用友NC酒泉鋼鐵（集團(tuán)）公司案例分析

1、用友NC/酒泉鋼鐵（集團(tuán)）公司案例分析 1 用戶背景 酒泉鋼鐵（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（簡稱酒鋼）位于萬里長城最西端，古絲綢之路中段的甘肅省嘉峪關(guān)市，始建于1958年，是全520戶國有重點(diǎn)企業(yè)，資產(chǎn)總額99.91億元，職工3.2萬人。業(yè)務(wù)范圍：從“采、選、燒”到“ 鐵、鋼、材” 完整配套的生產(chǎn)體系和以鋼鐵產(chǎn)品為主、多元化經(jīng)營的新格局。產(chǎn)品主要有線材、棒材、中厚板和鋼絲繩等系列。目前已初步形成了產(chǎn)品加工、備件制造、建筑安裝、建材、運(yùn)輸、機(jī)電修理、科技咨詢、飲食服務(wù)、商業(yè)貿(mào)易、農(nóng)牧副業(yè)、文體游樂等多種經(jīng)營體系。 近年來，酒鋼經(jīng)過兼并河西堡鐵廠、蘭州鋼廠、蘭州環(huán)保設(shè)備廠、西安鋼廠和對蘭州長虹焊接材料公司

2、實(shí)施控股，組建了大型企業(yè)集團(tuán)，初步建立了母子公司體制，擁有跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制的分、子公司共20余家。同時，對公司煉鐵、煉鋼、高速線材的最優(yōu)資產(chǎn)進(jìn)行重組，組建了宏興鋼鐵股份有限公司，并于2000年底成功上市。2 組織結(jié)構(gòu)(集團(tuán)下設(shè)近40余家工業(yè)、商業(yè)企業(yè))3 動因分析酒鋼集團(tuán)公司自成立始，一直十分重視 target=_blank class=infotextkey管理信息化建設(shè)，從成立之初就開始財務(wù)電算化的應(yīng)用和推廣工作。在采用用友NC target=_blank class=infotextkey管理軟件之前，原有的財務(wù)軟件已經(jīng)運(yùn)行了近5年，基本解決了公司初期會計核算的需求。隨著公司規(guī)模

3、不斷擴(kuò)大，公司業(yè)務(wù)不斷拓展，信息量大大增加，但信息的獲取時間卻拉長了，信息的準(zhǔn)確性也打了折扣。特別近兩年內(nèi)分支機(jī)構(gòu)在全國范圍內(nèi)快速發(fā)展，舊的財務(wù)軟件在總、分公司之間的 target=_blank class=infotextkey管理中存在著斷層，總公司不能隨時了解分公司的財務(wù)經(jīng)營情況，無法深入進(jìn)行財務(wù)工作的垂直化 target=_blank class=infotextkey管理。顯而已見，舊有的信息機(jī)系統(tǒng)已不能滿足 target=_blank class=infotextkey管理的要求。這就需要一套能實(shí)時收集信息、集中 target=_blank class=infotextkey管理的

4、軟件來為集團(tuán)財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理提供支持。經(jīng)過半年的考察后，酒鋼領(lǐng)導(dǎo)最終選擇了用友NC/財務(wù)系統(tǒng)，作為酒鋼集團(tuán)財務(wù)集中 target=_blank class=infotextkey管理的信息系統(tǒng)。 4 系統(tǒng)目標(biāo)4.1 統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計從酒鋼集團(tuán)總體目標(biāo)出發(fā)，把 target=_blank class=infotextkey管理信息系統(tǒng)作為酒鋼集團(tuán)信息系統(tǒng)的一部分，做到統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計，以保持規(guī)劃設(shè)計的前瞻性，避免重復(fù)投資和浪費(fèi)。4.2 高效實(shí)用、快捷方便 通過運(yùn)用高技術(shù)手段、優(yōu)良的設(shè)計和大規(guī)模的開發(fā)與實(shí)施 target=_blank c

5、lass=infotextkey管理軟件來實(shí)現(xiàn)企業(yè)集中 target=_blank class=infotextkey管理目標(biāo)；從用戶使用層次角度要求操作簡便，適應(yīng)現(xiàn)階段經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各類工作人員的使用，并得到他們的認(rèn)同和支持。 4.3 可升級、可擴(kuò)展 隨著市場 target=_blank class=infotextkey經(jīng)濟(jì)體制的完善和工業(yè)、商業(yè)行業(yè)的改革，鋼鐵行業(yè)處在不斷的發(fā)展之中，應(yīng)用系統(tǒng)必須留有一定的發(fā)展擴(kuò)充空間，以適應(yīng)系統(tǒng)的擴(kuò)充和升級，避免軟件的結(jié)構(gòu)性變動；同時，在網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃和硬件選型時，也要提供適應(yīng)今后發(fā)展的較為 target=_blank class=infotextkey經(jīng)濟(jì)的升級擴(kuò)

