核心征管系統(tǒng)申報征收(新)

1、金稅三期工程金稅三期工程金稅三期工程核心征管軟件金稅三期工程核心征管軟件申報征收域申報征收域1 1 金稅三期工程金稅三期工程申報域業(yè)務(wù)范圍總體概述申報域業(yè)務(wù)范圍總體概述2金稅三期工程金稅三期工程業(yè)務(wù)范圍業(yè)務(wù)范圍稅費申報稅費申報3金稅三期工程金稅三期工程業(yè)務(wù)范圍業(yè)務(wù)范圍申報信息監(jiān)控申報信息監(jiān)控4金稅三期工程金稅三期工程金稅三期工程金稅三期工程3征收總體功能結(jié)構(gòu)圖征收總體功能結(jié)構(gòu)圖金稅三期工程金稅三期工程1-1場景描述一、查賬征收辦理流程介紹一、查賬征收辦理流程介紹金稅三期工程金稅三期工程1-2 涉及功能菜單金稅三期工程金稅三期工程1-3 流程圖金稅三期工程金稅三期工程2-1 2-1 營業(yè)稅申報營

2、業(yè)稅申報92-1-1 功能介紹 系統(tǒng)實現(xiàn)對系統(tǒng)實現(xiàn)對在中國境內(nèi)提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動在中國境內(nèi)提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)的單位和個人按照稅（費）種認(rèn)定的納稅期限繳納營業(yè)稅。產(chǎn)的單位和個人按照稅（費）種認(rèn)定的納稅期限繳納營業(yè)稅。 系統(tǒng)系統(tǒng)根據(jù)納稅人行業(yè)確定納稅人應(yīng)填寫哪類營業(yè)稅納稅申報表，自動顯示根據(jù)納稅人行業(yè)確定納稅人應(yīng)填寫哪類營業(yè)稅納稅申報表，自動顯示允許填報的納稅申報表及附表允許填報的納稅申報表及附表； 支持的支持的“申報類型申報類型” ” 包括了正常申報和包括了正常申報和納稅人自行補正納稅人自行補正兩種類型兩種類型，納稅人納稅人的的有有符合規(guī)則的

3、納稅評估符合規(guī)則的納稅評估自行補正自行補正通知書通知書才能進行納稅人自行補正申報；才能進行納稅人自行補正申報； 支持導(dǎo)入申報表；支持導(dǎo)入申報表； 系統(tǒng)自動判斷同稅種、同屬期、同稅款屬性是否已進行過申報，本屬期已系統(tǒng)自動判斷同稅種、同屬期、同稅款屬性是否已進行過申報，本屬期已做過該稅種的申報做過該稅種的申報，不允許重復(fù)申報；，不允許重復(fù)申報； 支持自動申報營業(yè)稅附稅支持自動申報營業(yè)稅附稅金稅三期工程金稅三期工程102-1-1 功能介紹-業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)圖申報申報進入營業(yè)進入營業(yè)稅申報稅申報錄入納稅人識別號錄入納稅人識別號判斷納稅人是判斷納稅人是否重復(fù)申報否重復(fù)申報該納稅人重復(fù)申報，該納稅人重復(fù)申報，如有

4、需要請進行申報如有需要請進行申報錯誤更正錯誤更正帶出可錄入營業(yè)帶出可錄入營業(yè)稅主附表稅主附表結(jié)束結(jié)束納稅人納稅人稅務(wù)人員稅務(wù)人員否否是是是是錄入附表自動將錄入附表自動將附表帶到主表并附表帶到主表并計算應(yīng)納稅額計算應(yīng)納稅額點擊點擊“保存保存”按按鈕，保存申報信鈕，保存申報信息息以正常申報為例彈出營業(yè)稅附加彈出營業(yè)稅附加稅（費）申報信稅（費）申報信息息點擊點擊“保存保存”按按鈕保存附稅申報鈕保存附稅申報信息信息轉(zhuǎn)到征收開票功轉(zhuǎn)到征收開票功能能金稅三期工程金稅三期工程112-1-2 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明根據(jù)行業(yè)帶出納稅人可報申報表進行納稅人自行補正申報必須有自行補正通知書保存營業(yè)稅申報表后會自動帶出附稅不

