存貨核算使用手冊 - 圖文-

1、存貨核算使用手冊北京用友軟件股份有限公司一九九九年六月未經(jīng)用友軟件股份有限公司事先書面許可,本手冊的任何部分不得以任何形式進行增刪、改編、節(jié)選、翻譯、翻印或仿制。本手冊的全部內(nèi)容用友軟件股份有限公司可能隨時加以更改,此類更改將不另行通知。具體應(yīng)用以軟件實際功能為準本手冊的著作權(quán)屬于用友軟件股份有限公司版權(quán)所有翻制必究用友、UsersFriend、UFSOFT、UFERP、U8、NC、iCRM為用友軟件股份有限公司的注冊商標。Windows, Windows NT, SQL Server是Microsoft Corporation的注冊商標。本書中涉及的其他產(chǎn)品商標為相應(yīng)公司所有。在中華人民共和

2、國印制。目錄第1章系統(tǒng)介紹 (11.1 系統(tǒng)功能 (11.1.1 設(shè)置 (11.1.2 單據(jù) (21.1.3 處理 (31.1.4 賬表 (31.2 產(chǎn)品接口 (51.3 如何使用本系統(tǒng)功能 (71.3.1 系統(tǒng)特點 (71.3.2 按實際成本核算的工業(yè)企業(yè)(單獨使用本系統(tǒng)時 (81.3.3 按計劃成本核算的工業(yè)企業(yè)(單獨使用本系統(tǒng)時 (91.3.4 按進價核算的商品流通企業(yè)(批發(fā)、外貿(mào)、物資供銷等企業(yè)單獨使用系統(tǒng)時 (111.3.5 按售價核算的零售商業(yè)企業(yè)(單獨使用本系統(tǒng)時 (12第2章系統(tǒng)操作流程 (142.1 新用戶操作流程 (142.1.1 初始使用本系統(tǒng)的一般流程 (142.1.2

3、 需要與總賬系統(tǒng)集成使用本系統(tǒng)的工作流程 (162.1.3 需要使用存貨暫估入庫核算的工作流程 (172.1.4 需要使用批次管理、自由項管理及存貨核算的工作流程 (182.1.5 使用本系統(tǒng)計劃價或售價核算的工作流程 (182.2 老用戶操作流程 (18第3章應(yīng)用準備 (203.1 公用目錄 (203.2 期初數(shù)據(jù) (203.3 單據(jù)設(shè)計 (20第4章設(shè)置 (214.1 選項 (214.1.1 基本設(shè)置 (214.2 其他設(shè)置 (234.2.1 存貨科目設(shè)置 (234.2.2 對方科目設(shè)置 (244.2.3 受控科目設(shè)置 (254.3 期初數(shù)據(jù) (264.3.1 期初余額 (264.3.2

4、期初差異 (304.4 月末結(jié)賬 (314.5 結(jié)轉(zhuǎn)上年 (32第5章單據(jù) (335.1 入庫單據(jù) (335.1.1 采購入庫單 (335.1.2 產(chǎn)成品入庫單 (405.1.3 其他入庫單 (455.2 出庫單據(jù) (515.2.1 銷售出庫單 (515.2.2 材料出庫單 (565.2.3 其他出庫單 (635.3 調(diào)整單據(jù) (685.3.1 入庫調(diào)整單 (685.3.2 出庫調(diào)整單 (725.4 列表 (765.4.1 采購入庫單列表 (765.4.2 產(chǎn)成品入庫單列表 (785.4.3 其他入庫單列表 (785.4.4 銷售出庫單列表 (795.4.5 材料出庫單列表 (795.4.6

5、其他出庫單列表 (795.4.7 入庫調(diào)整單列表 (795.4.8 出庫調(diào)整單列表 (79第6章處理 (816.1 單據(jù)記賬 (816.2 差異率計算 (846.3 平均單價計算 (866.4 暫估處理 (876.4.1 暫估入庫成本錄入 (876.4.2 暫估入庫成本處理 (886.5 產(chǎn)成品成本分配表 (896.6 計劃價/售價調(diào)整表 (926.7 期末處理 (936.8 生成憑證 (95第7章賬表 (997.1 明細賬 (997.2 總賬 (1027.3 出入庫流水賬 (1037.4 計價輔助數(shù)據(jù) (1057.5 入庫匯總表 (1067.6 出庫匯總表 (1087.7 差異/差價分攤表

6、(1107.8 收發(fā)存匯總表 (1117.9 存貨周轉(zhuǎn)率分析 (1137.10 ABC成本分析 (1147.11 庫存資金占用規(guī)劃 (1147.12 庫存資金占用分析 (1157.13 入庫成本分析 (1167.14 暫估材料/商品余額表 (116附錄A圖標操作一覽表 (118常用圖標一覽表 (118設(shè)置圖標一覽表 (118單據(jù)圖標一覽表 (119單據(jù)列表圖標一覽表 (119處理圖標一覽表 (120賬表查詢圖標一覽表 (120第1章存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲存的各種資產(chǎn),包括商品、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)品以及各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。存貨是保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程順利進

7、行的必要條件。為了保障生產(chǎn)經(jīng)營過程連續(xù)不斷的進行,企業(yè)要不斷地購入、耗用或銷售存貨。存貨是企業(yè)的一項重要的流動資產(chǎn),其價值在企業(yè)流動資產(chǎn)中占有很大的比重。存貨的核算是企業(yè)會計核算的一項重要內(nèi)容,進行存貨核算,應(yīng)正確計算存貨購入成本,促使企業(yè)努力降低存貨成本;反映和監(jiān)督存貨的收發(fā)、領(lǐng)退和保管情況;反映和監(jiān)督存貨資金的占用情況,促進企業(yè)提高金額的使用效果。在企業(yè)中,存貨成本直接影響利潤水平,尤其在市場經(jīng)濟條件下,存貨品種日益更新,存貨價格變化較快,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層更為關(guān)心存貨的資金占用及周轉(zhuǎn)情況,因而使得存貨會計人員的核算工作量越來越大。隨著先進的計算機技術(shù)不斷發(fā)展,利用計算機技術(shù)來加強對存貨的核算和管

8、理不僅能提高核算的精度,而且更重要的是能提高及時性、可靠性和準確性。針對上述情況,用友軟件(集團公司根據(jù)手工存貨核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程和存貨核算數(shù)據(jù)量大、數(shù)據(jù)處理頻率高的特點,開發(fā)了WIN95平臺上的存貨核算系統(tǒng),以減輕財務(wù)人員繁重的手工勞動。該軟件是通用的存貨核算系統(tǒng),適用于工商企業(yè)的各種存貨核算形式。通用靈活,功能豐富,實用簡便,易學易用是本系統(tǒng)的宗旨。1.1 系統(tǒng)功能本系統(tǒng)是供銷鏈系統(tǒng)的一部分,主要用于核算企業(yè)存貨的入庫成本、出庫成本和結(jié)余成本,反映和監(jiān)督存貨的收發(fā)、領(lǐng)退和保管情況;反映和監(jiān)督存貨資金的占用情況。1.1.1 設(shè)置1、賬套參數(shù)由用戶根據(jù)自己的需要建立系統(tǒng)應(yīng)用環(huán)境,將用友存貨