6、充方案。 4.4 穩(wěn)定性、安全性和保密性財務(wù)數(shù)據(jù)的安全性、保密性、連續(xù)性要求極高，系統(tǒng)必須具備高穩(wěn)定性和高安全保密性。 4.5 高標(biāo)準(zhǔn)、高起點(diǎn)酒鋼集團(tuán)信息化建設(shè)推進(jìn)工作的進(jìn)度要求緊、實(shí)施范圍廣，必須符合公司的整體布署，在系統(tǒng)實(shí)施過程中必須立足于眼前，著眼于長遠(yuǎn)，因此所使用的各種信息標(biāo)準(zhǔn)要向保險行業(yè)國際標(biāo)準(zhǔn)、國家標(biāo)準(zhǔn)和部頒標(biāo)準(zhǔn)靠攏，適應(yīng)長遠(yuǎn)發(fā)展的需要。 系統(tǒng)在技術(shù)上也要做到高起點(diǎn)。信息技術(shù)的發(fā)展日新月異，系統(tǒng)保持一定的先進(jìn)性，才能經(jīng)受得起時間的考驗(yàn)，保證所采用的技術(shù)不會在短期內(nèi)被淘汰。 財務(wù)信息化的近期要求：l滿足工業(yè)企業(yè)會計的核算需求。l組建集團(tuán)財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，集團(tuán)內(nèi)部數(shù)據(jù)共享，實(shí)現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)集中

7、式 target=_blank class=infotextkey管理，上級機(jī)構(gòu)對下級機(jī)構(gòu)的財務(wù)數(shù)據(jù)能夠做到即時查詢、審計，嚴(yán)格集團(tuán)內(nèi)部監(jiān)管制度，強(qiáng)化財務(wù)集中式 target=_blank class=infotextkey管理模式。l減少重復(fù)性手工操作，減輕財務(wù)人員日常工作負(fù)擔(dān)，提高工作效率和會計核算質(zhì)量。l方便的操作，友好的界面，靈活的查詢。l可擴(kuò)充的財務(wù)輔助信息。l財務(wù)系統(tǒng)有良好的開放性，同業(yè)務(wù)系統(tǒng)有靈活的數(shù)據(jù)接口。l可以將原有的 target=_blank class=infotextkey歷史數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入系統(tǒng)。l同軟件商建立良好的合作關(guān)系，軟件商能夠提供及時、優(yōu)質(zhì)、先進(jìn)的服務(wù)，并能根據(jù)公

8、司的需求進(jìn)行軟件的升級。5 網(wǎng)絡(luò)及硬件方案為了更好地發(fā)揮新財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理信息系統(tǒng)的 target=_blank class=infotextkey管理功能，并更加充分地利用公司原有網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，降低成本，酒鋼集團(tuán)公司在用友公司幫助下，采用如下網(wǎng)絡(luò)環(huán)境解決方案：酒鋼集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)拓樸圖分頁5.1 技術(shù)架構(gòu)： 應(yīng)用系統(tǒng)采用三層架構(gòu)，將應(yīng)用服務(wù)器與數(shù)據(jù)庫服務(wù)器分離，其間通過高速以太網(wǎng)連接。在客戶端只需安裝微軟的網(wǎng)頁瀏覽器IE；主干為100M快速以太網(wǎng)，為大量數(shù)據(jù)傳遞、數(shù)據(jù)查詢提供足夠帶寬；總公司內(nèi)部以及支柱公司利用公司本地局域網(wǎng)，遠(yuǎn)離總部的各分廠、公司

9、采用寬帶貓和集團(tuán)內(nèi)部電話網(wǎng)，提供高性能、高保密性、廉價的通信環(huán)境。 5.2 服務(wù)器配置方案總公司設(shè)置二臺中心服務(wù)器，作為總部的數(shù)據(jù)服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器和Web服務(wù)器。一臺HP LH6000服務(wù)器作為數(shù)據(jù)服務(wù)器，采用高可靠性集群并配置磁盤陣列，采用磁帶機(jī)備份，充分保證數(shù)據(jù)的安全性及系統(tǒng)的穩(wěn)定性。一臺HP LH6000服務(wù)器作為應(yīng)用服務(wù)器和WEB服務(wù)器。5.3 財務(wù)信息系統(tǒng)備份方案采用雙機(jī)熱備方式，保證在系統(tǒng)崩潰時能夠快速恢復(fù)。正常運(yùn)行狀態(tài)下，一臺主機(jī)為活動狀態(tài)，另一臺主機(jī)為備份狀態(tài)，出現(xiàn)異常時，活動主機(jī)上的應(yīng)用全部切換至備份主機(jī)。 5.4 客戶端配置公司總部、各分公司由若干客戶機(jī)組成，完成所屬賬套

10、的財務(wù)處理業(yè)務(wù)，客戶機(jī)負(fù)責(zé)人機(jī)交互，完成數(shù)據(jù)的錄入、查詢等界面操作。5.5 網(wǎng)絡(luò)計算方案采用面向?qū)ο蟮拇笮完P(guān)系數(shù)據(jù)庫（ORACLE 8i 企業(yè)版）。 5.6 平臺方案系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)平臺基于當(dāng)前最先進(jìn)的瀏覽器/服務(wù)器應(yīng)用模式，將傳統(tǒng)運(yùn)行在客戶端的應(yīng)用軟件移植到服務(wù)器端?？蛻舳瞬辉傩枰獞?yīng)用程序，它們完全集中在服務(wù)器端，意味著用戶完全可以通過瀏覽器來執(zhí)行應(yīng)用程序，大大減少了維護(hù)工作，使用戶可以低成本地使用網(wǎng)絡(luò)，通過瀏覽器傳遞數(shù)據(jù)，適用于局域網(wǎng)、廣域網(wǎng)和Internet等各種網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。 5.7 安全機(jī)制 系統(tǒng)提供了理想的安全性保障功能。JAVA語言在安全性方面做了嚴(yán)格的限制，保證了瀏覽器（BROWSER）操