5、能重復(fù)申報必須進行過稅費種認(rèn)定錄入申報附表，自動帶到主表金稅三期工程金稅三期工程122-1-3 補償申報作廢申報錯誤，并且沒有進行征收開票，可以作廢申報表后重新申報申報錯誤更正申報錯誤后，已經(jīng)進行了征收開票，可以通過該功能更正申報表，目前申報表更正式全量更正金稅三期工程金稅三期工程2-2 2-2 不予加收滯納金審批不予加收滯納金審批132-2-1 功能介紹 本流程本流程是對是對依據(jù)稅收法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，對涉及到的納稅人、扣繳義依據(jù)稅收法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，對涉及到的納稅人、扣繳義務(wù)人不予加收滯納金情形進行審批務(wù)人不予加收滯納金情形進行審批； 即支持對逾期未交款的正稅進行審批，也支持正稅已經(jīng)

6、交款，產(chǎn)生的滯納即支持對逾期未交款的正稅進行審批，也支持正稅已經(jīng)交款，產(chǎn)生的滯納金欠稅進行審批；金欠稅進行審批； 如果正稅尚未繳款，不對征收信息處理，在征收開票流程中調(diào)用如果正稅尚未繳款，不對征收信息處理，在征收開票流程中調(diào)用；如果正如果正稅已經(jīng)繳款，對征收信息中滯納金形成的欠稅進行沖減稅已經(jīng)繳款，對征收信息中滯納金形成的欠稅進行沖減 系統(tǒng)根據(jù)不予加收日期起、不予加收日期止按照滯納金計算規(guī)則計算出不系統(tǒng)根據(jù)不予加收日期起、不予加收日期止按照滯納金計算規(guī)則計算出不予加收金額予加收金額；金稅三期工程金稅三期工程142-2-1 功能介紹-業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)圖金稅三期工程金稅三期工程152-2-2 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說

7、明不予加收起必須大于繳款期限系統(tǒng)根據(jù)不予加收起、止自動計算滯納金金稅三期工程金稅三期工程162-2-3 補償文書回退如果不予加收滯納金確認(rèn)錯誤，并且文書沒有終審，可以回退文書到受理環(huán)節(jié)修改文書監(jiān)控如果不予加收滯納金審批文書已經(jīng)終審，可以再文書監(jiān)控中，將文書作廢，作廢后審批結(jié)果回滾金稅三期工程金稅三期工程2-1場景描述17二、企業(yè)所得稅申報流程二、企業(yè)所得稅申報流程金稅三期工程金稅三期工程居民企業(yè)（查賬征收）非居民企業(yè)（據(jù)實申報）居民企業(yè)（核定征收）非居民企業(yè)（核定征收） 居民企業(yè)（查賬征收）月（季）度申報居民企業(yè)（查賬征收）年度申報居民企業(yè)（核定征收）月（季）度申報居民企業(yè)（核定征收）年度申報

8、非居民企業(yè)（據(jù)實申報）季度申報 非居民企業(yè)（據(jù)實申 報）年報 非居民企業(yè)（核定征收）季度申報非居民企業(yè)（核定征收）年度申報2-2 涉及功能菜單18金稅三期工程金稅三期工程2-3 流程圖19金稅三期工程金稅三期工程2-4 功能介紹總機構(gòu)應(yīng)將其所有二級及以下分支機構(gòu)（包括不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅的二級分支機構(gòu)）信息報其所在地主管稅務(wù)機關(guān)備案，內(nèi)容包括分支機構(gòu)名稱、層級、地址、郵編、納稅人識別號及企業(yè)主管稅務(wù)機關(guān)名稱、地址和郵編。分支機構(gòu)（包括不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅的二級分支機構(gòu)）應(yīng)將其總機構(gòu)、上級分支機構(gòu)和下屬分支機構(gòu)信息報其所在地主管稅務(wù)機關(guān)備案，內(nèi)容包括總機構(gòu)、上級機構(gòu)和下屬分支機構(gòu)名稱、層

