某通信有限責(zé)任公司最終未來流程匯報

1、最終未來流程匯報最終未來流程匯報KPMG KPMG 19991999年年1010月月2525日日演示文檔：只供演示文檔：只供XXXXKPMGKPMG：XXX XXX 項目協(xié)調(diào)人項目協(xié)調(diào)人XXXXXX ZMCCZMCC小組組長小組組長XXXXXX ZMCCZMCC小組顧問小組顧問XXXXXX ZMCCZMCC小組顧問小組顧問2演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n項目范圍及進(jìn)度項目范圍及進(jìn)度n未來流程設(shè)計方法及方針未來流程設(shè)計方法及方針n采購管理采購管理n應(yīng)付管理應(yīng)付管理n庫存管理庫存管理n預(yù)算管理預(yù)算管理n財務(wù)報表擬制財務(wù)報表擬制l未來流程未來流

2、程設(shè)計摘設(shè)計摘要要l建議流程優(yōu)化建議流程優(yōu)化 - - 主主要要變變更更事事項項l關(guān)鍵績效指標(biāo)關(guān)鍵績效指標(biāo)n配配合合性性變變動動及及待待決事決事項項n項目背景項目背景3演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱項目背景項目背景4演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n希望籍實施Oracle財務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)流程重整。提高財務(wù)運作的效率,減低成本,同時為管理層提供快速及重要的財務(wù)和管理信息,除符合上市公司在財務(wù)上的要求外并有效地協(xié)助管理層作出重要商業(yè)決策. n把現(xiàn)時的帳務(wù)體系與世界級的最佳實踐(Best,Prac

3、tice)作出比較，引進(jìn)在高科技及快速增長行業(yè)里增值的方法，作為優(yōu)化過程的參考，從而趕上先進(jìn)的帳務(wù)體系。n通過中國移動與畢馬威的項目小組人員積極參與及技術(shù)轉(zhuǎn)移，以協(xié)助中國移動提高內(nèi)部對帳務(wù)管理的了解，培訓(xùn)中國移動帳務(wù)管理人員隊伍。5演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱2. 2. 客客 戶戶 服服 務(wù)務(wù) ( (BOSS)BOSS)1. 1. 市市 場場 與與 營營 銷銷 BOSSBOSS7. 7. 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 支支 援援 ( (ERP, MIS)ERP, MIS)$ $ $ $ $ $ $3 3。 服服 務(wù)務(wù) 提提 供供 ( (工程工程) ) Ca

4、lling CardCalling Card444 555 1212 555444 555 1212 555Phone Co.Phone Co.Phone Co.Phone Co.$ $800800客戶客戶General StoreGeneral Store6. 6. 計計 費費 BOSSBOSS$-$-HQHQSub BSub BSub ASub ASub CSub C5. 5. 網(wǎng)網(wǎng) 絡(luò)絡(luò) 提提 供供 ( (工程工程) )網(wǎng)絡(luò)操作中心網(wǎng)絡(luò)操作中心TIME: 10:58:14TIME: 10:58:14NMControlsNetworkFaults4. 4. 服務(wù)質(zhì)量保證服務(wù)質(zhì)量保證 ( (

5、工程工程) )SCPSCPMSCMSCSSPSSPSMSSMSSCESCESTPSTPBTSBTS網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)絡(luò)6演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱集成軟件集成軟件包方案包方案未來流程未來流程系統(tǒng)系統(tǒng)設(shè)計設(shè)計叢務(wù)遠(yuǎn)景叢務(wù)遠(yuǎn)景系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置系統(tǒng)系統(tǒng)實現(xiàn)實現(xiàn)策略性地挑策略性地挑選軟件包選軟件包軟件包軟件包現(xiàn)況之現(xiàn)況之流程流程KPMG已為中國電信制定商業(yè)戰(zhàn)略現(xiàn)時畢馬 威的業(yè)務(wù)流程重整方法論已結(jié)合了軟件包的功能軟件包的功能、業(yè)界的最佳流程模業(yè)界的最佳流程模型型，并配合客戶的業(yè)務(wù)遠(yuǎn)景業(yè)務(wù)遠(yuǎn)景，為客戶在“員工責(zé)任分工(People)-流程(Process)-信

6、息系統(tǒng)(Technology)”三方面進(jìn)行改善。具體如下圖示：從過去的審計過程中對中國電信現(xiàn)時流程已理解KPMG具備Oracle系統(tǒng)實施經(jīng)驗KPMG擁有業(yè)界的最佳實踐模型(Best Practices)業(yè)界模型業(yè)界模型7演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱Choose a path through the pools of processes 一般的集成系統(tǒng)都會提供一系列的系統(tǒng)功能去滿足不同客戶的業(yè)務(wù)須求。而同一的功能，有時候可以透過不同的流程去完成。某些流程可能是系統(tǒng)強制要求必須遵從的，而部份則可有可無，可以按有關(guān)客戶的規(guī)模、業(yè)務(wù)須求和內(nèi)控要求