9、核算系統(tǒng)變成適合本單位實際需要的專用系統(tǒng)。自由定義存貨分類編碼級次、地區(qū)分類編碼級次、客戶分類編碼級次、供應(yīng)商分類編碼級次、部門編碼級次、收發(fā)類別編碼級次、成本對象編碼級次。可根據(jù)需要定義存貨單價小數(shù)位、存貨數(shù)量小數(shù)位。按實際需要定義業(yè)務(wù)范圍:存貨核算方式、暫估回沖方式、零出庫成本選擇、資金占用規(guī)劃、是否允許零出庫、有無成套件管理、存貨有無輔助計量單位、有無受托代銷業(yè)務(wù)、啟用會計月份。2、自定義項定義存貨檔案、供應(yīng)商檔案、客戶檔案、單據(jù)中使用的自定義項和自由項。3、分類體系為用戶提供以下分類體系的定義:存貨分類體系地區(qū)分類體系客戶分類體系供應(yīng)商分類體系4、編碼檔案為用戶提供以下編碼檔案的定義:

10、部門檔案職員檔案客戶檔案供應(yīng)商檔案存貨檔案倉庫目錄收發(fā)類別常用摘要5、其他設(shè)置為用戶提供以下一些設(shè)置的定義:產(chǎn)品結(jié)構(gòu)成套件成本對象生產(chǎn)批號存貨科目對方科目受控科目6、期初數(shù)據(jù)由用戶根據(jù)自己的需要輸入存貨的期初余額和計劃價/售價法核算的期初差異;功能有:對期初數(shù)據(jù)進行記賬功能提供恢復(fù)期初記賬功能7、單據(jù)設(shè)計由用戶根據(jù)自己的需要設(shè)計單據(jù)上所使用的項目,可增加或刪除已設(shè)置的項目,不可修改項目名稱。8、月末結(jié)賬對本月賬簿做結(jié)賬標志等。1.1.2 單據(jù)1、入庫單據(jù)為用戶提供以下入庫單據(jù):采購入庫單產(chǎn)成品入庫單其他入庫單2、出庫單據(jù)為用戶提供以下出庫單據(jù):銷售出庫單材料出庫單其他出庫單3、調(diào)整單據(jù)為用戶提

11、供以下調(diào)整單據(jù):入庫調(diào)整單出庫調(diào)整單4、列表對已輸入的單據(jù)列表以便快速查詢,也可在此進行增加單據(jù)、修改單據(jù)、刪除單據(jù)等操作。1.1.3 處理1、單據(jù)記賬將輸入的單據(jù)登記明細賬、差異明細賬、受托代銷商品明細賬、受托代銷商品差異賬;功能有:可顯示未記賬單據(jù)匯總表聯(lián)查單據(jù)對未記賬單據(jù)進行記賬將本月已記賬的單據(jù)恢復(fù)到未記賬狀態(tài),提供按日期恢復(fù)功能。2、差異率計算提供隨時了解存貨差異率情況的功能:計算本月差異率查詢以前月份差異率查詢以前月份的差異結(jié)轉(zhuǎn)單3、平均單價計算提供隨時了解全月平均單價的功能:計算本月全月平均單價查詢以前月份全月平均單價4、暫估入庫成本處理與采購系統(tǒng)集成使用時,提供暫估入庫單的報銷

12、處理;用戶可按自己的需要進行不同的處理:月初回沖、單到回沖、單到補差同時可對本月記賬單據(jù)進行暫估報銷處理;如果商業(yè)中有受托代銷商品時,可對受托代銷商品進行暫估成本報銷處理。5、產(chǎn)成品成本分配表可隨時對產(chǎn)成品入庫單提供批量分配成本,也可從“成本核算系統(tǒng)”中取得成本,填入入庫單。6、計劃價/售價調(diào)整表提供計劃價/售價隨時調(diào)整,并于調(diào)整后自動計算差異/差價,同時記賬。7、期末處理按不同計價方式計算本會計月出庫成本。8、生成憑證選擇單據(jù)自動生成憑證,可單張單據(jù)生成憑證,也可多張單據(jù)生成憑證;用戶可對生成的憑證進行修改:憑證類別、憑證科目、金額等。1.1.4 賬表1、我的賬表自動記錄用戶查詢的賬表,形成

13、賬表管理器,可方便用戶以后快捷查詢。2、明細賬按用戶需要出各種業(yè)務(wù)明細賬及財務(wù)分類明細賬,包括:業(yè)務(wù)明細賬/受托代銷商品明細賬差異賬/差價賬/受托代銷商品差價賬存貨差異明細賬/存貨差價明細賬/受托代銷商品差價明細賬科目明細賬/受托代銷商品科目明細賬科目差異賬/科目差價賬/受托代銷商品科目差價賬差異匯總表/差價匯總表/受托代銷差價匯總表顯示格式選擇顯示合計/不顯示合計選擇聯(lián)查憑證查單據(jù)3、總賬輸出存貨的總分類賬4、出入庫流水賬為用戶提供一個簡捷方便的對賬、查賬的流水,包括:已記賬、未記賬、全部單據(jù)的流水賬顯示暫估單據(jù)的流水賬顯示格式選擇顯示合計/不顯示合計選擇聯(lián)查單據(jù)5、計價輔助數(shù)據(jù)提供先進先出

14、法、后進先出法、個別計價法核算的入庫結(jié)余數(shù)量、金額,以便用戶查賬、對賬。6、存貨匯總表對某月存貨的收發(fā)存及差異進行匯總輸出。7、入庫匯總表對某期間的入庫單據(jù)進行統(tǒng)計匯總:提供已記賬、未記賬、全部單據(jù)的匯總數(shù)據(jù)提供成套件、單件的匯總數(shù)據(jù)提供是否包含上級存貨的匯總數(shù)據(jù)按倉庫匯總按存貨匯總按入庫類別匯總按部門匯總按供應(yīng)商匯總按倉庫和入庫類別匯總按存貨和入庫類別匯總按部門和入庫類別匯總8、出庫匯總表對某期間的出庫單據(jù)進行統(tǒng)計匯總:提供已記賬、未記賬、全部單據(jù)的匯總數(shù)據(jù)提供成套件、單件的匯總數(shù)據(jù)提供是否包含上級存貨的匯總數(shù)據(jù)按倉庫匯總按存貨匯總按出庫類別匯總按成本對象匯總按部門匯總按客戶匯總按倉庫和出庫

15、類別匯總按存貨和出庫類別匯總按部門和出庫類別匯總按客戶和出庫類別匯總9、差異分攤表對某期間已記賬單據(jù)的差異/差價進行統(tǒng)計分攤:提供是否包含上級存貨的匯總數(shù)據(jù)按倉庫分攤按存貨分攤按出庫類別分攤按部門分攤按成本對象分攤10、收發(fā)存匯總表對某期間已記賬單據(jù)的收發(fā)存數(shù)量金額進行統(tǒng)計匯總:提供成套件、單件的匯總數(shù)據(jù)提供是否包含上級存貨的匯總數(shù)據(jù)顯示格式選擇11、存貨周轉(zhuǎn)率分析為用戶提供某一種存貨、某一類存貨、全部存貨的存貨周轉(zhuǎn)率分析。12、ABC成本分析按用戶設(shè)定的分析范圍,通過統(tǒng)計計算確定各存貨的ABC分類:ABC選項設(shè)置顯示A類存貨顯示B類存貨顯示C類存貨顯示全部分類表顯示合計13、庫存資金占用規(guī)劃