9、級、地址、郵編、納稅人識別號及企業(yè)主管稅務(wù)機關(guān)名稱、地址和郵編。上述備案信息發(fā)生變化的，除另有規(guī)定外，應(yīng)在內(nèi)容變化后30日內(nèi)報總機構(gòu)和分支機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)備案，并辦理變更稅務(wù)登記。分支機構(gòu)注銷稅務(wù)登記后15日內(nèi)，總機構(gòu)應(yīng)將分支機構(gòu)注銷情況報所在地主管稅務(wù)機關(guān)備案，并辦理變更稅務(wù)登記。2-4 2-4 匯總納稅業(yè)務(wù)情況登記匯總納稅業(yè)務(wù)情況登記金稅三期工程金稅三期工程212-4 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明1根據(jù)“跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型代碼”選擇根據(jù)“總分機構(gòu)類型代碼”選擇，僅限于“總機構(gòu)”、“分支機構(gòu)”、 “項目部”和“總機構(gòu)獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門”根據(jù)“分支機構(gòu)層級代碼”選擇，取值限于“2級”、“2級以下”；關(guān)鍵點說

10、明：納稅人總分支機構(gòu)信息監(jiān)控：系統(tǒng)自動與備案納稅人稅務(wù)登記信息中的總分支機構(gòu)信息進行比對;如某條信息比對不符，系統(tǒng)提示“該納稅人稅務(wù)登記信息中無此總分支機構(gòu)信息，是否錄入該條信息”，由操作人員人工判斷是否錄入。金稅三期工程金稅三期工程222-4 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明2總機構(gòu)獨立生產(chǎn)部門的進行填寫總機構(gòu)項目部信息填寫關(guān)鍵點說明：總機構(gòu)分支機構(gòu)均需做備案；總機構(gòu)備案時，錄入分支機構(gòu)信息；分支機構(gòu)備案時，錄入總機構(gòu)信息；以此建立總分機構(gòu)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；金稅三期工程金稅三期工程232-4 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明3系統(tǒng)根據(jù)總分機構(gòu)樹加載下一級分支信息信息根據(jù)“跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型代碼”選擇當(dāng)就地繳納標(biāo)識為“否”時進行選擇金

11、稅三期工程金稅三期工程2-5 2-5 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月（季）度申報（季）度申報242-5 功能介紹 實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人（包括境外注冊中資控股居民企業(yè)）在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時，使用中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）。 匯總納稅企業(yè)實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財政調(diào)庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦法?？倷C構(gòu)及分支機構(gòu)預(yù)繳稅款時，使用中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類），同時報送中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表。 系統(tǒng)支持對按照特定比例就地預(yù)繳的。（中石油、

12、中石化下屬不具有法人資格的二級分支機構(gòu)，按照年度應(yīng)納所得稅額50%的比例）； 系統(tǒng)支持二級分支機構(gòu)只申報不繳納。（鐵路運輸企業(yè)、國有郵政、銀行等）；金稅三期工程金稅三期工程2-5 小微企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)則1、非新辦登記上年度屬于小型微利企業(yè) （1）上一納稅年度應(yīng)納稅所得額低于20萬元（含20萬元）： 1）本期實際利潤額累計數(shù)不超過20萬元，則第14行=第10行“實際利潤額”與15%的乘積； 2）實際利潤額累計超過20萬元但不超過30萬元的，則第14行=第10行“實際利潤額”與5%的乘積； 3）實際利潤額累計超過30萬元，不再享受小微企業(yè)優(yōu)惠，不得錄入第14行。 （2）上一納稅年度應(yīng)納稅所得額超過20萬

