審計(jì)人員年度工作總結(jié)

1、審計(jì)人員年度工作總結(jié)審計(jì)人員年度工作總結(jié)（一）前段時(shí)間對(duì)一個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問 題比較多，主要有工程完工時(shí)間不及時(shí)、設(shè)備采購不按規(guī)定 時(shí)間到貨、設(shè)備質(zhì)量與合同約定不符、預(yù)算的更改沒經(jīng)過審 批、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手 續(xù)及依據(jù)不全等。其中最嚴(yán)重的是有大量的工程簽證單，一個(gè)幾個(gè)億的項(xiàng) 目，工程簽證就達(dá) 30%（1.8 億）還多，有些單項(xiàng)項(xiàng)目簽證 比原預(yù)算多 120%。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復(fù)雜， 所以增 加大量工程施工。由于工廠已進(jìn)行生產(chǎn)階段，所以高層只能 根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，作出暫停付款的措施。我們?cè)趯彶闀r(shí)發(fā)現(xiàn)，由于沒有對(duì)項(xiàng)目實(shí)行事中監(jiān)督，即 是對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)

2、監(jiān)管不到位，與致造成大量的工程簽證單無法 核實(shí)，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。 所謂工程簽證， 就是在建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整 或補(bǔ)充的事項(xiàng)，在協(xié)商一致的情況下，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂 立的一種補(bǔ)充證明材料。許多工程項(xiàng)目通過虛假簽證增加工 程造價(jià)取得利益，使竣工結(jié)算失去了真實(shí)性?？傊?，在進(jìn)行工程項(xiàng)目審計(jì)時(shí)應(yīng)重注意發(fā)下問題：1、注意招投標(biāo)是否合規(guī)。建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況審計(jì)是 審計(jì)的源頭，只要從源頭開始規(guī)范，才能有利于公司施工管 理。工程項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)的內(nèi)容主要有： 審查工程項(xiàng)目招投標(biāo)程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法，其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進(jìn) 行。 審查有無

3、應(yīng)實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目而未招投標(biāo)，有無為了 逃避招投標(biāo)或鉆招投標(biāo)方式的空子，采取直接確定或形式招 標(biāo)確定施工、安裝單位。 審查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過招投標(biāo)。 審查中標(biāo)單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì)，有無施工企業(yè)因 自身資質(zhì)較低或無資質(zhì)，采取掛靠或使用其他單位資質(zhì)投標(biāo) 的情況。2、注意工程預(yù)算是否超標(biāo)。檢查工程結(jié)算總額是否超過預(yù)算總額，預(yù)算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)審批；單 項(xiàng)工程預(yù)算編制是否真實(shí)、準(zhǔn)確，包括工程量計(jì)算是否符合 規(guī)定的計(jì)算規(guī)則，是否準(zhǔn)確；分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合 規(guī)，選用是否恰當(dāng)。3、注意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐 工地代表、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過

4、程中模仿筆跡、變相復(fù)印、其他人代筆等多種形式。檢查簽 證有無雙方單位蓋章，印章是否偽造，復(fù)印件與原件是否一 致等是審核的重要內(nèi)容。4、注意工程量的是否相符。要審核工程量時(shí)，特別注 意是對(duì)于工程量的簽證， 審核時(shí)必須到現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)丈量、 計(jì)算， 逐筆核實(shí)。特別是對(duì)裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為 審核的重點(diǎn)。因?yàn)檫@兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī) 范，而現(xiàn)場(chǎng)勘察又比較困難。對(duì)破壞性的審核也不能大多。5、注意設(shè)備價(jià)格、質(zhì)材的檢查。在對(duì)設(shè)備或材料進(jìn)行 審計(jì)時(shí)應(yīng)注意合同價(jià)格的合理性，材料與質(zhì)量是否與合同約 定相一致，并將審查合同設(shè)備清單及財(cái)務(wù)結(jié)算發(fā)票相結(jié)合， 對(duì)工程所需的設(shè)備，要看采購合同清單，如果屬于