7、等而決定是否須要。如果系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)流程，和客戶現(xiàn)時的日常操作流程出現(xiàn)很大差異的時候，便須要作出取舍，考慮是否要進(jìn)行系統(tǒng)二次開發(fā)或者更改現(xiàn)時的業(yè)務(wù)流程。在一系列的流程中，選擇最適合自己的流程。選擇最佳流程，配合公司業(yè)務(wù)選擇最佳流程，配合公司業(yè)務(wù)需要：需要：8演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱項目范圍及進(jìn)度項目范圍及進(jìn)度9演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱其他業(yè)務(wù)功能：其他業(yè)務(wù)功能：話費記錄話費記錄項目管理項目管理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理應(yīng)收應(yīng)收固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)固定

8、資產(chǎn)項目會計項目會計現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理集成交易集成交易集成交易集成交易給日常業(yè)務(wù)處理給日常業(yè)務(wù)處理I I的財?shù)呢攧?wù)信息如：發(fā)票、付款務(wù)信息如：發(fā)票、付款、收款等。、收款等。文檔輸出如：付款憑證文檔輸出如：付款憑證財務(wù)報表財務(wù)報表來自供應(yīng)商、銀行等外來自供應(yīng)商、銀行等外部機構(gòu)部機構(gòu)給供應(yīng)商、銀行等外給供應(yīng)商、銀行等外部機構(gòu)部機構(gòu)應(yīng)付應(yīng)付預(yù)算預(yù)算總帳總帳總帳總帳財務(wù)報表擬制財務(wù)報表擬制：KPMG工作范圍KPMG主要負(fù)責(zé)設(shè)計八組業(yè)務(wù)流程，包括：第一階段工作范圍采購采購存貨管理存貨管理10演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱25/1025/1015/101

9、5/1015/915/9現(xiàn)狀分析初步設(shè)計方案差距分析確認(rèn)設(shè)計方案30/830/8：計劃：實際設(shè)計方案定稿30/830/815/915/930/830/830/830/815/915/915/1015/101/111/1125/1025/104/104/1025/1025/101/111/11方案方案研討研討11演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱現(xiàn)狀調(diào)研與分析未來模型差距分析建議方案業(yè)界的最佳實踐模型(Best Practices)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人討論 / 反饋業(yè)務(wù)可行性分析技術(shù)可行性分析總設(shè)計方針：總設(shè)計方針： 平衡流程效率與監(jiān)控 上下級公司同一業(yè)務(wù)

10、統(tǒng)一流程 市與市、縣與縣統(tǒng)一流程 跨省統(tǒng)一流程 關(guān)鍵績效指標(biāo) 中國電信(香港)與深圳代表處的角色12演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱未來流程設(shè)計摘要未來流程設(shè)計摘要建議流程優(yōu)化建議流程優(yōu)化主要變更事項主要變更事項關(guān)鍵績效指標(biāo)關(guān)鍵績效指標(biāo)13演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱采購管理采購管理14演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱立項2.1a進(jìn)口網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備采購申請2.2a進(jìn)口網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備采購-選擇供應(yīng)商3.3工程物料箱入庫2.1b國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和配套設(shè)

11、備采購申請2.2b國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和配套設(shè)備采購-選擇供應(yīng)商2.1c其他業(yè)務(wù)用品采購申請2.2c其他業(yè)務(wù)用品采購-選擇供應(yīng)商2.3供應(yīng)商評審2.5增加認(rèn)可供應(yīng)商2.4刪除認(rèn)可供應(yīng)商3.6工程配套及維護(hù)物料驗收及入庫3.5SIM卡驗收及入庫3.7辦公及宣傳物料驗收及入庫采購業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)采購供應(yīng)商的維采購供應(yīng)商的維護(hù)護(hù)庫存管理庫存管理有關(guān)采購有關(guān)采購物料入庫物料入庫的流程的流程15演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱采購業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)三大類型：三大類型：1 1。工程主設(shè)備。工程主設(shè)備2 2。工程配套。工程配套3 3。其他業(yè)務(wù)。其他業(yè)務(wù)立項2.1a進(jìn)口網(wǎng)絡(luò)主

12、設(shè)備采購申請2.2a進(jìn)口網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備采購-選擇供應(yīng)商3.3工程物料箱入庫2.1b國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和配套設(shè)備采購申請2.2b國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和配套設(shè)備采購-選擇供應(yīng)商2.1c其他業(yè)務(wù)用品采購申請2.2c其他業(yè)務(wù)用品采購-選擇供應(yīng)商2.3供應(yīng)商評審2.5增加認(rèn)可供應(yīng)商2.4刪除認(rèn)可供應(yīng)商3.6工程配套及維護(hù)物料驗收及入庫3.5SIM卡驗收及入庫3.7辦公及宣傳物料驗收及入庫16演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱立項2.1a進(jìn)口網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備采購申請2.2a進(jìn)口網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備采購-選擇供應(yīng)商3.3工程物料箱入庫2.1b國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和配套設(shè)備采購申請2.2b國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備

13、和配套設(shè)備采購-選擇供應(yīng)商2.1c其他業(yè)務(wù)用品采購申請2.2c其他業(yè)務(wù)用品采購-選擇供應(yīng)商2.3供應(yīng)商評審2.5增加認(rèn)可供應(yīng)商2.4刪除認(rèn)可供應(yīng)商3.6工程配套及維護(hù)物料驗收及入庫3.5SIM卡驗收及入庫3.7辦公及宣傳物料驗收及入庫供應(yīng)商的維護(hù)供應(yīng)商的維護(hù)n數(shù)據(jù)庫有認(rèn)可供數(shù)據(jù)庫有認(rèn)可供 應(yīng)商應(yīng)商n回顧供應(yīng)商表現(xiàn)回顧供應(yīng)商表現(xiàn)n刪除刪除/ /增加增加17演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n中央采購部門中央采購部門- 除網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備外，其他類型采購均建議成立一中央采購部門作歸口管理。如采購物品需要專業(yè)知識，中央采購部門可向?qū)I(yè)部門咨詢，由專業(yè)部門協(xié)