13、元但不超過30萬元： 1）實際利潤額累計數(shù)不超過30萬元，則第14行=第10行“實際利潤額”與5%的乘積。 2）實際利潤額累計數(shù)超過30萬元，不再享受小微優(yōu)惠。2、若無上年度申報表信息（即無小型微利企業(yè)信息），計算規(guī)則同新辦企業(yè) （1）實際利潤額累計數(shù)不超過20萬元，則第14行=第10行“實際利潤額”與15%的乘積。 （2）實際利潤額累計數(shù)超過20萬元且不超過30萬元，則第14行=第10行“實際利潤額”與5%的乘積。第13行第12行。 （3）實際利潤額累計超過30萬元，不再享受小微企業(yè)優(yōu)惠，不得錄入第14行。金稅三期工程金稅三期工程262-5 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明-主表三種預(yù)繳方式：納稅人如實填寫非

14、匯總納稅企業(yè)不允許填寫分配表；屬性為預(yù)繳關(guān)鍵點說明：匯總納稅企業(yè)分支機構(gòu)填報時，應(yīng)先填寫中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表，后填寫中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）；匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)填報時，在填寫主表后，一并填報中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表，附表部分項目由主表數(shù)據(jù)自動帶出，且不允許修改。金稅三期工程金稅三期工程272-5 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明-主表按照小微企業(yè)規(guī)則填寫當(dāng)匯總納稅納稅人總機構(gòu)和分支機構(gòu)適用不同稅率時，由企業(yè)自行填寫，第12行第10行第11行。關(guān)鍵點說明：匯總納稅企業(yè)分支機構(gòu)填報時，應(yīng)先填寫中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅

15、分支機構(gòu)所得稅分配表，后填寫中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）；匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)填報時，在填寫主表后，一并填報中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表，附表部分項目由主表數(shù)據(jù)自動帶出，且不允許修改。第22行=“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額累計金額”12（按月）或=“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額累計金額”4（按季）金稅三期工程金稅三期工程282-5 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明-主表總分機構(gòu)類型為“總機構(gòu)”，跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型為轉(zhuǎn)移的，其分支機構(gòu)中至少有一戶的“就地繳納標(biāo)識”標(biāo)志為“是”。根據(jù)分配表生成金稅三期工程金稅三期工程292-5關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明-附表總分機構(gòu)申報規(guī)則1關(guān)鍵點說明：

16、若總分機構(gòu)在同一個?。ㄍ粋€系統(tǒng)），系統(tǒng)判斷總機構(gòu)是否已申報并已填寫中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表，若未申報，則系統(tǒng)強制監(jiān)控分支機構(gòu)不允許填報；若已填報，則自動調(diào)用總機構(gòu)已填報的中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表，且不允許修改。若總分機構(gòu)不在同一個?。ú辉谕粋€系統(tǒng)），則無此判斷，由前臺錄入。金稅三期工程金稅三期工程2-62-6居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅年度申報居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅年度申報302-6 功能介紹 實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)進行年度匯算清繳； 實行匯總納稅的，由總機構(gòu)匯總計

17、算企業(yè)年度應(yīng)納所得稅額，扣除總機構(gòu)和各分支機構(gòu)已預(yù)繳的稅款，計算出應(yīng)繳應(yīng)退稅款，按照本辦法規(guī)定的稅款分?jǐn)偡椒ㄓ嬎憧倷C構(gòu)和分支機構(gòu)的企業(yè)所得稅應(yīng)繳應(yīng)退稅款，分別由總機構(gòu)和分支機構(gòu)就地辦理稅款繳庫或退庫。 鐵路運輸企業(yè)、國有郵政企業(yè)等企業(yè)，其下屬二級分支機構(gòu)只申報不繳納的情形，系統(tǒng)需實現(xiàn)可維護的功能，即按照總局下發(fā)的二級分支機構(gòu)名單進行相應(yīng)維護。 小型微利企業(yè)符合享受優(yōu)惠政策條件，但預(yù)繳時未享受的，在年度匯算清繳時統(tǒng)一計算享受。小型微利企業(yè)在預(yù)繳時享受了優(yōu)惠政策，但年度匯算清繳時超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)按規(guī)定補繳稅款。金稅三期工程金稅三期工程31總分機構(gòu)申報規(guī)則 1.參照月季度申報中總分機構(gòu)申報的原則；