16、按用戶的初始設(shè)置提供庫存資金的不同占用規(guī)劃。14、庫存資金占用分析分析實際庫存資金的占用與計劃之間的差額。15、入庫成本分析統(tǒng)計分析不同期間或不同入庫類別的存貨的平均入庫成本。16、暫估材料/商品余額表分析不同期間的暫估單據(jù)入庫及報銷情況。1.2 產(chǎn)品接口本系統(tǒng)是供銷鏈系統(tǒng)的一部分,與其他供銷鏈產(chǎn)品有著密切的關(guān)系,其接口如下:本系統(tǒng)生成的各種單據(jù)、憑證,可用于賬務(wù)處理系統(tǒng)生成總賬。本系統(tǒng)生成的各種單據(jù)及賬簿,可用于成本核算系統(tǒng)進行存貨成本核算;成本核算系統(tǒng)所計算出的存貨成本,可作為本系統(tǒng)的產(chǎn)成品入庫單價。本系統(tǒng)可對采購系統(tǒng)生成的采購入庫單進行記賬核算,對采購暫估入庫單進行暫估報銷處理。本系統(tǒng)可

17、對銷售系統(tǒng)生成的銷售出庫單進行記賬核算。本系統(tǒng)可對庫存系統(tǒng)生成的各種單據(jù)進行記賬核算。系統(tǒng)流程如圖1-1所示: 圖1-1與采購系統(tǒng)集成使用時1、設(shè)置存貨暫估入庫的成本處理方式,包括:月初回沖、單到回沖、單到補差。2、采購入庫單由采購系統(tǒng)生成,存貨核算系統(tǒng)不能生成、修改采購入庫單,只能對采購入庫單進行記賬。3、采購入庫時,如果當時沒有入庫成本,采購系統(tǒng)可對所購存貨暫估入庫,報銷時,存貨核算系統(tǒng)可根據(jù)用戶所選暫估處理方式進行不同處理。與庫存系統(tǒng)集成使用時1、期初結(jié)存數(shù)量、結(jié)存金額統(tǒng)一輸入、統(tǒng)一進行期初記賬。2、采購入庫單、銷售出庫單、產(chǎn)成品入庫單、材料出庫單、其他入庫單、其他出庫單由庫存系統(tǒng)輸入,

18、存貨核算系統(tǒng)不能生成以上單據(jù),只能修改其單價、金額項。3、庫存系統(tǒng)生成的轉(zhuǎn)庫單、盤點單、組裝拆卸單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單,由本系統(tǒng)填入其存貨單價、成本;庫存系統(tǒng)將其保存并生成其他出入庫單,對這類出入庫單,存貨核算系統(tǒng)不可修改,只能進行記賬。4、統(tǒng)一進行結(jié)轉(zhuǎn)上年處理。與銷售系統(tǒng)集成使用時銷售出庫單由銷售系統(tǒng)生成,存貨核算系統(tǒng)不能生成銷售出庫單,只能修改其單價、金額。與總賬系統(tǒng)集成使用時1、應(yīng)對存貨科目、對方科目、受控科目進行設(shè)置。2、當本會計月進行月末結(jié)賬之前,可對本會計月的記賬單據(jù)生成憑證。 與成本核算系統(tǒng)集成使用時產(chǎn)成品成本分配單可以取成本核算系統(tǒng)計算出的產(chǎn)成品的單位成本,具體操作如下:先對存放材料的

19、倉庫進行單據(jù)記賬,然后進行期末處理,此時成本核算系統(tǒng)可以統(tǒng)計材料出庫成本,以便進行產(chǎn)成品成本的計算,存貨核算系統(tǒng)利用取成本功能取成本核算系統(tǒng)中所計算出的產(chǎn)成品的單位成本,分配到未記賬的產(chǎn)成品單據(jù)上,然后記賬并進行期末處理。1.3 如何使用本系統(tǒng)功能1.3.1 系統(tǒng)特點存貨核算系統(tǒng)主要針對企業(yè)存貨的收發(fā)存業(yè)務(wù)進行核算,掌握存貨的耗用情況,及時準確地把各類存貨成本歸集到各成本項目和成本對象上,為企業(yè)的成本核算提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。并可動態(tài)反映存貨資金的增減變動情況,提供存貨資金周轉(zhuǎn)和占用的分析,在保證生產(chǎn)經(jīng)營的前提下,降低庫存量,減少資金積壓,加速資金周轉(zhuǎn),具有及時性、可靠性和準確性,是一套適用于工商企業(yè)

20、的各種存貨核算形式的軟件。本系統(tǒng)主要用于對企業(yè)存貨的出入庫業(yè)務(wù)進行出庫存貨成本的核算及計算結(jié)存余額,涉及的單據(jù)主要有采購入庫單、產(chǎn)成品入庫單、其他入庫單、銷售出庫單、材料出庫單、其他出庫單、入庫調(diào)整單、出庫調(diào)整單、計劃價/售價調(diào)整單、產(chǎn)成品成本分配單等,財務(wù)賬主要有存貨明細賬(總賬、受托代銷商品明細賬(總賬、差異明細賬、差價明細賬,系統(tǒng)自動按照所選核算方式計算成本并記賬。本系統(tǒng)可對數(shù)量、金額均具備的出入庫存貨進行核算,也可對只有數(shù)量無金額的存貨如贈品、附屬物等存貨進行核算。本系統(tǒng)支持工業(yè)和商業(yè)各6種計價方式:全月平均、移動平均、先進先出、后進先出、個別計價、計劃價核算/售價核算?？砂磦}庫進行核

21、算,也可按部門(即多個倉庫進行核算?？衫贸鋈霂煺{(diào)整單對本月已記賬單據(jù)進行修改,并同時修改明細賬或差異賬/差價賬。凡即時不能確定入庫單價的,均可以暫估價入庫,當與采購系統(tǒng)集成使用時,可對暫估報銷單據(jù)進行成本處理;當單獨使用時,可填制調(diào)整單對金額進行調(diào)整。與采購集成使用時,對跨月的暫估入庫單,本月報銷后,可選擇月初回沖暫估金額、單到回沖暫估金額或調(diào)整暫估金額進行成本處理。可單獨記錄及核算受托代銷的庫存商品明細賬和統(tǒng)計報表?？烧{(diào)整預(yù)定的銷售單價或計劃單價,系統(tǒng)自動計算調(diào)整后的進銷差價或差異?？蓪]有入庫成本的產(chǎn)成品分配成本。本系統(tǒng)適用企業(yè)范圍廣泛,覆蓋不同行業(yè)的各種企業(yè)。數(shù)據(jù)精度分數(shù)量、單價,可自

22、由設(shè)定。系統(tǒng)提供按倉庫、存貨或收發(fā)類別等多種口徑統(tǒng)計,具有強大豐富的綜合統(tǒng)計查詢功能,可靈活輸出各類報表?？砂凑罩付ù尕浐椭付▊}庫出存貨明細賬、總賬、差異明細賬等。提供存貨資金的占用分析及周轉(zhuǎn)分析。提供存貨ABC分析。事件回卷安全機制,實現(xiàn)不論出現(xiàn)任何意外情況,如斷電等,都能始終保證數(shù)據(jù)的完整性和一致性。屏幕清晰直觀,動態(tài)在線自學功能,可隨時為用戶的操作提供幫助。通用靈活,功能豐富,使用簡便,易學易用。親切友好的操作界面“所查即所需,所見即所得”?？蓪︼@示出的賬簿欄目進行任意拖放及縮放,使用戶非常方便地改變欄目內(nèi)容的次序和欄目寬度。提供完備的打印預(yù)覽、頁面設(shè)置等功能,根據(jù)用戶設(shè)置紙張的大小自動