14、助采購。- 集中采購便利實行企業(yè)統(tǒng)購和統(tǒng)一發(fā)出采購單。專門的采購知識減少商議合同或采購條約所需的時間。更有助于實施規(guī)劃和集中的企業(yè)資源調(diào)配和分析與回顧企業(yè)的采購趨向。n供應(yīng)商管理供應(yīng)商管理- 對於核心業(yè)務(wù)和經(jīng)常性的采購，由省制定指定供應(yīng)商名單，供市、縣進(jìn)行分散采購時使用。而指定供應(yīng)商名單可以以采購委員會方式，召集各相關(guān)專業(yè)部門進(jìn)行定期審批。- 供應(yīng)商策略性聯(lián)盟管理，對於某些影響核心業(yè)務(wù)的設(shè)備，規(guī)范只會向三至四家指定供應(yīng)商購買，而供應(yīng)商要簽定服務(wù)承諾，公司則定期回顧各供應(yīng)商的表現(xiàn)。18演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n設(shè)置審批權(quán)限制度設(shè)置審批權(quán)

15、限制度- 按不同業(yè)務(wù)類型，制定各省、市、縣分層審批制度，例如：n認(rèn)可供應(yīng)商名單審批；認(rèn)可供應(yīng)商名單審批；n詢價詢價/ /招標(biāo)制度；招標(biāo)制度；n申購和采購金額審批制度；申購和采購金額審批制度；n供應(yīng)商篩選審批制度。供應(yīng)商篩選審批制度。- 以系統(tǒng)電子工作流形式進(jìn)行在線電子審批，由系統(tǒng)按分層審批金額，將有關(guān)單據(jù)(申購單、采購單)以電子形式發(fā)送給指定業(yè)務(wù)人員進(jìn)行審批。19演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n類型：網(wǎng)絡(luò)配套設(shè)施類型：網(wǎng)絡(luò)配套設(shè)施n負(fù)責(zé)部門：中央采購部業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)部門：中央采購部業(yè)務(wù)人員- 省公司n 1,0001,000,0001,000,

16、000公開招標(biāo)公開招標(biāo)n市公司市公司( (包括：包括：XXXXXX縣、縣、YYYYYY縣縣) )n 1,0001,000,0001,000,000由直屬省公司代采購由直屬省公司代采購n縣級公司縣級公司n =1,000 1,000 1,000由直屬市公司代采購由直屬市公司代采購例子例子20演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n采購預(yù)算監(jiān)控采購預(yù)算監(jiān)控- 在進(jìn)行申購時即由財務(wù)部財務(wù)管理組進(jìn)行預(yù)算比較(透過系統(tǒng)實施應(yīng)該將檢查動作自動化)，超支時即需要進(jìn)行解釋，否則不可以繼續(xù)進(jìn)行采購。21演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有

17、限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱類別關(guān)鍵績效指標(biāo)計算方法 / 資料來源用法供應(yīng)商準(zhǔn)時送貨程度按采購單準(zhǔn)時送貨的統(tǒng)計。(例：提早一天，按時到達(dá)等)此資料量度供應(yīng)商準(zhǔn)時送貨的表現(xiàn)。供應(yīng)商準(zhǔn)時送貨百分比在過去12個月內(nèi)，按采購單準(zhǔn)時送貨的項目總數(shù)除以總采購項目數(shù)量。與其他量度送貨準(zhǔn)時性資料一樣，此量度提供準(zhǔn)確指示，反映公司供應(yīng)商整體的送貨準(zhǔn)時性。供應(yīng)商管理供應(yīng)商績效在過去12個月內(nèi)，投訴供應(yīng)商質(zhì)量的過案數(shù)目除以同時期對這供應(yīng)商的總采購項目數(shù)量。量度供應(yīng)商的質(zhì)量表現(xiàn)。效率采購周期 (C ycl e Ti m e)從向供應(yīng)商發(fā)出采購單訂購物料至收到貨品所需時間量度采購定單處理效率?？s短采購周期有助準(zhǔn)確填報務(wù)料質(zhì)量采購

18、單出錯率在過去12個月內(nèi)，因公司內(nèi)部出錯而需要重新輸入或改正的采購單總數(shù)除以同時期總采購單數(shù)目。量度公司輸入采購單資料的效率和準(zhǔn)確性。如出錯率高，可能反映系統(tǒng)集成出現(xiàn)問題?？偛少徑痤~與采購部門員工人數(shù)比例公司總采購金額采購部門員工人數(shù)跟蹤與分析采購員工總體工作效率成本與生產(chǎn)力采購部門員工工資與公司總工資支出比例采購部門員工資成本公司總工資成本跟蹤與分析采購業(yè)務(wù)操作成本。22演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱庫存管理庫存管理23演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱3.5SIM卡驗收及入庫3.3工程物

