營業(yè)績審計 ， 出具審計報告 ，提交集團公司考核小組 ，作為對各下屬企業(yè)考 核的依據(jù) 。通過對 2011 年的半年度預算執(zhí)行審計 ， 發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題 ，敦促其糾正問題 、執(zhí) 行集團經(jīng)營政策 、落實經(jīng)營管理措施 ， 圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益 。 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計 ，促進內(nèi)控

7、制度貫徹與執(zhí)行 收入合同審計 集團實行資金集中管理 ，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理 ，并入賬核算 ，禁設小金庫 ，因此 ，對下屬企 業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理 ，收入金額全部入賬 ，以及收入內(nèi)控是否健全 、 有效進行審計 。 在各項成本費用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書 ， 但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核 ， 并在 erp 中實行預算控制 ， 因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍 、標準 、原始票據(jù)合法性進行審計 ，以確定下屬企業(yè)各項成本費 用支出的真實 、 合法性 。 工程項目的竣工結(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算， 工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的

8、工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計 ， 因此，主要是對工程招標 、合同簽訂 、竣工驗收 、付款進行審計 。三、依照 “審后要追究 、審后要整改 、審后要運用 ”的原則 ，建立審計結(jié)果落實反饋制度 ，加強對審計意 見落實情況的跟蹤 ， 并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。1 、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè) ， 監(jiān)督審計意見的落實 ，使企業(yè)存在的問題逐漸減少 ，同樣 的問題不重復出現(xiàn) ，從而達到查違糾偏 、防范未然 、 強化管理 、2、與集團公司各職能部門 ，尤其是財務部要 進一步加強合作與工作溝通 ，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報 ，避免管理 、監(jiān)督、考核脫節(jié) 。四、加大宣傳力度 ，改善內(nèi)

9、審環(huán)境 ，加強審計人員培訓 ， 進一步提高審計工作質(zhì)量 。1 、2010 年審計隊伍人員出現(xiàn)流動 ， 審計崗位配備不足 ，導致年度工作目標未能全部落實 ，2011 按崗位 設置配備審計人員 ， 充實審計隊伍力量 。2 、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度 ，使管理有制度 ， 審計有依據(jù) ，處罰有規(guī)定 ，進一步發(fā)揮審 計事前 、事中 、 事后參與經(jīng)營管理作用 。3 、利用公司刊宣傳內(nèi)審 ，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例 ，或定期與公司各職能部門及 下屬企業(yè)老總 、相關(guān)部門進行座談 ，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用 ，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解 、 重 視到全力支持內(nèi)審工作 ， 為

10、內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ) 。4 、通過審計回訪 ，落實審計問題整改 ，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求 、解決問題存在困難 ，深層 次了解企業(yè)經(jīng)營情況 ， 更好服務企業(yè) 。5 、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓 ，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等 ，不斷豐富業(yè)務知識 ， 提高審計 人員自身素質(zhì) ， 新任務的需要 。xx 集團審計部2011 年 1 月 6 日附：2011 年度內(nèi)部審計工作計劃表 篇三 ： 集團 2013 年度內(nèi)部審計工作計劃* 集團有限公司2013 年度內(nèi)部審計工作計劃一、指導思想2013 年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標 ，樹立以 “監(jiān)督促治理 ”的審計理念 ，堅

11、持 “圍繞集團 中心 、突出重點 、求真務實 ”的工作方針 ，建立、健全各項內(nèi)部審計規(guī)章制度 ，有效開展內(nèi)部審計工作 ，確保 內(nèi)部審計工作質(zhì)量 ，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督 、管理 、服務職能 ，為集團公司的發(fā)展提供保障 。二、年度工作目標采取先易后難的原則 ， 從開展財務收支審計入手 ， 初步確定年底前完成對 * 股份有限公司所屬各子公司 的財務收支審計 ，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務收支審計 。通過監(jiān)督各子公司財務 收支的真實性 、合法性 、效益性 ，從治理機制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計建議 ，督促被審計單 位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理 。 積累一定的工作經(jīng)驗后 ，

12、 再根據(jù)集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。三、年度工作計劃（一 ）開展財務收支審計和內(nèi)控情況檢查工作。隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張 ，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善 ， 內(nèi)部審計的工作任務也更加艱巨 。 針對目前內(nèi)部審計人員少 ， 審計力量有限的工作實際 ，從基礎(chǔ)的財務收支審計入手 ，爭取用一年左右時間 對集團所屬各公司輪流實施一遍審計 。從資產(chǎn) 、負債 、權(quán)益和損益的真實性 、合法性和效益性方面進行審計 ， 同時結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價 ，掌握集團各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建 立 、 執(zhí)行情況 ， 查找和完善內(nèi)部控制中財務管理的薄弱環(huán)節(jié)。 為后期在集團公司

13、逐步開展經(jīng)濟效益審計 、離任經(jīng)濟責任審計 、風險管理審計奠定扎實基礎(chǔ) 。同時 ，根據(jù)集團公司工作部署和領(lǐng)導交辦完成專項審計工作 。 2013 年度審計工作計劃安排如下 ：（二 ）建立健全內(nèi)部審計工作制度 ，從制度上保障內(nèi)部審計工作的開展 。1 、制定內(nèi)部審計管理辦法 ，從內(nèi)部審計工作職責和權(quán)限 、內(nèi)部審計工作程序 、內(nèi)部審計工作要求 、獎懲 等方面加以完善 ，在組織和制度上為內(nèi)部審計工作的正常開展提供保障 。完成時間 2013 年 9 月 30 日 。2 、制定財務收支審計實施細則 ，作為對公司及所屬各單位財務收支活動的真實性、合法性 、合規(guī)性和效益性進行審計監(jiān)督的指導文件 ，規(guī)范開展內(nèi)部審計

14、工作 。完成時間 2013 年 9 月 30 日 。3 、制定內(nèi)部審計工作文檔模板 ， 內(nèi)容包括審計通知書 、審計承諾書 、被審計單位基本情況表 、 審前調(diào)查 記錄表 、審計證據(jù)匯總記錄表 、 審計工作底稿 、審計報告等 ，從格式上規(guī)范審計工作文檔 。完成時間 2013 年 5月31 日。4 、借助集團公司內(nèi)部報刊和 oa 平臺 ，宣傳普及內(nèi)部審計 、內(nèi)部控制 、風險管理等相關(guān)知識和內(nèi)容 ，提 高公司員工樹立內(nèi)部控制和風險管理的意識 ，為今后開展相關(guān)審計工作奠定基礎(chǔ) 。（三 ）堅持以人為本 ，加強內(nèi)部審計人才隊伍建設 。積極營造有利于內(nèi)部審計人才成長的良好環(huán)境， 是開展內(nèi)部審計工作成敗的關(guān)鍵所

15、在 。 因此 ，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境 ， 不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力 。1 、與四川省內(nèi)部審計師協(xié)會取得聯(lián)系 ，在業(yè)務上接受其指導 。 分期分批選派集團公司內(nèi)審人員及所屬各 公司財務骨干集中參加專業(yè)培訓 ， 獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書 ， 努力提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì) ，為內(nèi)部審計工 作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件 。2 、認真學習執(zhí)行 內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范 ，培養(yǎng)審計人 員不斷增強全局意識 、責任意識 、管理意識 、風險意識和自律意識 ， 提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì) 。3 、通過參與和執(zhí)行審計項目 ，在實踐中學習和摸索方法 ，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗 ， 提高審計 專業(yè)技能和水平 。4 、購買內(nèi)部審計 、內(nèi)部控制 、風險管理等專業(yè)理論書籍和培訓課件 ，充實內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識