23、縮放,并可從屏幕上觀看到打印效果。真正32位,適用于Windows 95/NT,通用靈活,功能豐富。ODBC開放式接口:提供將所有賬表數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成Excel、Dbase、FoxPro、SQL Server以及文本文件等格式;提供通過直接從SQL Server獲取數(shù)據(jù)的方式。一方面有利于用戶進行系統(tǒng)的二次開發(fā);另一方面使得用友軟件更易與第三方軟件結(jié)合,充分利用信息資源。1.3.2 按實際成本核算的工業(yè)企業(yè)(單獨使用本系統(tǒng)時按實際成本計價的存貨收發(fā)核算,是指存貨的收入、發(fā)出、結(jié)存均按實際成本計價。本系統(tǒng)支持5種計價方式:全月平均法、移動平均法、先進先出法、后進先出法、個別計價法(一存貨收發(fā)核算應(yīng)設(shè)置

24、的賬戶為了反映企業(yè)材料物資的增減變動和結(jié)存情況,應(yīng)設(shè)置“原材料”、“產(chǎn)成品”等資產(chǎn)類賬戶?！霸牧稀辟~戶是用來核算企業(yè)庫存的各種材料,包括原材料及主要材料、輔助材料、外購半成品、外購件、修理用備件(備品備件、包裝材料、燃料等的實際成本。借方登記購入、自制、委托加工完成并已驗收入庫的材料的實際成本;貸方登記領(lǐng)用、銷售或發(fā)出的原材料的實際成本。期末余額在借方,反映期末庫存材料的實際成本?！爱a(chǎn)成品”賬戶是用來核算企業(yè)自己生產(chǎn)的產(chǎn)成品入庫和出庫情況,借方登記生產(chǎn)完并驗收入庫的產(chǎn)成品的實際成本,貸方登記銷售出庫的產(chǎn)成品的實際成本,期末余額在借方,反映期末庫存產(chǎn)成品的實際成本。明細賬:應(yīng)按材料、產(chǎn)成品的保

25、管地點(倉庫、類別、品種和規(guī)格,設(shè)置明細賬(或材料卡片,進行明細分類核算?？偡诸愘~:在月末根據(jù)按實際成本計價的領(lǐng)發(fā)料憑證,按領(lǐng)料部門或倉庫和材料進行歸類匯總,編制而成。(二使用本系統(tǒng)的基本操作步驟1、對于新用戶,首先建立新賬套。2、對新建的賬套選擇設(shè)置,進行賬套參數(shù)的設(shè)置、自定義項的設(shè)置、分類體系的設(shè)置、編碼檔案的設(shè)置及其他基本設(shè)置。3、本系統(tǒng)可不設(shè)置結(jié)算方式編碼級次。4、本系統(tǒng)可不設(shè)置開票單價小數(shù)位。5、如果倉庫各自獨立核算,可選按倉庫核算;如果有兩個或兩個以上倉庫統(tǒng)一核算,應(yīng)選擇按部門核算,統(tǒng)一核算的倉庫,應(yīng)選相同的所屬部門。6、單獨使用本系統(tǒng)時,不能選擇暫估回沖方式。7、單獨使用本系統(tǒng)時

26、,不能設(shè)置存貨科目、差異科目、存貨對方科目和受控科目。8、進行完以上基礎(chǔ)設(shè)置后,即可輸入本企業(yè)的期初結(jié)余數(shù)據(jù);可按每筆單據(jù)輸入,也可輸入總的結(jié)余數(shù)量和結(jié)余金額;輸入完后,進行期初記賬;然后可進行以下操作。9、對于老用戶,可直接打開賬套,進行以下操作。10、可輸入采購入庫單、產(chǎn)成品入庫單、其他入庫單、銷售出庫單、材料出庫單、其他出庫單、入庫調(diào)整單、出庫調(diào)整單等單據(jù)。11、對沒有成本的產(chǎn)成品入庫單進行成本分配。12、選擇單據(jù)記賬,將選擇的未記賬單據(jù)記入明細賬。13、輸入完本月單據(jù)業(yè)務(wù),可進行期末處理和月末結(jié)賬,以便計算存貨的出庫成本。14、查詢輸出明細賬、總賬及各類報表。(三業(yè)務(wù)操作流程如圖1-2

27、 1.3.3 按計劃成本核算的工業(yè)企業(yè)(單獨使用本系統(tǒng)時按計劃成本計價的存貨收發(fā)核算,是指存貨收、發(fā)、結(jié)存均按計劃成本計價。(一存貨收發(fā)核算應(yīng)設(shè)置的賬戶材料按計劃成本核算,應(yīng)設(shè)置“原材料”、“材料成本差異”、“產(chǎn)成品”、“產(chǎn)成品成本差異”等資產(chǎn)類賬戶?！霸牧稀薄ⅰ爱a(chǎn)成品”賬戶核算的內(nèi)容與按實際成本計價的原材料、產(chǎn)成品核算內(nèi)容相同,只是按計劃成本計價時,原材料、產(chǎn)成品賬戶收入、發(fā)出、結(jié)存都是按計劃成本計價?！俺杀静町悺辟~戶,核算企業(yè)各種存貨的實際成本與計劃成本的差異。借方登記存貨實際成本大于計價成本的差異額;貸方登記實際成本小于計劃成本的差異額以及發(fā)出存貨應(yīng)負擔的成本差異結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。實際成本大于計

28、劃成本的差異用藍字結(jié)轉(zhuǎn);實際成本小于計劃成本的差異用紅字結(jié)轉(zhuǎn)。月末借方余額,反映庫存存貨的實際成本大于計劃成本的差異;月末貸方余額,反映實際成本小于計劃成本的差異。明細賬:應(yīng)按材料、產(chǎn)成品的保管地點(倉庫、類別、品種和規(guī)格,設(shè)置明細賬(或材料卡片,進行明細分類核算。差異明細賬:應(yīng)按材料、產(chǎn)成品的保管地點(倉庫、類別、品種和規(guī)格,設(shè)置差異明細賬,并根據(jù)材料成本差異明細賬計算成本差異率,計算填列發(fā)出存貨應(yīng)負擔的存貨成本差異額,把本月發(fā)出存貨的計劃成本調(diào)整為實際成本?？偡诸愘~:在月末根據(jù)按計劃成本計價的領(lǐng)發(fā)料憑證,按領(lǐng)料部門或倉庫和材料進行歸類匯總,編制而成。(二使用本系統(tǒng)的基本操作步驟1、對于新用

29、戶,首先建立新賬套。2、對新建的賬套選擇設(shè)置,進行賬套參數(shù)的設(shè)置、自定義項的設(shè)置、分類體系的設(shè)置、編碼檔案的設(shè)置及其他基本設(shè)置。3、本系統(tǒng)可不設(shè)置結(jié)算方式編碼級次。4、本系統(tǒng)可不設(shè)置開票單價小數(shù)位。5、如果倉庫各自獨立核算,可選按倉庫核算;如果有兩個或兩個以上倉庫統(tǒng)一核算,應(yīng)選擇按部門核算,統(tǒng)一核算的倉庫,應(yīng)選相同的所屬部門。6、單獨使用本系統(tǒng)時,不能選擇暫估回沖方式。7、單獨使用本系統(tǒng)時,不能設(shè)置存貨科目、差異科目、存貨對方科目和受控科目。8、進行完以上基礎(chǔ)設(shè)置后,即可輸入本企業(yè)的期初結(jié)余數(shù)據(jù)和期初差異;可按每筆單據(jù)輸入,也可輸入總的結(jié)余數(shù)量和結(jié)余金額;輸入完后,進行期初記賬;然后可進行以下