19、料箱入庫3.4工程明細(xì)物料驗收及入庫3.1SIM卡及工程維護(hù)物料庫存補足3.12出庫3.8統(tǒng)購省市轉(zhuǎn)庫3.10呆壞料報廢開始結(jié)束3.11盤點3.2辦公及宣傳物料庫存補足3.6工程維護(hù)物料驗收及入庫3.9緊急需求轉(zhuǎn)庫2.2a進(jìn)口網(wǎng)絡(luò)設(shè)備采購-選擇供應(yīng)商3.7辦公及宣傳物料驗收及入庫2.2b國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備和配套設(shè)備-選擇供應(yīng)商2.2c其他業(yè)務(wù)用品-選擇供應(yīng)商采購物料入庫及驗收采購物料入庫及驗收三大類型：1。工程物料2。SIM 卡3。辦公及宣傳用品24演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n利用安全補充點作庫存補充利用安全補充點作庫存補充- 在未來流程中

20、建議對下列庫存用品增加一個規(guī)范的庫存補足流程：nSIMSIM卡及儲值卡和工程維護(hù)物料卡及儲值卡和工程維護(hù)物料n辦公及宣傳物料辦公及宣傳物料- 在庫存補足流程中，會在系統(tǒng)中對每類型物品按需要設(shè)置不同庫存補足方式；例設(shè)置最低安全存庫量及每次補充數(shù)量。如庫存量加已訂的補充貨降至或低過最低安全水平時，系統(tǒng)會在報表中警示，并按預(yù)設(shè)的每次補充數(shù)量自動生成申購單，確保庫存量能支持業(yè)務(wù)所需，保證對客戶的服務(wù)質(zhì)量。n呆壞料處理呆壞料處理- 一個規(guī)范的呆壞料報廢流程，對這些庫存物料作帳齡分析。確立這些物料的呆壞定義及處理方式，對呆壞料作出監(jiān)控，減少呆壞料積壓。反映呆壞料狀況在財務(wù)報表上，以便領(lǐng)導(dǎo)層作出管理。25演

21、示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n庫存盤點庫存盤點- 在未來流程中，會設(shè)立一個庫存盤點流程，由財務(wù)部定立盤點計劃，按照庫存物料的價值及對業(yè)務(wù)重要性，設(shè)定不同的盤點周期及盤點政策。n按材料的重要性劃分為ABC類，A類為非常重要和貴重要經(jīng)常盤點(每月、周)，B類為重要和要定期盤點(每季、半年)，C類為不重要物料，可能在年結(jié)時才進(jìn)行抽點。n如價值高物品則需要較頻繁的盤點及除倉庫管理員外的第三者參與。n流程實施后，將有效地監(jiān)管庫存物料，減少流失。n中央調(diào)配庫存物料中央調(diào)配庫存物料- 在未來流程中，建立了緊急需求轉(zhuǎn)庫流程，利用系統(tǒng)倉庫資料共享特性，由上級

22、公司擔(dān)任中央調(diào)配角色，在下級公司有物料急切需時(如網(wǎng)絡(luò)維護(hù)配件，用以維修網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng))，組織安排調(diào)配。26演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱類別關(guān)鍵績效指標(biāo)計算方法 / 資料來源理由存貨流量(I nvent ory t urnover)商品/服務(wù)銷售成本平均存貨量度在一期間內(nèi)存貨流量轉(zhuǎn)數(shù)。這指標(biāo)提供存貨流動性資料；高指標(biāo)表示高流動的存貨。這指標(biāo)也是公司庫存管理效率的指針。指標(biāo)越高代表公司保存閑置的存貨時間越短。售完存貨所需日數(shù)365存貨流量存貨平均保存日數(shù)(參考以上存貨流量指標(biāo))。存貨增長期末存貨量 期始存貨量期始存貨量在正常情形下，存貨增長與銷售

23、增長是互相反映的。如果存貨增長比銷售增長快，表示存貨銷售/使用不佳或荒廢。存貨與應(yīng)付比率總存貨量總應(yīng)付帳正常情形下，存貨量增加應(yīng)付帳也會增加。一個增長的比率表示存貨量增加但應(yīng)付帳減少。物料管理庫存帳齡庫存帳齡統(tǒng)計這指標(biāo)可以幫助在業(yè)務(wù)需要與存貨保存成本之間達(dá)到最佳化。27演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱類別關(guān)鍵績效指標(biāo)計算方法 / 資料來源理由供應(yīng)商代存的存貨量百分比供應(yīng)商為公司代存的平均存貨總額平均存貨總額倉庫的存貨量百分比倉庫的平均存貨總額平均存貨總額物料管理運輸途中的存貨量百分比在運途中的平均存貨總額平均存貨總額這三個指標(biāo)量度在供應(yīng)鏈內(nèi)每

24、個組成部分的存貨。它們可以指示出在：供應(yīng)商伙伴關(guān)系，后勤營運和數(shù)據(jù)處理技術(shù)三方面的改善機會。庫存正確度清點正確的存貨項目清點項目的總數(shù)此為量度庫存管理效能和效率的指標(biāo)。指標(biāo)越小代表越高。質(zhì)量存貨收縮百分比存貨收縮額新銷售額存貨收縮的原因有存貨記錄錯誤，員工偷竊等等。這指標(biāo)量度公司監(jiān)控收縮的績效。倉庫每一單位的物料接收成本倉庫每年接收物料的總成本(包括接收，記錄，實物搬運入庫)每年倉庫接收物料的總單位此為量度倉庫接收物料成本的指標(biāo)，而且最有比較性。成本與生產(chǎn)力庫存管理部門員工工資與公司總員工工資比例處理庫存管理員工工資總員工工資成本此為一般性指標(biāo)，用來探討改善管理庫存部門表現(xiàn)的機會或可能性。28