11、作的安全。大型關(guān)系型數(shù)據(jù)庫均有著良好的安全性，并可與操作系統(tǒng)相結(jié)合。應(yīng)用軟件提供了多層次的安全控制功能，包括用戶權(quán)限 target=_blank class=infotextkey管理（模塊權(quán)限、功能權(quán)限、科目權(quán)限），操作日志監(jiān)控，數(shù)據(jù)的聯(lián)機(jī)備份與恢復(fù)等，保證系統(tǒng)的安全，數(shù)據(jù)的安全、正確。用戶還可通過自設(shè)防火墻保證WEB服務(wù)器的安全。 6 軟件應(yīng)用方案酒鋼集團(tuán)以用友NC target=_blank class=infotextkey管理軟件為平臺，建設(shè)酒鋼集團(tuán)財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理信息系統(tǒng)。系統(tǒng)將公司總部、宏興股份、一礦、二礦、燒結(jié)廠、備件公司

12、、銷售處、汽運(yùn)公司、自動化公司、電視臺、酒鋼醫(yī)院等等分公司全部納入財務(wù)集中 target=_blank class=infotextkey管理網(wǎng)絡(luò)，共設(shè)41個賬套。應(yīng)用模塊包括總賬核算、項(xiàng)目 target=_blank class=infotextkey管理、現(xiàn)金銀行、應(yīng)收 target=_blank class=infotextkey管理、應(yīng)付 target=_blank class=infotextkey管理、固定資產(chǎn)、財務(wù)預(yù)算、報表系統(tǒng)等8個模塊。各機(jī)構(gòu)應(yīng)用方案如下表所示：7 業(yè)務(wù)解決方案 酒鋼集團(tuán)集中 target=_blank class=infotextkey管理財務(wù)網(wǎng)絡(luò)范圍為總公

13、司及其所屬40余家分公司，其中宏興股份公司在所有分公司中業(yè)務(wù)類型最復(fù)雜，業(yè)務(wù)量最大，下面就以宏興股份公司典型業(yè)務(wù)為例，對酒鋼集團(tuán)應(yīng)用用友NC target=_blank class=infotextkey管理軟件實(shí)現(xiàn)財務(wù)集中 target=_blank class=infotextkey管理模式作簡要介紹。7.1 集中設(shè)置單位賬套財務(wù)集中 target=_blank class=infotextkey管理的第一步所有分公司的賬套由總公司按照統(tǒng)一的分類方式集中進(jìn)行設(shè)置。酒鋼集團(tuán)按照各分廠進(jìn)行核算及考核，因此在基礎(chǔ)設(shè)置中，采用為每個公司分別建立賬套的方案；方便總公司對集團(tuán)所有經(jīng)營機(jī)構(gòu)及保險產(chǎn)品進(jìn)行

14、橫向和縱向的查詢、統(tǒng)計和分析。7.2 統(tǒng)一基礎(chǔ)設(shè)置實(shí)現(xiàn)財務(wù)集中 target=_blank class=infotextkey管理的必要條件統(tǒng)一的基礎(chǔ)設(shè)置是指酒鋼集團(tuán)所有公司的基礎(chǔ)科目、會計期間、幣種等項(xiàng)目由總公司制定統(tǒng)一的編碼、名稱等標(biāo)準(zhǔn)，并集中進(jìn)行設(shè)置。這就避免了在分散賬務(wù)信息系統(tǒng)下，由于信息傳遞速度低、不準(zhǔn)確而導(dǎo)致的集團(tuán)公司上下科目設(shè)置不一致，集團(tuán)財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理和各分公司之間業(yè)務(wù)的對比分析和 target=_blank class=infotextkey管理困難等問題。適應(yīng)集團(tuán)應(yīng)用特點(diǎn)和財務(wù)信息可比性要求，集團(tuán)所有分公司使用的所有

15、一級科目和特定明細(xì)科目由總公司指定，下屬分公司在建立本單位賬時可以繼承總部的基礎(chǔ)科目信息，并根據(jù)自身特點(diǎn)個性化地增改明細(xì)科目。這樣就解決了總部對下屬單位的財務(wù)核算、預(yù)算、資金的實(shí)時監(jiān)控和對比分析等問題，以便整合集團(tuán)內(nèi)外部資源，發(fā)揮總部的計劃與控制作用。會計期間和幣種的統(tǒng)一設(shè)置，同樣保證了集團(tuán)分公司業(yè)務(wù)、財務(wù)處理的同步性和總公司監(jiān)控、 target=_blank class=infotextkey管理的科學(xué)性和有效性。7.3 合理使用項(xiàng)目核算強(qiáng)化橫向比較和項(xiàng)目監(jiān)控宏興公司各業(yè)務(wù)部門是重要的成本費(fèi)用中心，銷售處是公司重要的利潤中心，其他如現(xiàn)金流量、費(fèi)用歸口、長期待攤、在建工程、業(yè)務(wù)類別等也是酒鋼公