5、業(yè)主直接 采購的設(shè)備， 要注意設(shè)備采購的運(yùn)雜費(fèi)、 保管費(fèi)的支付情況， 應(yīng)審查合同內(nèi)容是否包括安裝費(fèi)、調(diào)試費(fèi)及附件、配件等。6、注意定額套用的標(biāo)準(zhǔn)。檢查是否與公司制定的標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)的結(jié)算價(jià)格，定額單價(jià)確定了定額子項(xiàng)工程的單位價(jià) 值。套用定額分為直接套用與換算套用。 對(duì)直接套用的審計(jì)， 通過對(duì)實(shí)際套用定額價(jià)格與定額規(guī)定的價(jià)格是否相符加以 對(duì)比進(jìn)行審查，著重應(yīng)對(duì)主要材料、主要機(jī)械、人工等價(jià)格 進(jìn)行審計(jì)，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問 題。對(duì)換算套用除完成對(duì)直接套用的審查工作外，還要審查 對(duì)應(yīng)該換算的材料是否按規(guī)定進(jìn)行換算及換算方法是否合 理、正確。7、注意結(jié)算取費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。取費(fèi)是要工程預(yù)結(jié)算時(shí)

6、按照 企業(yè)資質(zhì)及取費(fèi)類別確定的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)行審計(jì)時(shí)應(yīng)首先熟 悉施工合同、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級(jí)、工程類別、 承包方式、結(jié)算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等，施工合同條 款是否合法；了解建筑物結(jié)構(gòu)、施工方法、施工條件，機(jī)械 選用的型號(hào)、臺(tái)數(shù)等；最后應(yīng)仔細(xì)研究費(fèi)用定額及相關(guān)取費(fèi) 文件。明確各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取條件、適用范圍、計(jì)算基數(shù)，并結(jié) 合實(shí)際情況加以審查，對(duì)適用不同費(fèi)用政策的同一工程，應(yīng) 按工程量劃分分別計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用，審查有無擴(kuò)大取費(fèi)基數(shù)的 問題。如在審計(jì)時(shí)常有發(fā)現(xiàn)亂用費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的情況。 審計(jì)人員年度工作總結(jié)（二）本人于今年調(diào)至分公司從事審計(jì)工作，在此工作期間， 工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo)

7、，堅(jiān)持“依法審 計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工 作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支 持下，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年 期間的工作情況小結(jié)如下：一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作， 發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身的思想道德 建設(shè)，在實(shí)際工作中端正思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想，進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義信念，自覺抑 制不正之風(fēng)和現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì) 和能力，做一個(gè)合格的審計(jì)人員。二、強(qiáng)化技能，努力提高工作能力和水平在日常工作中，我深切體會(huì)到，審計(jì)工

8、作是一項(xiàng)專業(yè)性 和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變 化，對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是 取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和 廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計(jì)工作能力和水 平，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。三、履行職責(zé)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)在此從事審計(jì)工作以來，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠 的物資專項(xiàng)審計(jì)，還實(shí)施了對(duì)分公司所屬電廠的資本性支出 專項(xiàng)審計(jì)、井岡山電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、井岡山電 廠熱值差專項(xiàng)審計(jì)及井岡山、瑞金電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專 項(xiàng)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告 10篇，提出審計(jì)建議或意見 40 余條， 得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目 外，還圓滿地完成了平?jīng)鲭姀S的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的 上海電力檢修公司離任審計(jì)和瑞金電廠績(jī)效審計(jì)，每一項(xiàng)審 計(jì)工作，特別是隨股份公司去審計(jì)，不僅學(xué)到了不少知識(shí)， 也積累了不少經(jīng)驗(yàn)，對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。通過審計(jì)工作，使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性，進(jìn)一步 提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng) 了全局意識(shí)， 在總結(jié)成績(jī)的同時(shí)， 也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足， 如還不能充分運(yùn)用中普審計(jì)平臺(tái)、電子商