25、演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱應(yīng)付管理應(yīng)付管理29演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱4.4a費用報銷及核銷采購申請4.1采購預(yù)付網(wǎng)絡(luò)設(shè)備進(jìn)口采購入庫網(wǎng)絡(luò)配套設(shè)備入庫其他采購入庫階段性審批4.2c采購結(jié)算4.2b分期付款4.2a項目階段結(jié)算4.2d公司內(nèi)部采購結(jié)算4.3費用預(yù)付4.4b重復(fù)性費用報銷4.4c其他雜項費用報銷及核銷4.5采購物料退貨結(jié)算4.6準(zhǔn)備付款計劃4.7現(xiàn)金、銀行付款30演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n供應(yīng)商發(fā)票直接交到

26、財務(wù)部供應(yīng)商發(fā)票直接交到財務(wù)部- 在未來的流程建議供應(yīng)商的發(fā)票直接交到財務(wù)部，便可對采購結(jié)算增加監(jiān)控來避免由同一個部門、單位或人員負(fù)責(zé)所有步驟，容易有出錯的情況出現(xiàn)。n歸口部門或單位進(jìn)行采購配對歸口部門或單位進(jìn)行采購配對- 建議在未來流程供應(yīng)商的發(fā)票都是交到財務(wù)部，由一個歸口部門(財務(wù)部)或同一個人進(jìn)行采購配對。這建議的優(yōu)點是能增加監(jiān)控來避免同一個部門或單位負(fù)責(zé)所有步驟，同樣也可以增加配對的完整性。n三維匹配三維匹配( (采購單采購單( (合同合同) ) 發(fā)票發(fā)票 入庫單入庫單) )- 在未來流程內(nèi)設(shè)定一個強制性三維匹配機制(應(yīng)用在適當(dāng)?shù)母犊铐椛?才可以生成應(yīng)付帳作付款。這樣便可有效地監(jiān)控每個

27、付款(適當(dāng)?shù)亩加薪?jīng)過相關(guān)的程序)。31演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n設(shè)置審批權(quán)限制度設(shè)置審批權(quán)限制度- 按不同業(yè)務(wù)類型，制定各省、市、縣分層審批制度，例如：n付款金額審批制度；付款金額審批制度；n預(yù)付款審批。預(yù)付款審批。- 以系統(tǒng)電子工作流形式進(jìn)行在線電子審批，由系統(tǒng)按分層審批金額，將有關(guān)單據(jù)以電子形式發(fā)送給指定業(yè)務(wù)人員進(jìn)行審批。n周付款計劃周付款計劃- 建議財務(wù)部對企業(yè)的付款需求作出周期性的計劃及回顧和適當(dāng)?shù)募懈犊钐幚砣绮扇∶啃瞧谝淮蔚母犊?。周付款計劃便利了財?wù)部對企業(yè)在資金的需求作出準(zhǔn)確的預(yù)測和適當(dāng)?shù)恼{(diào)動。集中付款業(yè)務(wù)處理為一星期一

28、次減短了財務(wù)部以往需作被動性的款申請和批核所需的時間。周付款計劃配合應(yīng)付帳齡分析有助準(zhǔn)確預(yù)測資金需求。32演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n應(yīng)付帳齡分析應(yīng)付帳齡分析- 建議財務(wù)部對應(yīng)付帳款作帳齡分析。帳齡可分為未到期、到期、過期一個星期等分類作帳齡分析。應(yīng)付帳齡分析配合周付款計劃使企業(yè)在作更準(zhǔn)確的資金需求預(yù)測和調(diào)動。準(zhǔn)時的付款有助于企業(yè)和供應(yīng)商取得更優(yōu)惠的付款協(xié)議。33演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱類別關(guān)鍵績效指標(biāo)計算方法 / 資料來源理由應(yīng)付管理平均應(yīng)付帳周轉(zhuǎn)日數(shù)365 X 全年平均應(yīng)付

29、款全年總采購金額全年總采購金額(估計)= 期末存貨 + 銷售成本(不包括折舊) - 期初存貨這是公司付債權(quán)人所用的平均日數(shù)。付債權(quán)人所用的日數(shù)越多，資金流動性越高。這比例數(shù)也能反映公司資金管理的資料。例如：公司是否有困難應(yīng)付現(xiàn)有債務(wù)，或公司是否未能取得現(xiàn)金折扣優(yōu)惠？廢票(voi d cheque)數(shù)目在一期間內(nèi)需要撤銷的支票數(shù)目在這期間內(nèi)發(fā)行支票總數(shù)量度處理支票的相對效能。這指標(biāo)可以再進(jìn)一步由原因分類；例如：重復(fù)支付，錯誤的收款人、銀碼、日期等等。突出過失比率和問題范圍。質(zhì)量超過付款期支票(st al echeque)數(shù)目在一期間內(nèi)超過付款期的支票數(shù)目在這期間內(nèi)發(fā)行支票總數(shù)這指標(biāo)用作指出一些潛