16、司重要的成本或利潤中心。由于宏興公司業(yè)務(wù)發(fā)生非常頻繁，因此對這些項(xiàng)目核算和統(tǒng)計的工作量也很大。過去，酒鋼公司對這些項(xiàng)目的 target=_blank class=infotextkey管理是采用傳統(tǒng)的科目核算方法。在財務(wù)日常工作中，按項(xiàng)目開設(shè)賬頁，并在賬頁中按成本費(fèi)用或收入科目設(shè)專欄進(jìn)行明細(xì)核算，即所謂多欄賬，這種做法會導(dǎo)致會計科目數(shù)量成倍增加，造成科目體系龐大、錯賬率高、難以進(jìn)行縱向橫向分析比較、統(tǒng)計核算匯總不便等許多弊端。雖然酒鋼公司的會計部門很早就開始使用計算機(jī)作為工具，但是這種簡單增加明細(xì)科目方法本身的局限性導(dǎo)致在計算機(jī)上也難以得到理想的 target=_blank class=inf

17、otextkey管理效率和效果。有鑒于此，采用項(xiàng)目核算方法強(qiáng)化橫向比較和項(xiàng)目監(jiān)控?！安块T”項(xiàng)目核算宏興公司下設(shè)的銷售處最大的成本項(xiàng)目就是人力成本和 target=_blank class=infotextkey管理費(fèi)用，因此嚴(yán)格控制部門費(fèi)用，對于降低成本、提高效益具有非常重要的意義；而費(fèi)用發(fā)生通常又是以部門為單位反映到公司財務(wù)部門，所以全面控制部門費(fèi)用的發(fā)生就成為財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理的重要內(nèi)容之一。設(shè)置部門項(xiàng)目，目的就是以部門收入抵減部門費(fèi)用后的余額作為考核各部門業(yè)績的重要參考指標(biāo)。部門項(xiàng)目 target=_blank class=infot

18、extkey管理的主要功能在于統(tǒng)計各部門發(fā)生的費(fèi)用、保險收入和支出情況。宏興部門項(xiàng)目核算的科目有：制造費(fèi)用、經(jīng)營費(fèi)用、 target=_blank class=infotextkey管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、銷售收入及其它一些支出和收入科目。一項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生，系統(tǒng)在錄入憑證時對設(shè)定了部門項(xiàng)目核算的科目要求將發(fā)生的部門信息添加在會計憑證上，從而保證將每一部門發(fā)生的每一筆相關(guān)業(yè)務(wù)的所有會計信息及時、準(zhǔn)確地反映到財務(wù)系統(tǒng)中，通過期末處理登記入賬，便于會計及時監(jiān)控和 target=_blank class=infotextkey管理?！艾F(xiàn)金流量”項(xiàng)目核算在計算機(jī)技術(shù)下，現(xiàn)金流量表的編制有事前法和事后法兩種方案。

19、采用事后法，平時的工作量比較小，但是編制的工作量艱巨且難以保證質(zhì)量；采用事前法的特點(diǎn)是對財務(wù)人員的要求較高，會計人員必須能夠準(zhǔn)確判斷區(qū)分籌資活動、投資活動和經(jīng)營活動的產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。借助用友軟件項(xiàng)目 target=_blank class=infotextkey管理功能，可以輕松地將這一工作分散在平時高質(zhì)量地完成，大量減少年底對現(xiàn)金流量表的調(diào)整工作，而且能夠避免由于時間差異和經(jīng)手人的變更而導(dǎo)致的憑證拆分工作的難度。酒鋼集團(tuán)采用的正是事前法編制現(xiàn)金流量表。首先根據(jù)公司現(xiàn)金流量表表樣，指定現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金”科目，并定義各項(xiàng)目的取數(shù)公式。在用友NC target=_blank class=inf

20、otextkey管理軟件的項(xiàng)目 target=_blank class=infotextkey管理系統(tǒng)中，將現(xiàn)金流量表中的籌資活動、投資活動和經(jīng)營活動的現(xiàn)金收支包含現(xiàn)金流入和流出的明細(xì)項(xiàng)目作為項(xiàng)目核算處理?；A(chǔ)設(shè)置完畢后，只需選擇具體的編制周期，就能夠?qū)崟r編制、實(shí)時形成、任意查詢?nèi)魏螘r間區(qū)間的現(xiàn)金流量表。這樣，查詢、編報現(xiàn)金流量表時間區(qū)間的明細(xì)程度和編制現(xiàn)金流量表的時間周期就形成了因果關(guān)系。 具體方式如下： 指定科目：指定形成現(xiàn)金流量表的“現(xiàn)金”科目，系統(tǒng)默認(rèn)為：現(xiàn)金、銀行存款和現(xiàn)金等價物。其中現(xiàn)金等價物可自由指定。指定項(xiàng)目：將現(xiàn)金流量作為項(xiàng)目 target=_blank class=info