18、 2.另：年度申報的預(yù)算科目、預(yù)算比例與月季度申報時不同的情況，后續(xù)系統(tǒng)提供通過特殊納稅人維護功能，維護年報的預(yù)算科目和預(yù)算分配比例；2-6 總分機構(gòu)申報規(guī)則金稅三期工程金稅三期工程322-6 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明1匯總納稅信息錄入納稅人基本信息小微企業(yè)條件會計準(zhǔn)則信息金稅三期工程金稅三期工程332-6關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明2報送條件為金融企業(yè)（包括商業(yè)銀行、保險公司、證券公司等金融企業(yè)）填報，行業(yè)代碼為6600、6700、6800、6900的納稅人為條件報送，“6610中央銀行服務(wù)”、“6620貨幣銀行服務(wù)”、 “6711證券市場管理服務(wù)”、“6712證券經(jīng)紀(jì)交易服務(wù)”、“6811人壽保險”、“6812健

19、康和意外保險”的納稅人為必報項。報送條件為非自收自支事業(yè)單位，以及行業(yè)明細為“6610中央銀行服務(wù)”、“6620貨幣銀行服務(wù)”、“6711證券市場管理服務(wù)”、“6712證券經(jīng)紀(jì)交易服務(wù)”、“6811人壽保險”、“6812健康和意外保險”以外的納稅人填報。事業(yè)單位和民間非營利機構(gòu)填報，補錄信息的“自收自支事業(yè)單位”標(biāo)志為“否”的納稅人填報。關(guān)鍵點說明：主表大部分項目由附表自動生成，且不允許修改，其余項目補充錄入，主表保存時進行邏輯關(guān)系校驗。中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014版）由封面、企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單、企業(yè)基礎(chǔ)信息表、主表和相關(guān)附表組成。附表信息手工錄入，主表

20、大部分項目信息由相關(guān)附表、信息維護自動計算帶出，部分項目手工錄入。年報表單構(gòu)成金稅三期工程金稅三期工程342-6關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明3先填寫附表信息，返回主表，系統(tǒng)自動校驗主表和附表、附表和附表之間勾稽關(guān)系附表根據(jù)勾選的報送表單進行加載關(guān)鍵點說明：如果想重新選擇報送附表，可以選擇“上一步”進行勾選；匯總納稅企業(yè)報送分配表是區(qū)分屬性的，年報屬性為“匯算”，月季度為“預(yù)繳”；金稅三期工程金稅三期工程352-6關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明4民族自治地方分享所得稅符合小微企業(yè)進行填寫其他優(yōu)惠減免事項金稅三期工程金稅三期工程2-7 2-7 居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅月居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅月（季）度申報（季）度申報36

21、2-7功能介紹 按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅及年度申報繳納企業(yè)所得稅時，使用中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報表（B類）。 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報的納稅期限為企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起15日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預(yù)繳稅款。 民企業(yè)（核定征收）年度申報應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起5個月內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。遇節(jié)假日順延。 實行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人不進行匯算清繳。金稅三期工程金稅三期工程2-7小微企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)則1. 核定征收月（

22、季）度申報 按照應(yīng)稅所得率征收方式納稅人小微企業(yè)規(guī)則參考居民企業(yè)月季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的規(guī)則。 定額征稅的小型微利企業(yè)，由當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)相應(yīng)調(diào)整定額后，按照原辦法征收。2.核定征收年度申報 小型微利企業(yè)符合享受優(yōu)惠政策條件，但預(yù)繳時未享受的，在年度匯算清繳時統(tǒng)一計算享受。小型微利企業(yè)在預(yù)繳時享受了優(yōu)惠政策，但年度匯算清繳時超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)按規(guī)定補繳稅款。金稅三期工程金稅三期工程382-5-5 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明1兩種征收方式：應(yīng)稅所得率和和核定應(yīng)納稅額關(guān)鍵點說明：對于內(nèi)蒙民族自治地方分享所得稅的，系統(tǒng)根據(jù)附表信息和地方分享部分合計數(shù)返回到主表第12行次“減：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額”。