30、在的錯誤。效率周期 (C ycl e Ti m e)由收到供應(yīng)商發(fā)票至審批完成所需時間(以日計)此乃量度后勤功能部門的生產(chǎn)力和效率的指標(biāo)。如所需時間比正常指標(biāo)為多，可能反映后勤功能部門動作缺乏效率，信息技術(shù)或公司溝通出現(xiàn)問題。供應(yīng)商發(fā)票數(shù)目與處理應(yīng)付帳員工數(shù)比例供應(yīng)商發(fā)票的總數(shù)處理應(yīng)付帳員工數(shù)量度處理供應(yīng)商發(fā)票的相對效能。成本與生產(chǎn)力處理應(yīng)付帳員工工資與公司總員工工資比例處理應(yīng)付帳員工工資總員工工資成本此為一般性指標(biāo)，用來探討改善管理應(yīng)付帳部門表現(xiàn)的機會或可能性。34演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱預(yù)算管理預(yù)算管理35演示文檔：只供演示文檔：

31、只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n先由集團(tuán)公司訂立高層次的企業(yè)目標(biāo)重點和策略性因素。n由省、市、縣部門主管先確認(rèn)年度目標(biāo)後，才開始進(jìn)行明細(xì)預(yù)算編制。 n以預(yù)算小組形式進(jìn)行預(yù)算編制。n制定部門預(yù)算，需與公司目標(biāo)配合。n制定收支預(yù)算與投資預(yù)算，并從而制作現(xiàn)金需求。n由省財務(wù)部進(jìn)行年度資金預(yù)測，總體統(tǒng)籌省內(nèi)資金的調(diào)撥，三省和香港總公司間的資金預(yù)算則由香港總公司負(fù)責(zé)。n按月編制預(yù)算和實際差異分析報表(包括合并報表)。n最少半年回顧預(yù)算是否需要進(jìn)行調(diào)整。n長遠(yuǎn)要實施滾動預(yù)測。(每月進(jìn)行一次)。1制定年度目標(biāo)2制定公司級預(yù)算3合并預(yù)算4預(yù)算實施回顧和更新36演示文檔：只供演示文

32、檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱關(guān)鍵績效指標(biāo)計算方法 / 資料來源理由完成企業(yè)合并預(yù)算的周期從初步意念至完成C TH K合并預(yù)算量度收集整公司反饋意見所需要的時間。這數(shù)據(jù)幫助識別公司內(nèi)部溝通的弱點，對成本的知覺性，價值觀念，信息傳遞和科技方面等來突出未來改善表現(xiàn)的機會。市級/省級公司制作預(yù)算周期從啟動預(yù)算周到完成預(yù)算終稿時間量度預(yù)算流程效率37演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱財務(wù)報表擬制財務(wù)報表擬制38演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱1.1會計科目設(shè)置和維護(hù)1

33、.3期末結(jié)帳1.4企業(yè)稅項申報1.5合并財務(wù)報表編制1.2轉(zhuǎn)帳交易處理39演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱1.1會計科目設(shè)置和維護(hù)1.3期末結(jié)帳1.4企業(yè)稅項申報1.5合并財務(wù)報表編制1.2轉(zhuǎn)帳交易處理總帳概念總帳概念總帳與分類帳分離，總帳記錄整個財務(wù)帳的匯總，各分類帳記錄明細(xì)帳目。40演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱1.1會計科目設(shè)置和維護(hù)1.3期末結(jié)帳1.4企業(yè)稅項申報1.5合并財務(wù)報表編制1.2轉(zhuǎn)帳交易處理n制定集團(tuán)統(tǒng)一會計科目表。n中央(省)負(fù)責(zé)審批和維護(hù)會計科目表。n所有會計科目更

34、改申請要以標(biāo)準(zhǔn)表格進(jìn)行記錄。41演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱1.1會計科目設(shè)置和維護(hù)1.3期末結(jié)帳1.4企業(yè)稅項申報1.5合并財務(wù)報表編制1.2轉(zhuǎn)帳交易處理n交易審批要在系統(tǒng)上進(jìn)行，不可以單看紙面憑證。n憑證要每日審批和過帳。不要等到月結(jié)才做。n有需要時允許省、市遙遠(yuǎn)代市、縣進(jìn)行審批和過帳。n采用分類帳的概念，大多數(shù)業(yè)務(wù)應(yīng)在分類帳上完成，資料也是在月中定期傳送到總帳，所以總帳月結(jié)所需時間應(yīng)可減少。n分類帳提高系統(tǒng)的操作專業(yè)性,做到分層操作，加強分離控制。n可以每月自動計算所有應(yīng)繳稅。42演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司

35、內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱1.1會計科目設(shè)置和維護(hù)1.3期末結(jié)帳1.4企業(yè)稅項申報1.5合并財務(wù)報表編制1.2轉(zhuǎn)帳交易處理n每月編制市級、省級和公司級財務(wù)和管理合并報表。n自動將各公司財務(wù)報表合并和沖轉(zhuǎn)公司間往來交易。n利用快報的概念制作月度財務(wù)報表。43演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱類別關(guān)鍵績效指標(biāo)計算方法 / 資料來源用法質(zhì)量每一子模塊關(guān)帳后更正的次數(shù)，可細(xì)分為： (i ) 從開子模塊修改后再 輸入總帳 (i i ) 臨時在總帳調(diào)整，次 月反沖修改次數(shù)大量(i )問題出現(xiàn)反映子帳關(guān)帳程序出現(xiàn)問題。大量(i i )問題出現(xiàn)反映關(guān)閉