21、textkey管理的具體項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)置。03 現(xiàn)金流量0301 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入030101 收到的現(xiàn)金保費(fèi)0302 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出030201 現(xiàn)金支付賠款0303 投資現(xiàn)金流入030301 收回投資所收回的現(xiàn)金0304 投資現(xiàn)金流出030401 處置固定、無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金0305 籌資現(xiàn)金 流入 030501 收到權(quán)益投資的現(xiàn)金0306 籌資現(xiàn)金流出030601 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分頁關(guān)于現(xiàn)金流量表中的匯率變動對現(xiàn)金的影響額和現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額到可以計算時即年末匯率確定時計算影響額和凈增加額。指定核算關(guān)系：指定“現(xiàn)金”和“現(xiàn)金等價物”的核算科目和現(xiàn)金流量項(xiàng)目的核算關(guān)系。指定核算周期

22、：指定編報現(xiàn)金流量表的時間周期?？梢栽谝惶靸?nèi)根據(jù)每一個現(xiàn)金憑證形成一張現(xiàn)金流量表。在匯總時可以按天進(jìn)行匯總。也可以按照一定周期自行匯總形成。指定人員：指定熟悉資金流向的操作人員在錄入關(guān)于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的科目憑證時，輸入具體的核算項(xiàng)目的信息，以便明確每一筆業(yè)務(wù)的屬性歸屬。按照核算周期，在指定的表樣中，添加表頁形成該周期的現(xiàn)金流量表?？梢詫?shí)時形成，隨時查看任意時間區(qū)間的現(xiàn)金流量表。 “歸口費(fèi)用”項(xiàng)目核算 酒鋼公司的歸口費(fèi)用 target=_blank class=infotextkey管理主要用于進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算的控制。預(yù)算 target=_blank class=infotextkey管理是一套行

23、之有效的綜合性企業(yè) target=_blank class=infotextkey管理方法，它將事前預(yù)測、事中控制和事后分析結(jié)合起來，將企業(yè)的費(fèi)用控制目標(biāo)在部門之間有規(guī)劃地進(jìn)行分解，實(shí)現(xiàn)對生產(chǎn)業(yè)務(wù)全過程的 target=_blank class=infotextkey管理，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)各部門的協(xié)同 target=_blank class=infotextkey管理，以提高企業(yè)的 target=_blank class=infotextkey經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。由于業(yè)務(wù)復(fù)雜且業(yè)務(wù)量相當(dāng)大、組織機(jī)構(gòu)的劃分也相當(dāng)復(fù)雜且龐大，在預(yù)算執(zhí)行過程中，需要實(shí)時掌握預(yù)算執(zhí)行情況，將實(shí)際發(fā)生額與預(yù)算之間的

24、差異反饋給有關(guān)部門，根據(jù)反饋信息對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行調(diào)整。在過去的處理過程中，公司領(lǐng)導(dǎo)所需反饋信息的實(shí)時性差，不及時的信息給企業(yè)決策帶來很大困難。計算機(jī)快速、準(zhǔn)確、智能化的數(shù)據(jù)處理功能，不僅能夠通過總賬子系統(tǒng)及時、準(zhǔn)確地獲取實(shí)際發(fā)生額、自動計算出實(shí)際發(fā)生額與預(yù)算之間的差異，而且能夠根據(jù)會計期間的變化，隨時自動地得到數(shù)據(jù)，為 target=_blank class=infotextkey管理者進(jìn)行事中控制和事后分析提供技術(shù)支持。 target=_blank class=infotextkey管理軟件的應(yīng)用不僅增加了現(xiàn)有 target=_blank class=infotextkey管理思想為企

25、業(yè)帶來的效益，同時減少了 target=_blank class=infotextkey管理的成本。預(yù)算 target=_blank class=infotextkey管理的事后分析不必等很長時間、不必再從賬簿中摘取大量實(shí)際發(fā)生額、不必進(jìn)行大量的計算得出實(shí)際發(fā)生額與預(yù)算之間的差異，避免了責(zé)任會計賬與財務(wù)會計賬不符的現(xiàn)象，保證預(yù)算考核的真實(shí)和嚴(yán)肅性。具體做法是：期初（月，或年初）定義制定預(yù)算；日常發(fā)生的每一筆支出只需通過憑證錄入一次，計算機(jī)將按照預(yù)算 target=_blank class=infotextkey管理的要求，按科目和部門歸集和匯總實(shí)際發(fā)生額，并保存在賬務(wù)數(shù)據(jù)文件中；當(dāng)需要預(yù)算考評

26、時，計算機(jī)自動從賬務(wù)數(shù)據(jù)文件中提取實(shí)際數(shù)，并與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較，高速、準(zhǔn)確生成各種預(yù)算 target=_blank class=infotextkey管理分析表（如，部門預(yù)算分析表、項(xiàng)目預(yù)算分析表、科目預(yù)算分析表、成本費(fèi)用預(yù)算分析表、利潤預(yù)算分析表等）。這樣免去了大量的重復(fù)工作，而且其產(chǎn)品成本和責(zé)任成本之間的聯(lián)系增強(qiáng)，便于合理考核預(yù)算執(zhí)行主體的工作業(yè)績。實(shí)現(xiàn)以更低的預(yù)算 target=_blank class=infotextkey管理成本獲取更高的預(yù)算 target=_blank class=infotextkey管理效益。財務(wù)人員錄入反映各種 target=_blank class=info