23、本期應(yīng)補退稅額直接按照100%計入中央國庫。 其他民族自治享受地方稅收減免處理邏輯可參考內(nèi)蒙方案。預(yù)繳和匯算金稅三期工程金稅三期工程392-5-5 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明2關(guān)鍵點說明：民居民企業(yè)成立或參股外國企業(yè)，或者處置已持有的外國企業(yè)股份或有表決權(quán)股份，符合以下情形之一，且按照中國會計制度可確認(rèn)的，應(yīng)當(dāng)在辦理企業(yè)所得稅預(yù)繳申報時向主管稅務(wù)提交：（一）居民企業(yè)直接或間接持有外國企業(yè)股份或有表決權(quán)股份達到10%（含）以上；（二）居民企業(yè)在被投資外國企業(yè)中直接或間接持有的股份或有表決權(quán)股份自不足10%的狀態(tài)改變?yōu)檫_到或超過10%的狀態(tài)；（三）居民企業(yè)在被投資外國企業(yè)中直接或間接持有的股份或有表決權(quán)股份自

24、達到或超過10%的狀態(tài)改變?yōu)椴蛔?0%的狀態(tài)。金稅三期工程金稅三期工程402-5-6 補償申報作廢：申報表保存成功，沒有進行后續(xù)開票等業(yè)務(wù)處理；申報錯誤更正：申報表保存成功，已經(jīng)進行后續(xù)開票等業(yè)務(wù)處理；金稅三期工程金稅三期工程3-1場景描述核定部分申報部分征收部分三、定期定額戶征收辦理流程三、定期定額戶征收辦理流程金稅三期工程金稅三期工程3-2 涉及功能菜單金稅三期工程金稅三期工程3-3 流程圖核定相關(guān)的功能申報相關(guān)的功能征收相關(guān)功能以開具稅務(wù)機關(guān)收現(xiàn)繳款書為例金稅三期工程金稅三期工程3-4 3-4 定期定額戶定額核定申請定期定額戶定額核定申請443-4 功能介紹 系統(tǒng)實現(xiàn)對系統(tǒng)實現(xiàn)對在生產(chǎn)、

25、經(jīng)營規(guī)模小，達不到個體工商戶建賬管理暫行辦法在生產(chǎn)、經(jīng)營規(guī)模小，達不到個體工商戶建賬管理暫行辦法規(guī)定設(shè)置賬簿標(biāo)準(zhǔn)的個體工商戶或個人獨資企業(yè)辦理核定定額業(yè)務(wù)。規(guī)定設(shè)置賬簿標(biāo)準(zhǔn)的個體工商戶或個人獨資企業(yè)辦理核定定額業(yè)務(wù)。 支持計算機核定、人工核定；支持計算機核定、人工核定； 支持對多個定額項目核定；支持對多個定額項目核定； 計算機核定時支持各級機關(guān)對采集項目、定額要素及定額標(biāo)準(zhǔn)進行維護；計算機核定時支持各級機關(guān)對采集項目、定額要素及定額標(biāo)準(zhǔn)進行維護； 地稅核定增值稅附稅時，系統(tǒng)支持從國稅獲取增值稅核定稅額作為附稅的地稅核定增值稅附稅時，系統(tǒng)支持從國稅獲取增值稅核定稅額作為附稅的計稅依據(jù)；計稅依據(jù)；

26、 對個人所得稅核定時，支持按照應(yīng)稅所得率或者征收率進行核定；對個人所得稅核定時，支持按照應(yīng)稅所得率或者征收率進行核定； 支持自動對雙定戶進行簡并征期；支持自動對雙定戶進行簡并征期；金稅三期工程金稅三期工程453-5 功能介紹-業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)圖批量處理，菜單中打開功能金稅三期工程金稅三期工程463-6關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明-定期定額戶定額核定申請存在有效的核定才能申請變更根據(jù)核定方式判斷是計算機核定還是人工核定不同類型的納稅人建賬標(biāo)準(zhǔn)不同達到了建賬標(biāo)準(zhǔn)會進行提示金稅三期工程金稅三期工程473-6關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明-個體定額信息采集進行過核定的納稅人，默認(rèn)帶出上次采集信息點擊增加按鈕，增加核定的定額項目根據(jù)稅費種認(rèn)