36、子帳過於倉促。此引起以下問題：(a) 需要檢討關(guān)閉子帳程序；(b) 月末關(guān)帳日期需要檢討。 例如：每月25日是否適宜關(guān)閉應(yīng)收帳？總公司綜合報表生成周期時間從期末到提交合并財務(wù)報表到CTH K所需時間。此量度財務(wù)部門準(zhǔn)備報表的生產(chǎn)力和效率。如所需時間較正常長，可能反映動作缺乏效率，信息技術(shù)或公司內(nèi)部溝通出現(xiàn)問題。實際需要的時間跟管理層預(yù)期的目標(biāo)如出現(xiàn)差異，應(yīng)要作出處理。效率公司級報表生成周期時間從期末到提交財務(wù)報表 所需時間。此量度財務(wù)部門準(zhǔn)備報表的生產(chǎn)力和效率。平均每一財務(wù)部會計人員生產(chǎn)憑證數(shù)目總憑證數(shù)量(包括子帳輸入)財部會計人員總數(shù)反映財部會計人員生產(chǎn)力，此指示必須與憑證輸入錯誤比率打折扣

37、后綜合分析。成本與生產(chǎn)力財務(wù)部工資成本與公司總工資成本比例財務(wù)部工資成本總公司工資成本此為一般性指標(biāo)，用來探討改善財務(wù)及會計部門表現(xiàn)的機會或可能性。44演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱配合性變動及配合性變動及待決事項待決事項45演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n會計核算室分工會計核算室分工- 應(yīng)付帳；- 應(yīng)收帳；- 庫存核算；- 工資核算；- 稅務(wù)行政；- 總帳。n加強資金管理加強資金管理( (資金管理資金管理) )組功能組功能- 由于ZMCC所需營運資金龐大，財務(wù)部應(yīng)考慮增辟資金管理(資金

38、管理)組從而更有效進(jìn)行資金預(yù)測、調(diào)撥與國內(nèi)資金籌集。n轉(zhuǎn)移出納職能轉(zhuǎn)移出納職能- 若能成立資金管理(資金管理)組，出納職能可從會計核算劃到資金管理(資金管理)組其下，方便現(xiàn)金管理。n增設(shè)投資管理組功能并含固定資產(chǎn)職能增設(shè)投資管理組功能并含固定資產(chǎn)職能- 固定資產(chǎn)主要是由項目工程投資生成，而且涉及龐大資金，直接影響公司資金需求，所以須於投資項目初期(效益評估)便要有財務(wù)部參與，而所有項目投資預(yù)算也應(yīng)經(jīng)由財務(wù)部審核後才上交CTHK。為了理順會計核算室職能，建議固定資產(chǎn)職能從會計核算組轉(zhuǎn)移到投資管理組。往后需加強固定資產(chǎn)實物管理確保帳實相符。46演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)

39、部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n強化會計信息組功能強化會計信息組功能- 會計信息系統(tǒng)維護(hù)n財務(wù)系統(tǒng)管理維護(hù)、備份財務(wù)系統(tǒng)管理維護(hù)、備份( (如會計科目、報表格式及其他主數(shù)據(jù)設(shè)置和更改如會計科目、報表格式及其他主數(shù)據(jù)設(shè)置和更改) )n系統(tǒng)間接口設(shè)定和監(jiān)控系統(tǒng)間接口設(shè)定和監(jiān)控n系統(tǒng)資料上下載管傳送的保安系統(tǒng)資料上下載管傳送的保安- 會計信息系統(tǒng)改良優(yōu)化n財務(wù)資信系統(tǒng)優(yōu)化和開發(fā)財務(wù)資信系統(tǒng)優(yōu)化和開發(fā)n會計電算化推廣和人員培訓(xùn)會計電算化推廣和人員培訓(xùn)47演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n考慮成立中央采購部門考慮成立中央采購部門-對非主網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的采購均

40、由一個中央采購部門負(fù)責(zé)，未來采購職能分功如下：采購類型采購類型采購部門采購部門 網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備規(guī)劃技術(shù)部規(guī)劃技術(shù)部 網(wǎng)絡(luò)設(shè)施和配套設(shè)備網(wǎng)絡(luò)設(shè)施和配套設(shè)備 廣告及宣傳用品廣告及宣傳用品 SIM卡、儲值卡，充值卡卡、儲值卡，充值卡 辦公室用品辦公室用品 辦公室設(shè)備辦公室設(shè)備 工地、物業(yè)，車輛工地、物業(yè)，車輛省省 - 中央采購部門中央采購部門市市 綜綜 合辦公室合辦公室48演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n收取發(fā)票收取發(fā)票- 建議所有供應(yīng)商發(fā)票直接送到財務(wù)部(過去是送到負(fù)責(zé)采購的專業(yè)部門)。n三維匹配三維匹配- 在付款前由財務(wù)部，會計核算組的