27、textkey經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的單據(jù)時，如果涉及到與預(yù)算 target=_blank class=infotextkey管理科目有關(guān)的業(yè)務(wù)，則系統(tǒng)提示需要錄入相應(yīng)的部門；如果部門的實(shí)際發(fā)生額大于預(yù)算數(shù)，計算機(jī)彈出窗口警告不允許處理。因此，實(shí)現(xiàn)了依據(jù)預(yù)算對業(yè)務(wù)的實(shí)時控制。7.4 財務(wù)預(yù)算方案設(shè)計財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)用于集團(tuán)企業(yè)生產(chǎn)、投資、經(jīng)費(fèi)等各項(xiàng)計劃及預(yù)算的上報、下發(fā)、傳送和 target=_blank class=infotextkey管理，并考察各項(xiàng)財務(wù)預(yù)算的具體執(zhí)行情況對此分析。財務(wù)預(yù)算模塊在其它核心模塊初始化完成后再啟用，采用單賬套內(nèi)預(yù)算控制，對有關(guān)科目進(jìn)行預(yù)算控制和計劃執(zhí)行情況分析。如果需要進(jìn)行上下

28、級預(yù)算控制，則需要把各分公司（虛擬賬套）也建立賬套，因?yàn)轭A(yù)算計劃控制和傳遞不能越級處理。部門費(fèi)用預(yù)算設(shè)置“營業(yè)費(fèi)用”科目的直接費(fèi)用、間接費(fèi)用下級明細(xì)科目為部門項(xiàng)目核算，歸集和統(tǒng)計分析各部門發(fā)生的費(fèi)用。對應(yīng)的本年預(yù)算數(shù)在建立年度計劃時錄入和分配到各個月份。歸口費(fèi)用預(yù)算設(shè)置“營業(yè)費(fèi)用”科目的直接費(fèi)用、間接費(fèi)用下級明細(xì)科目為歸口部門項(xiàng)目核算，歸集和統(tǒng)計分析各歸口 target=_blank class=infotextkey管理部門控制的費(fèi)用。對應(yīng)的本年預(yù)算數(shù)在建立年度計劃時錄入和分配到各個月份。預(yù)算的調(diào)整年度內(nèi)預(yù)算調(diào)整可以通過增加計劃調(diào)整表進(jìn)行調(diào)整，年度計劃表可以多次調(diào)整。7.5 完善的報表實(shí)現(xiàn)方

29、案集中財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理的表現(xiàn)形式采用用友NC target=_blank class=infotextkey管理軟件的UFO報表系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)報表的方便取數(shù)、實(shí)時反饋和順利傳送。主要報表實(shí)現(xiàn)方式經(jīng)過與用友公司咨詢專家的認(rèn)真討論，在實(shí)施過程中完成各項(xiàng)報表的初始定義及公式定義工作，報表的編制和上報不再是一件叫會計人員頭痛的事。l資產(chǎn)負(fù)債表：期末數(shù)直接取各科目的期末余額數(shù)，期初數(shù)在第一個月啟用時手工錄入，以后各月以上月報表為基礎(chǔ)重新生成即可。l現(xiàn)金流量表：把現(xiàn)金和銀行存款科目設(shè)置為項(xiàng)目核算，在日常業(yè)務(wù)處理時，涉及現(xiàn)金、銀行存款收付的業(yè)務(wù)都按現(xiàn)金

30、流量表上的項(xiàng)目予以標(biāo)注，如果一筆金額涉及多個現(xiàn)金流量項(xiàng)目，則按項(xiàng)目進(jìn)行拆分。由于系統(tǒng)于5月份啟用，14月份發(fā)生額沒有發(fā)生額（補(bǔ)錄并拆分14月數(shù)據(jù)工作量太大），因此在表內(nèi)單獨(dú)作為一列反映，金額手工錄入，4月份以后發(fā)生額直接取科目項(xiàng)目發(fā)生額，然后累加。第二年就全部可以實(shí)現(xiàn)賬內(nèi)取數(shù)。l各產(chǎn)品收入、成本明細(xì)表：需要核算各產(chǎn)品的科目都設(shè)置為項(xiàng)目核算，發(fā)生時直接指定險種和相關(guān)部門，報表取數(shù)公式為取科目項(xiàng)目發(fā)生額和科目項(xiàng)目余額。報表命名規(guī)則為了便于報表收集和匯總，報表命名遵循以下規(guī)則：主表報表命名采取以下規(guī)則：各分廠、公司采用與集團(tuán)一致的報表名。并在每張報表上附帶單位名稱、單位編號、年、月、日等關(guān)鍵字。注意