30、操作。9、對于老用戶,可直接打開賬套,進行以下操作。10、可輸入采購入庫單、產(chǎn)成品入庫單、其他入庫單、銷售出庫單、材料出庫單、其他出庫單、入庫調(diào)整單、出庫調(diào)整單等單據(jù)。11、對沒有成本的產(chǎn)成品入庫單進行成本分配。12、在需要時,可使用計劃價調(diào)整單對存貨的計劃價進行調(diào)整。13、選擇單據(jù)記賬,對輸入的單據(jù)記入明細賬和差異賬。14、輸入完本月單據(jù)業(yè)務(wù),可進行期末處理和月末結(jié)賬,以便計算差異率和生成差異結(jié)轉(zhuǎn)單。15、查詢輸出明細賬、差異賬總賬及各類報表。 1.3.4 按進價核算的商品流通企業(yè)(批發(fā)、外貿(mào)、物資供銷等企業(yè)單獨使用系統(tǒng)時按實際成本計價的存貨收發(fā)核算,是指存貨的收入、發(fā)出、結(jié)存均按實際成本計

31、價。本系統(tǒng)支持5種計價方式:全月平均法、移動平均法、先進先出法、后進先出法、個別計價法(一存貨收發(fā)核算應(yīng)設(shè)置的賬戶為了反映企業(yè)商品的增減變動和結(jié)存情況,應(yīng)設(shè)置“商品”等資產(chǎn)類賬戶。“商品”賬戶是用來核算企業(yè)庫存的各種商品的實際成本。借方登記購入并已驗收入庫的商品的實際成本;貸方登記銷售的商品的實際成本。期末余額在借方,反映期末庫存商品的實際成本。明細賬:應(yīng)按商品的保管地點(倉庫、類別、品種和規(guī)格,設(shè)置明細賬(或卡片,進行明細分類核算。總分類賬:在月末根據(jù)按實際成本計價的出庫憑證,按銷售部門或倉庫和商品進行歸類匯總,編制而成。(二使用本系統(tǒng)的基本操作步驟1、對于新用戶,首先建立新賬套。2、對新建

32、的賬套選擇設(shè)置,進行賬套參數(shù)的設(shè)置、自定義項的設(shè)置、分類體系的設(shè)置、編碼檔案的設(shè)置及其他基本設(shè)置。3、本系統(tǒng)可不設(shè)置結(jié)算方式編碼級次。4、本系統(tǒng)可不設(shè)置開票單價小數(shù)位。5、如果倉庫各自獨立核算,可選按倉庫核算;如果有兩個或兩個以上倉庫統(tǒng)一核算,應(yīng)選擇按部門核算,統(tǒng)一核算的倉庫,應(yīng)選相同的所屬部門。6、單獨使用本系統(tǒng)時,不能選擇暫估回沖方式。7、單獨使用本系統(tǒng)時,不能設(shè)置存貨科目、差異科目、存貨對方科目和受控科目。8、如果有受托代銷商品業(yè)務(wù),應(yīng)選擇受托代銷設(shè)置,以便出受托代銷商品明細賬和總賬。9、進行完以上基礎(chǔ)設(shè)置后,即可輸入本企業(yè)的期初結(jié)余數(shù)據(jù);可按每筆單據(jù)輸入,也可輸入總的結(jié)余數(shù)量和結(jié)余金額

33、;輸入完后,進行期初記賬;然后可進行以下操作。10、對于老用戶,可直接打開賬套,進行以下操作。11、可輸入采購入庫單、其他入庫單、銷售出庫單、其他出庫單、入庫調(diào)整單、出庫調(diào)整單等單據(jù)。12、選擇單據(jù)記賬,對輸入的單據(jù)記入明細賬。13、輸入完本月單據(jù)業(yè)務(wù),可進行期末處理和月末結(jié)賬,以便計算存貨的出庫成本。14、查詢輸出明細賬、受托代銷商品明細賬、總賬及各類報表。(三業(yè)務(wù)操作流程如圖1-4 1.3.5 按售價核算的零售商業(yè)企業(yè)(單獨使用本系統(tǒng)時按售價核算的商品,是指商品收、發(fā)、結(jié)存均按售價計價。(一存貨收發(fā)核算應(yīng)設(shè)置的賬戶按售價核算,應(yīng)設(shè)置“商品”、“商品進銷差價”等資產(chǎn)類賬戶?！吧唐贰辟~戶核算的

34、內(nèi)容與按實際成本計價的商品核算內(nèi)容相同,只是按售價核算時,商品賬戶收入、發(fā)出、結(jié)存都是按售價計價。“商品進銷差價”賬戶,核算企業(yè)各種商品的實際進價與售價的差額。貸方登記商品購入時售價與進價的差額;借方登記銷售后結(jié)轉(zhuǎn)的商品進銷差價。月末貸方余額,反映庫存存貨的售價與進價的差額。明細賬:應(yīng)按商品的保管地點(倉庫、類別、品種和規(guī)格,設(shè)置明細賬(或商品卡片,進行明細分類核算。差價明細賬:應(yīng)按商品的保管地點(倉庫、類別、品種和規(guī)格,設(shè)置差價明細賬,并根據(jù)商品進銷差價明細賬計算成本差價率,計算填列發(fā)出商品應(yīng)負擔的商品進銷差價額,把本月發(fā)出商品的售價調(diào)整為實際進價?？偡诸愘~:在月末根據(jù)按售價計價的商品銷售憑

35、證,按部門或倉庫和商品進行歸類匯總,編制而成。(二使用本系統(tǒng)的基本操作步驟1、對于新用戶,首先建立新賬套。2、對新建的賬套選擇設(shè)置,進行賬套參數(shù)的設(shè)置、自定義項的設(shè)置、分類體系的設(shè)置、編碼檔案的設(shè)置及其他基本設(shè)置。3、本系統(tǒng)可不設(shè)置結(jié)算方式編碼級次。4、本系統(tǒng)可不設(shè)置開票單價小數(shù)位。5、如果倉庫各自獨立核算,可選按倉庫核算;如果有兩個或兩個以上倉庫統(tǒng)一核算,應(yīng)選擇按部門核算,統(tǒng)一核算的倉庫,應(yīng)選相同的所屬部門。6、單獨使用本系統(tǒng)時,不能選擇暫估回沖方式。7、單獨使用本系統(tǒng)時,不能設(shè)置存貨科目、差異科目、存貨對方科目和受控科目。8、進行完以上基礎(chǔ)設(shè)置后,即可輸入本企業(yè)的期初結(jié)余數(shù)據(jù)、結(jié)余金額和期