41、應(yīng)付帳員工，進(jìn)行三維匹配(即：采購單、入庫單和發(fā)票三者是否一致)(過去由負(fù)責(zé)采購的專業(yè)部門負(fù)責(zé))。n退貨跟進(jìn)退貨跟進(jìn)- 如果已經(jīng)付款給供應(yīng)商，而且確認(rèn)退貨，由財務(wù)部向供應(yīng)商追回款項。49演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n安全庫存水平安全庫存水平- 對會影響主營業(yè)務(wù)運作的物料例工程維護(hù)物料，建立安全庫存水平，當(dāng)實際庫存低於指定某特別水平，會自動提出申請，再進(jìn)調(diào)撥或采購需求。nABCABC庫存水平庫存水平- 按材料的重要性劃分為ABC類，A類為非常重要和貴重要經(jīng)常盤點(每月、周)，B類為重要和要定期盤點(每季、半年)，C類為不重要物料，可能在年結(jié)

42、時才進(jìn)行抽點。n呆壞料撥備呆壞料撥備- 按不同類型的庫存物料制定呆壞料制度，規(guī)范在什么情況下(例如：超過五年不使用)，可以將有關(guān)物料報廢，以節(jié)省倉庫管理成本。50演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n認(rèn)可供應(yīng)商認(rèn)可供應(yīng)商- 按不同的采購類型(例如：交換機、鐵塔、電源設(shè)備)，由省(市協(xié)作)建立認(rèn)可供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫，采購時只可以由該名單中挑選(除非是零星采購以費用報銷形式采購)。但要定期回顧各認(rèn)可供應(yīng)商的表現(xiàn)進(jìn)行增刪。n供應(yīng)商發(fā)票處理供應(yīng)商發(fā)票處理- 建議由各省、市、縣財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付的員工作歸口部門，收取供應(yīng)商發(fā)票和進(jìn)行三維匹配(采購單、入庫單、發(fā)票)，

43、出現(xiàn)問題的時候，聯(lián)絡(luò)有關(guān)部門要求協(xié)助和解釋差異。避免由采購或收貨部門自行配對，以加強監(jiān)控。n付款計劃付款計劃( (交司庫審批和預(yù)備資金交司庫審批和預(yù)備資金) )- 省、市、縣定期編制付款計劃(建議為每周，但中期可能先以每月編制)，以預(yù)測公司的資金需求和作出調(diào)動。51演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n年度部門預(yù)算年度部門預(yù)算- 各部門制定自己的費用預(yù)算，經(jīng)審批後，日後在進(jìn)行零星采購時(例如：小於1,000元)只要不超支和向指定供應(yīng)商購買，并由部門經(jīng)理審批後，便可以付款。簡化審批過程。n每月實際和預(yù)算差異分析每月實際和預(yù)算差異分析- 各省財務(wù)部財

44、務(wù)管理室和市、縣公司財務(wù)部，每月進(jìn)行實際和預(yù)算差異分析(包括財務(wù)數(shù)據(jù)和關(guān)重點(現(xiàn)時是季度或半年度)，呈交報告(包括差異解釋)供管理層回顧。n滾動預(yù)測滾動預(yù)測- 滾動預(yù)測為國外機構(gòu)的最佳實踐，其優(yōu)點是除預(yù)算金額外，同時按每月實際發(fā)生的金額進(jìn)行預(yù)測，令管理層可估計到本年的預(yù)算是否可以達(dá)到，現(xiàn)時建議ZMCC進(jìn)行。但考慮到要實施此部份需要較長的時間，最少要在會計核算和預(yù)算監(jiān)控兩部份做好後才能實施，因此不會在本年度進(jìn)行，會另外計劃。52演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n中央會計科目管理中央會計科目管理- 為方便系統(tǒng)管理報表的生成，建議設(shè)立最少為直屬省、

45、市、縣統(tǒng)一的會計科目表和會計科目使用說明書(目標(biāo)為三省統(tǒng)一)。所有省內(nèi)對會計科目表的系統(tǒng)修改，最後由統(tǒng)一的部門進(jìn)行(建議為省財務(wù)部會計核算室)，而具體審批和編寫會計科目使用說明書由省會計核算室統(tǒng)籌。n匯率調(diào)整匯率調(diào)整- 為方便日後財務(wù)和管理報表的生成，集團(tuán)內(nèi)各公司，包括母公司和省、市、縣公司所采納的匯率表應(yīng)該統(tǒng)一，建議由單一歸口部門訂立(最理想由香港總公司財務(wù)部或其委任的省財務(wù)部)中央發(fā)布，并訂立制度規(guī)范幾時進(jìn)行輸入。- 另現(xiàn)時三省并非每月對外幣交易進(jìn)行月末匯率調(diào)整，建議確立每月月末進(jìn)行外幣交易匯率調(diào)整的制度。53演示文檔：只供演示文檔：只供XXXX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱n審批電子化審批電子化- 系統(tǒng)提供線上審批功能，很多交易的原始憑證可以掃描後上載系統(tǒng)，不一定需要紙面文檔傳遞。其優(yōu)點是可以減少因紙面文檔的傳遞而拖慢交易處理時間，但由於變更太大和需要辦公室自動化的配合，因此不一定可以於本年度實施。n明細(xì)帳總帳過帳周期明細(xì)帳總帳過帳周期- 在系統(tǒng)實施後會出現(xiàn)系統(tǒng)明細(xì)帳