31、事項(xiàng)：“年”統(tǒng)一以當(dāng)前年“2001”表示；“月”以當(dāng)前月份表示，如果小于10，要在前面加“0”，如01，03，05；“報表名稱”要嚴(yán)格按照報表目錄中報表名稱，不能隨意增加、減少表名；“單位編碼”為各核算單位賬套的編碼；報表報送和收集方式1、報送報表：各核算單位在每月規(guī)定的期限之前，在報送書面報表的同時，用FTP上載報表至集團(tuán)服務(wù)器。其中以FTP報送的報表作以下要求：l報送的報表應(yīng)放在本單位的目錄之下（需口令）。l在IE地址欄輸入：FTP：/XXX.XXX.X.X(服務(wù)器IP)。l本單位匯總的報表不需要報送l上報的文件無需壓縮。2、收集報表：總公司報表匯總?cè)藛T定期從服務(wù)器上接收分公司上報的報表，

32、統(tǒng)一保存在指定的目錄，并進(jìn)行必要的審核。報表匯總 報表匯總可以采用以下兩種方式采用批命令的方式，適用于匯總單位較多的情況，編寫批命令公式，執(zhí)行批命令可以提高工作效率。分頁7.6 我公司已為酒鋼集團(tuán)報表的匯總編寫相應(yīng)的菜單式匯總界面用友公司在NC中提供了標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)接口，利用此接口，實(shí)現(xiàn)了酒鋼財務(wù)系統(tǒng)與銷售等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞。8 應(yīng)用效果企業(yè)財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理信息化不同于企業(yè)會計電算化，它不僅僅是將日常的財務(wù)及企業(yè)會計信息搬上計算機(jī)，而是通過信息技術(shù)的運(yùn)用幫助企業(yè)完成日常財務(wù)核算及 target=_blank class=infotextke

33、y管理工作，更重要的是將集團(tuán)企業(yè)的廣義財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理融入總公司 target=_blank class=infotextkey管理范圍之內(nèi)，更有效地運(yùn)營企業(yè)所有資金，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的最大化。8.1 系統(tǒng)的高擴(kuò)展性、可升級性酒鋼集團(tuán)財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理信息系統(tǒng)選用的是用友NC target=_blank class=infotextkey管理軟件。由于軟件采用了先進(jìn)的瀏覽器/服務(wù)器計算模式，軟件系統(tǒng)的部署、升級維護(hù)和數(shù)據(jù)備份只需要在服務(wù)器上完成即可，客戶端無需作應(yīng)用軟件的安裝和調(diào)試，100

34、%實(shí)現(xiàn)了客戶端的“零維護(hù)”，極大地降低了系統(tǒng)總體維護(hù)成本。此外，B/S運(yùn)行模式對客戶端要求很低，能很好地支持終端/服務(wù)器運(yùn)行模式。軟件采用N層計算結(jié)構(gòu)，從邏輯角度看，系統(tǒng)分成客戶端、Web服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫服務(wù)器四層；從物理角度看，應(yīng)用服務(wù)器可以視用戶并發(fā)數(shù)從1到N臺進(jìn)行擴(kuò)充，以保證客戶端用戶的響應(yīng)要求。由于軟件采用Java開發(fā)工具，嚴(yán)格遵循CORBA技術(shù)研發(fā)而成，使酒鋼公司的財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理突破空間的限制，實(shí)現(xiàn)了在分布異構(gòu)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)信息和資源的共享，將物理距離變成了鼠標(biāo)距離。遠(yuǎn)程財務(wù)在線處理、遠(yuǎn)程報表傳送、遠(yuǎn)程報賬、遠(yuǎn)程審計及遠(yuǎn)

35、程財務(wù)監(jiān)控將企業(yè)的 target=_blank class=infotextkey管理能力延伸到全球的任何一個結(jié)點(diǎn)，真正實(shí)現(xiàn)了“天涯咫尺”的網(wǎng)絡(luò)化財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理。8.2 集中式的財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理系統(tǒng)提供對整個集團(tuán)的全面財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理，支持不同類型分子公司獨(dú)立核算及并賬處理。集團(tuán)和全體成員企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)集中存放在總部服務(wù)器上，由總部統(tǒng)一制定財務(wù)核算和 target=_blank class=infotextkey管理制度、統(tǒng)一

36、制定會計科目體系、編碼原則、核算幣種、會計期間等基礎(chǔ)設(shè)置和報表格式，成員企業(yè)建賬時可以自動繼承總部制定的基礎(chǔ)設(shè)置信息，并可根據(jù)自身的特點(diǎn)個性化的修改明細(xì)科目，解決了總部對下屬單位的財務(wù)核算、預(yù)算、資金的實(shí)時監(jiān)控和 target=_blank class=infotextkey管理，整合集團(tuán)內(nèi)外部資源，發(fā)揮總部計劃、控制作用。系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理的三個層次要求：財務(wù)核算、 target=_blank class=infotextkey管理會計、決策支持?？傎~系統(tǒng)是財務(wù)核算的核心模塊，企業(yè)所有的核算最終在總賬中得以體現(xiàn)。項(xiàng)目 targe