36、初差價;可按每筆單據(jù)輸入,也可輸入總的結(jié)余數(shù)量和結(jié)余金額;輸入完后,進行期初記賬;然后可進行以下操作。9、對于老用戶,可直接打開賬套,進行以下操作。10、可輸入采購入庫單、其他入庫單、銷售出庫單、其他出庫單、入庫調(diào)整單、出庫調(diào)整單等日常單據(jù)。11、在需要時,可使用售價調(diào)整表對存貨的售價進行調(diào)整。12、選擇單據(jù)記賬,對輸入的單據(jù)記入明細賬和差價賬。13、輸入完本月單據(jù)業(yè)務(wù),可進行期末處理和月末結(jié)賬,以便計算差價率和生成差價結(jié)轉(zhuǎn)單。14、查詢輸出明細賬、差價賬、總賬及各類報表。 第2章本章主要介紹系統(tǒng)操作流程,及各模塊的關(guān)系;介紹新使用本系統(tǒng)時的操作方法和步驟,結(jié)轉(zhuǎn)下年度后使用本系統(tǒng)時的操作方法和

37、步驟。2.1 新用戶操作流程2.1.1 初始使用本系統(tǒng)的一般流程系統(tǒng)初始流程圖如圖2-1所示: 圖2-1系統(tǒng)日常操作流程圖如圖2-2所示: 初始使用本系統(tǒng)的基本操作步驟1、對于新用戶,首先建立新賬套:輸入企業(yè)信息,確定工業(yè)或商業(yè)性質(zhì)。2、設(shè)置基本信息:對新建的賬套選擇【設(shè)置】,進行賬套參數(shù)的設(shè)置,包括:【編碼方案】、【數(shù)據(jù)精度】、【選項】。設(shè)置完賬套參數(shù)后,方可進行其他基礎(chǔ)信息的設(shè)置,包括:【自定義項】、【分類體系】、【編碼檔案】及【其他設(shè)置】。3、進行完以上基礎(chǔ)設(shè)置后,即可輸入本企業(yè)的期初結(jié)余數(shù)據(jù)、結(jié)余金額和期初差異或期初差價;可按每筆單據(jù)輸入,也可輸入總的結(jié)余數(shù)量和結(jié)余金額;輸入完后,進行

38、期初記賬;然后可進行以下操作。4、可輸入采購入庫單、產(chǎn)成品入庫單、其他入庫單、銷售出庫單、材料出庫單、其他出庫單、入庫調(diào)整單、出庫調(diào)整單等日常單據(jù)。5、如果工業(yè)企業(yè)的用戶采用計劃價方式核算,在需要時,可使用計劃價調(diào)整表對存貨的計劃價進行調(diào)整;如果商業(yè)企業(yè)的用戶采用售價方式核算,在需要時,可使用售價調(diào)整表對存貨的售價進行調(diào)整。6、如果是工業(yè)企業(yè),產(chǎn)成品成本月底一次性分配,或不同階段分次分配,產(chǎn)成品入庫時可填沒有成本的入庫單,但不記賬,到期使用產(chǎn)成品分配表對產(chǎn)成品入庫單的成本進行統(tǒng)一分配,然后記賬。7、選擇單據(jù)記賬,對輸入的單據(jù)記入明細賬和差異賬/差價賬。8、輸入完本月單據(jù)業(yè)務(wù),可進行期末處理和月

39、末結(jié)賬,以便計算差異率/差價率和生成差異結(jié)轉(zhuǎn)單/差價結(jié)轉(zhuǎn)單9、查詢輸出明細賬、差異賬/差價賬、總賬及各類報表各功能模塊的操作關(guān)系1、初建賬套后,進入本系統(tǒng)時,只有設(shè)置中的賬套參數(shù)模塊可以使用,其他模塊則不可選;此時,用戶應(yīng)設(shè)置本賬套的基本參數(shù);當本賬套的編碼方案、數(shù)據(jù)精度和業(yè)務(wù)范圍都已設(shè)置完后,退出此模塊。 2、賬套參數(shù)設(shè)置完成后,可進入本系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置:【自定義項】、【分類體系】、【編碼檔案】、【其他設(shè)置】。 3、基礎(chǔ)設(shè)置完成后,應(yīng)輸入期初數(shù)據(jù),并保存記賬。4、完成期初記賬后,日常業(yè)務(wù)及查詢分析等各模塊方可使用;此時,可使用明細賬和總賬查詢期初數(shù)據(jù),也可用計價輔助數(shù)據(jù)查詢先進先出、后進先出、

40、個別計價等方式核算的存貨,期初分批入庫的情況。如果期初數(shù)據(jù)不正確,在沒有進行日常單據(jù)輸入之前,可以恢復(fù)期初數(shù)據(jù)。 2.1.2 需要與總賬系統(tǒng)集成使用本系統(tǒng)的工作流程用戶如果需要對本系統(tǒng)的單據(jù)生成憑證,應(yīng)同時使用本系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)?；静僮鞑襟E1、對于新用戶,首先建立新賬套:輸入企業(yè)信息,確定工業(yè)或商業(yè)性質(zhì);如果總賬系統(tǒng)中已經(jīng)建立賬套的,在本系統(tǒng)中應(yīng)與總賬系統(tǒng)共用此賬套。2、設(shè)置基本信息:對新建的賬套選擇【設(shè)置】,進行賬套參數(shù)的設(shè)置,包括:【編碼方案】、【數(shù)據(jù)精度】、【選項】。設(shè)置完賬套參數(shù)后,方可進行其他基礎(chǔ)信息的設(shè)置,包括:【自定義項】、【分類體系】、【編碼檔案】及【其他設(shè)置】。3、在總賬系統(tǒng)

41、確認啟用日期并設(shè)置科目檔案后,用戶應(yīng)在本系統(tǒng)中進入【存貨科目】【對方科目】【受控科目】菜單進行設(shè)置。 4、進行完以上基礎(chǔ)設(shè)置后,即可輸入本企業(yè)的期初結(jié)余數(shù)據(jù)、結(jié)余金額和期初差異或期初差價;可按每筆單據(jù)輸入,也可輸入總的結(jié)余數(shù)量和結(jié)余金額;輸入完后,進行期初記賬;然后可進行日常業(yè)務(wù)操作,請參見2.1.1。5、日常單據(jù)記賬后,可選擇記賬單據(jù)生成憑證,可以單選,也可多選。 2.1.3 需要使用存貨暫估入庫核算的工作流程如果需要對存貨進行暫估入庫核算,并報銷處理的用戶,應(yīng)同時使用采購管理系統(tǒng)和存貨核算系統(tǒng)。基本操作步驟1、對于新用戶,首先建立新賬套:輸入企業(yè)信息,確定工業(yè)或商業(yè)性質(zhì);如果采購管理系統(tǒng)中

42、已經(jīng)建立賬套的,在本系統(tǒng)中應(yīng)與采購管理系統(tǒng)共用此賬套。2、設(shè)置基本信息:對新建的賬套選擇【設(shè)置】,進行賬套參數(shù)的設(shè)置,包括:【編碼方案】、【數(shù)據(jù)精度】、【選項】;在采購管理系統(tǒng)確認啟用日期后,在業(yè)務(wù)范圍中應(yīng)設(shè)置企業(yè)所使用的暫估處理方式:月初回沖、單到回沖、單到補差;如果用戶不設(shè)置,系統(tǒng)默認為月初回沖方式。設(shè)置完賬套參數(shù)后,方可進行其他基礎(chǔ)信息的設(shè)置,包括:【自定義項】、【分類體系】、【編碼檔案】及【其他設(shè)置】。3、進行完以上基礎(chǔ)設(shè)置后,即可輸入本企業(yè)的期初結(jié)余數(shù)據(jù)、結(jié)余金額和期初差異或差價;可按每筆單據(jù)輸入,也可輸入總的結(jié)余數(shù)量和結(jié)余金額;輸入完后,進行期初記賬;然后可進行日常業(yè)務(wù)操作,請參見