37、t=_blank class=infotextkey管理是體現(xiàn) target=_blank class=infotextkey管理會計思想的核心模塊，它以成本中心、利潤中心為出發(fā)點(diǎn)歸集費(fèi)用，向用戶提供科目、項(xiàng)目二維組合分析，提供項(xiàng)目收支分析報表。財務(wù)分析系統(tǒng)幫助領(lǐng)導(dǎo)及時了解集團(tuán)全體成員企業(yè)經(jīng)營 target=_blank class=infotextkey管理現(xiàn)狀，提供明晰的指標(biāo)和量化的精確分析。8.3 嚴(yán)密的安全控制機(jī)制在廣域網(wǎng)上運(yùn)行的財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理系統(tǒng)，安全性特別重要，酒鋼財務(wù)信息 target=_blank class=infot

38、extkey管理系統(tǒng)在安全方面能夠作到以下控制：1）由于系統(tǒng)在邏輯上由四層組成，可以將財務(wù)應(yīng)用的核心，即應(yīng)用服務(wù)器和數(shù)據(jù)庫服務(wù)器與Web服務(wù)器在物理上分離，同時在Web服務(wù)器上安裝防火墻軟件，就可保證財務(wù)系統(tǒng)不受非法攻擊。2）JAVA語言在安全方面做了嚴(yán)格的限制，保證瀏覽器操作的安全。3）大型數(shù)據(jù)庫提供完善的安全機(jī)制，軟件采用的是ORACLE大型數(shù)據(jù)庫。4）用友軟件自身提供用戶身份認(rèn)證、分組權(quán)限控制、功能權(quán)限控制、數(shù)據(jù)權(quán)限控制、操作日志監(jiān)控等五級權(quán)限控制和安全防護(hù)。8.4 優(yōu)化領(lǐng)導(dǎo)決策機(jī)制軟件利用大型數(shù)據(jù)庫提供的聯(lián)機(jī)分析處理（OLAP，OnLine Analytical Processing）

39、服務(wù)進(jìn)行數(shù)據(jù)建模和處理決策支持，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)了財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的跨年度對比分析、跨單位并賬處理，充分利用 target=_blank class=infotextkey歷史數(shù)據(jù)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供決策支持信息。軟件還實(shí)現(xiàn)了對財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理的事前計劃、事中控制和事后分析，完整地實(shí)現(xiàn)了在任意時間點(diǎn)上的財務(wù)監(jiān)控機(jī)制，將企業(yè)財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理提高到一個新的水平。9 實(shí)施服務(wù)酒鋼集團(tuán)項(xiàng)目于2000年11月中旬由蘭州用友公司進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施，實(shí)施范圍涉及酒鋼集團(tuán)公司總部及其各地的分廠及分公司，共計41個賬套，

40、8個模塊，分步實(shí)施。從11月中旬開始需求調(diào)研，到2001年1月底各核算單位基本模塊驗(yàn)收結(jié)束，正式啟用，歷時兩個多月，時間安排非常緊湊，并基本按照預(yù)定的計劃推進(jìn)，一步步完成任務(wù)，并于2001年5月底之前完成了其余模塊的實(shí)施。酒鋼集團(tuán)公司的 target=_blank class=infotextkey管理層對用友軟件的各項(xiàng)功能非常滿意，認(rèn)為新的財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理信息系統(tǒng)應(yīng)用后，將極大地提升整個酒鋼集團(tuán)股份公司的財務(wù) target=_blank class=infotextkey管理水平和決策效率，在財務(wù) target=_blank class

41、=infotextkey管理、控制力度上有了質(zhì)的飛躍，實(shí)現(xiàn)了從財務(wù)會計到 target=_blank class=infotextkey管理會計的轉(zhuǎn)變。9.1 專業(yè)化的實(shí)施過程整個項(xiàng)目實(shí)施可以分為四個階段：第一階段：項(xiàng)目準(zhǔn)備。這一階段主要是進(jìn)行用戶需求調(diào)研、討論和分析，制定項(xiàng)目實(shí)施計劃，準(zhǔn)備培訓(xùn)教材，擬定初步的項(xiàng)目應(yīng)用方案。第二階段：項(xiàng)目建設(shè)。這一階段的工作是進(jìn)行系統(tǒng)安裝、項(xiàng)目組培訓(xùn)、組織測試、確定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備方案和方案的完善。第三階段：項(xiàng)目交付。這一階段是整個項(xiàng)目實(shí)施的關(guān)鍵，也是任務(wù)最重的時期。首先對酒鋼集團(tuán)總部及所屬分公司的全體財務(wù)人員進(jìn)行了5天的集中培訓(xùn)，并進(jìn)行考核；制定新舊系統(tǒng)切換計劃；按照初始化方案開始建賬、分配權(quán)限、監(jiān)督檢查各核算單位的賬套初始化工作；設(shè)置統(tǒng)一報表格式和公式；編寫客戶化手冊、制定系統(tǒng)運(yùn)行制度、內(nèi)部支持體系。至1月18日，所有核算單位全部完成初始化，開始日常業(yè)務(wù)處理。從2月25日開始，按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對各核算單位逐一進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收通過后正式啟用新系統(tǒng)。第四階段：項(xiàng)目收尾階段。這一階段的主要目標(biāo)是如期或早日成功驗(yàn)收。為此收集各單位驗(yàn)收測試報告，總結(jié)和答復(fù)問題，整理驗(yàn)收文檔、討論維護(hù)協(xié)議等，順利地在月底實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目驗(yàn)收。9.2 軟件實(shí)施成功的必要條件總