43、2.1.1。 4、采購入庫單由采購系統(tǒng)生成,本系統(tǒng)不能輸入、修改、刪除采購入庫單,只能進行記賬,如果采購系統(tǒng)有未報銷的采購入庫單,并且單據(jù)中有金額,系統(tǒng)將作為暫估入庫單記賬;對已記賬的暫估入庫單,當采購系統(tǒng)報銷,有實際金額后,本系統(tǒng)可用暫估入庫成本處理模塊對其進行處理。 5、用戶可選擇賬表中的暫估存貨余額表,對企業(yè)的暫估狀況進行查看。2.1.4 需要使用批次管理、自由項管理及存貨核算的工作流程用戶如果需要使用批次管理、自由項管理及其他單據(jù)如盤點表、調(diào)撥單等,應(yīng)同時使用庫存管理系統(tǒng)和存貨核算系統(tǒng)?；静僮鞑襟E1、對于新用戶,首先建立新賬套:輸入企業(yè)信息,確定工業(yè)或商業(yè)性質(zhì);如果庫存管理系統(tǒng)中已經(jīng)

44、建立賬套的,在本系統(tǒng)中應(yīng)與庫存管理系統(tǒng)共用此賬套。2、設(shè)置基本信息。3、進行基礎(chǔ)設(shè)置后,即可輸入本企業(yè)的期初結(jié)余數(shù)據(jù)、結(jié)余金額和期初差異或差價;輸入期初數(shù)據(jù)應(yīng)與庫存管理系統(tǒng)同時輸入,可按每筆單據(jù)輸入,也可輸入總的結(jié)余數(shù)量和結(jié)余金額;輸入完后,進行期初記賬;然后可進行日常業(yè)務(wù)操作,請參見2.1.1。 4、由于使用了庫存管理系統(tǒng),基本單據(jù)應(yīng)由庫存管理系統(tǒng)輸入,包括:采購入庫單、產(chǎn)成品入庫單、其他入庫單、銷售出庫單、材料出庫單、其他出庫單,本系統(tǒng)不能刪除這些單據(jù),只能修改單據(jù)中的單價和金額;庫存管理系統(tǒng)生成的其他單據(jù)如盤點表等,由庫存管理系統(tǒng)生成其他出入庫單,在本系統(tǒng)或庫存管理系統(tǒng)輸入單價、金額,并

45、在本系統(tǒng)中記入明細賬。2.1.5 使用本系統(tǒng)計劃價或售價核算的工作流程基本操作步驟1、對于新用戶,首先建立新賬套:輸入企業(yè)信息,確定工業(yè)或商業(yè)性質(zhì)。2、設(shè)置基本信息;在存貨檔案中,用戶應(yīng)輸入所使用計劃價核算或售價核算的存貨的計劃單價或售價,否則,在記明細賬中將無法記賬。 3、進行基礎(chǔ)設(shè)置后,即可輸入本企業(yè)的期初結(jié)余數(shù)據(jù)、結(jié)余金額和期初差異或期初差價;然后可進行日常業(yè)務(wù)操作,請參見2.1.1。4、當存貨的計劃價或售價需要調(diào)整時,用戶可使用計劃價/售價調(diào)整單,對所要修改價格的存貨進行價格調(diào)整,調(diào)整價格的存貨,以前已記賬單據(jù)上的入庫單價和出庫單價不變,以后入庫及出庫的單價和成本,按新價格帶入計算。2

46、.2 老用戶操作流程當您已使用存貨核算系統(tǒng),并需要進行跨年轉(zhuǎn)賬時,您需要進行以下操作:1、建立新年度的賬套。2、進入系統(tǒng)管理模塊,進行結(jié)轉(zhuǎn)上年操作,把上一會計年度的年末結(jié)存,轉(zhuǎn)入本會計年的期初數(shù)據(jù)中,轉(zhuǎn)入后的數(shù)據(jù)不能修改。3、進行日常業(yè)務(wù)的操作,可輸入采購入庫單、產(chǎn)成品入庫單、其他入庫單、銷售出庫單、材料出庫單、其他出庫單、入庫調(diào)整單、出庫調(diào)整單等日常單據(jù);查詢輸出明細賬、差價賬、總賬及各類報表,參見2.1.1。老用戶系統(tǒng)日常操作流程圖如圖2-3所示: 第3章本章介紹應(yīng)用本系統(tǒng)之前,所需要準備的一些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。3.1 公用目錄應(yīng)用本系統(tǒng)之前,應(yīng)準備的目錄檔案數(shù)據(jù)有:自定義項數(shù)據(jù):用于存貨檔案、供

47、應(yīng)商檔案、客戶檔案的設(shè)置及單據(jù)的設(shè)計輸入。存貨分類:用于存貨檔案的設(shè)置和按存貨分類的統(tǒng)計。如果沒有可不設(shè)。地區(qū)分類:用于客戶檔案和供應(yīng)商檔案的設(shè)置。如果沒有可不設(shè)?？蛻舴诸?用于客戶檔案的設(shè)置和按客戶分類的統(tǒng)計。如果沒有可不設(shè)。供應(yīng)商分類:用于供應(yīng)商檔案的設(shè)置和按供應(yīng)商分類的統(tǒng)計。如果沒有可不設(shè)。部門檔案:用于輸入單據(jù)和按部門的統(tǒng)計。職員檔案:用于輸入單據(jù)和按職員的統(tǒng)計?？蛻魴n案:用于輸入單據(jù)和按客戶的統(tǒng)計。供應(yīng)商檔案:用于輸入單據(jù)和按供應(yīng)商的統(tǒng)計。存貨檔案:用于輸入單據(jù)和按存貨的統(tǒng)計。倉庫目錄:用于輸入單據(jù)、核算存貨并按倉庫進行統(tǒng)計。收發(fā)類別:用于設(shè)置存貨對方科目、輸入單據(jù),并按收發(fā)類別進行

48、統(tǒng)計。常用摘要:用于輸入單據(jù),生成憑證摘要。產(chǎn)品結(jié)構(gòu):用于生成材料配比出庫單。成套件:用于統(tǒng)計組成成套件的單件成本。成本對象:用于輸入單據(jù)和按成本對象的統(tǒng)計。存貨科目:用于生成憑證,并出科目明細賬。對方科目:用于生成憑證,并出科目差異賬。受控科目:用于標識本系統(tǒng)的受控科目。3.2 期初數(shù)據(jù)計劃價法核算應(yīng)準備存貨的結(jié)余數(shù)量和結(jié)余差異,結(jié)余計劃金額由系統(tǒng)自動計算;結(jié)余差異可以是存貨分類的差異,由系統(tǒng)自動分攤到存貨上。全月平均法核算、移動平均法核算應(yīng)準備存貨的結(jié)余數(shù)量和結(jié)余金額。個別計價法核算、先進先出法或后進先出法核算應(yīng)準備存貨的每筆入庫結(jié)余數(shù)量和結(jié)余金額,以便出庫時進行出庫成本的核算。3.3 單

49、據(jù)設(shè)計進行日常業(yè)務(wù)之前,應(yīng)設(shè)置好本企業(yè)所用單據(jù)的格式,包括:采購入庫單、產(chǎn)成品入庫單、其他入庫單、銷售出庫單、材料出庫單、其他出庫單、入庫調(diào)整單、出庫調(diào)整單現(xiàn)在該往哪里去?如果您剛剛購買系統(tǒng)管理程序和存貨核算系統(tǒng),請遵循系統(tǒng)管理使用手冊中的指南,把模塊安裝在您的計算機上。如果您已經(jīng)安裝了系統(tǒng)管理程序,可以按系統(tǒng)管理使用手冊中的指示,安裝存貨核算系統(tǒng)。如果您已經(jīng)安裝了存貨核算系統(tǒng),在您開始用自己的數(shù)據(jù)使用存貨核算系統(tǒng)之前,我們建議您讀本手冊的第二部“應(yīng)用操作”。如果您不熟悉系統(tǒng)管理的操作方式,您應(yīng)該閱讀系統(tǒng)管理使用手冊。第4章對本賬套的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行設(shè)置。4.1 選項4.1.1 基本設(shè)置用于定義用

50、戶所使用本系統(tǒng)的業(yè)務(wù)范圍,包括:核算方式的設(shè)定、啟用會計月的設(shè)置等?！静僮髁鞒獭?、用鼠標單擊【設(shè)置】菜單,并單擊【選項】進入此功能,主要界面如圖4-1。 圖4-12、選擇各項業(yè)務(wù)范圍,并按確認鍵保存。【操作方法】存貨核算業(yè)務(wù)范圍如何定義1核算方式初建賬套時,用戶可以選擇按倉庫核算或按部門核算,如果是按倉庫核算,則按倉庫設(shè)置計價方式,并且每個倉庫單獨核算出庫成本;如果是按部門核算,則按倉庫中的所屬部門設(shè)計價方式,并且相同所屬部門的各倉庫統(tǒng)一核算出庫成本。用戶輸入期初數(shù)據(jù)和日常數(shù)據(jù)后,此核算方式將不能修改。2暫估方式如果與采購系統(tǒng)集成使用時,用戶可以進行暫估業(yè)務(wù),并且在此選擇暫估入庫存貨成本的回

51、沖方式,包括:月初回沖、單到回沖、單到補差三種;月初回沖是指月初時系統(tǒng)自動生成紅字回沖單,報銷處理時,系統(tǒng)自動根據(jù)報銷金額生成采購報銷入庫單;單到回沖是指報銷處理時,系統(tǒng)自動生成紅字回沖單,并生成采購報銷入庫單;單到補差是指報銷處理時,系統(tǒng)自動生成一筆調(diào)整單,調(diào)整金額為實際金額與暫估金額的差額。與采購系統(tǒng)集成使用時,如果明細賬中有暫估業(yè)務(wù)未報銷,此時,暫估方式將不允許修改。當明細賬中沒有未報銷的“暫估業(yè)務(wù)”且各個倉庫已經(jīng)進行了期末處理后,允許用戶修改“暫估”方式。3零出庫成本選擇零出庫成本選擇是指先進先出或后進先出方式核算的出庫單據(jù)記明細賬時,如果出現(xiàn)賬中為零成本或負成本,造成出庫成本不可計算

52、時,出庫成本的取值方式。各方式如下:上次出庫成本:取明細賬中此存貨的上一次出庫單價,作為本出庫單據(jù)的出庫單價,計算出庫成本。參考成本:取存貨目錄中此存貨的參考成本,即參考單價,作為本出庫單據(jù)的出庫單價,計算出庫成本。結(jié)存成本:取明細賬中的此存貨的結(jié)存單價,作為本出庫單據(jù)的出庫單價,計算出庫成本。上次入庫成本:取明細賬中此存貨的上一次入庫單價,作為本出庫單據(jù)的出庫單價,計算出庫成本。手工輸入:提示用戶輸入單價,作為本出庫單據(jù)的出庫單價,計算出庫成本。用戶可以隨時對零出庫成本進行重新選擇。4資金占用規(guī)劃資金占用規(guī)劃的選擇是指用戶確定本企業(yè)按某種方式輸入資金占用規(guī)劃,并按此種方式進行資金占用的分析。

53、資金占用規(guī)劃的選擇包括:按倉庫、按存貨分類、按存貨、按倉庫+存貨分類、按倉庫+存貨、按存貨分類+存貨。用戶可以隨時對資金占用規(guī)劃進行重新選擇。5是否允許零出庫零出庫是指輸入出庫單時,單據(jù)上某存貨的出庫數(shù)量大于倉庫中的此存貨的剩余數(shù)量;如果允許零出庫,則此出庫單可以保存并記賬;如果不允許零出庫,則此張出庫單系統(tǒng)將不允許保存,用戶應(yīng)修改出庫數(shù)量或放棄此單據(jù)。用戶可以隨時對是否允許零出庫進行重新設(shè)置。6有無成套件管理成套件是指一種存貨由其他幾種存貨組合而成;有成套件管理時,既可以統(tǒng)計單件的數(shù)量金額,也可以統(tǒng)計成套件的數(shù)量金額;無成套件管理時,只統(tǒng)計組合件的數(shù)量金額。用戶可以隨時對有無成套件管理進行重

54、新設(shè)置。7存貨有無輔助計量單位輔助計量單位是指存貨除了主計量單位外,可以還有一個計量單位,它可用于進行統(tǒng)計,而不參與成本核算;如果選擇無輔助計量單位,則所有存貨都不能設(shè)置輔助計量單位。用戶可以隨時對存貨有無輔助計量單位進行重新設(shè)置。8啟用會計月份對新建的賬套,用戶應(yīng)輸入啟用會計月份,如果用戶想從6月份開始輸入日常單據(jù),則應(yīng)設(shè)定啟用會計月份為6月;設(shè)定啟用會計月份后,啟用會計月份以前的單據(jù)只能輸入到期初余額中,而不能輸入到日常單據(jù)中。9賬面為負結(jié)存時入庫單記賬自動生成出庫調(diào)整選擇此項,當入庫記賬時,如果賬面為負結(jié)存,按入庫的數(shù)量比例調(diào)整結(jié)存成本,并自動生成出庫調(diào)整單,此調(diào)整單的屬性為銷售調(diào)整。10差異率計算包括本期暫估入庫即本期暫估入庫的存貨也分攤差異。11期末處理登差異賬期末生成差異結(jié)轉(zhuǎn)單時,選取此項則登記差異賬;不選則不登記差異賬,期末無差異結(jié)轉(zhuǎn)。12受托代銷業(yè)務(wù):如果是工業(yè)版,不允許用戶進行選擇,如果是商業(yè)版,用戶可以選擇是否有受托代銷業(yè)務(wù)。4.2 其他設(shè)置4.2.1 存貨科目設(shè)置此功能用于設(shè)置本系統(tǒng)中生成憑證所需要的各種存貨科目及差異科目,因此用戶在制單之前應(yīng)先在此模塊中將存貨科目設(shè)置正確、完整,否則無法生成有科目的憑證。【操作流程】1、用鼠標單擊【設(shè)置】菜單,并單擊【其他設(shè)置】中的【存貨科目】進入此功能,主要界面如圖4-2。2、輸入所要設(shè)置的存貨科目和差異科目并保存