27、定中的行業(yè)帶出可核定的定額項目可以增加多個定額項目采集項目根據(jù)維護信息自動帶出如果調(diào)查項目是參與了經(jīng)營額的計算，自動設(shè)置為必錄系統(tǒng)根據(jù)維護信息監(jiān)控錄入內(nèi)容系統(tǒng)自動從國稅獲取增值稅核定稅額金稅三期工程金稅三期工程483-6關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明-計算機核定定額點擊核定按鈕，根據(jù)采集信息自動計算經(jīng)營額支持系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置默認(rèn)帶出年末支持應(yīng)稅所得率、征收率支持地稅查看國稅核定增值稅稅額點擊計算額定，根據(jù)經(jīng)營額自動計算各稅種對應(yīng)稅額個人所得稅征收方式為征收率時，按定額項目采集征收率有效期起不能小于上月月初有效期止不能超過12個月金稅三期工程金稅三期工程493-6關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明-人工核定調(diào)整確定定額在人工調(diào)整核定經(jīng)

28、營額調(diào)整超過閥值會進行提示點擊查看上次核定的結(jié)果可以用上次核定結(jié)果作為本次核定結(jié)果地稅可以查看國稅核定稅額調(diào)整了經(jīng)營額，需要點擊核定按鈕從新計算各稅種對應(yīng)的稅額金稅三期工程金稅三期工程503-6關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明-定期定額戶核定定額公示勾選本次需要公式的核定結(jié)果點擊公式按鈕，保存公示信息，并打印支持將公示結(jié)果導(dǎo)出到Excel文件中金稅三期工程金稅三期工程513-6關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明-定期定額戶核定定額核準(zhǔn)審批時可以查看采集信息地稅可以查看國稅核定稅額終審?fù)夂硕ńY(jié)果才生效核準(zhǔn)環(huán)節(jié)還可以進行人工調(diào)整經(jīng)營額，調(diào)整后點擊核定從新計算稅額金稅三期工程金稅三期工程523-6關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明-定期定額通知書打印雙擊

29、記錄可以查看通知書明細信息需要先保存，成通知書編號后才能打印支持批量打印通知書，打印所有勾選的通知書金稅三期工程金稅三期工程533-6關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明-定期定額戶核定定額公布勾選本次需要公告的核定結(jié)果點擊公告按鈕，保存公告信息，并打印支持將公告結(jié)果導(dǎo)出到Excel文件中金稅三期工程金稅三期工程543-7補償定期定額戶核定與調(diào)整定額定期定額核定錯誤，通過本功能重新核定終止定期定額征收方式（依職權(quán)）對不應(yīng)該核定的納稅人進行了核定，可以通過本功能終止核定文書補打需要補打定期定額核定通知書，可以通過本功能補打金稅三期工程金稅三期工程3-8 3-8 批量定額采集核定批量定額采集核定553-8 功能介紹 本

30、流程本流程是對年底大批雙定戶定額到期需要續(xù)核定的情況進行批量核定；是對年底大批雙定戶定額到期需要續(xù)核定的情況進行批量核定； 支持將需要核定的納稅人導(dǎo)出到支持將需要核定的納稅人導(dǎo)出到ExcelExcel中，在中，在ExcelExcel中批量錄入定額采集信息中批量錄入定額采集信息，導(dǎo)入系統(tǒng)后自動形成核定結(jié)果；，導(dǎo)入系統(tǒng)后自動形成核定結(jié)果； 支持對導(dǎo)入失敗的信息重新導(dǎo)出到支持對導(dǎo)入失敗的信息重新導(dǎo)出到ExcelExcel中批量修改，重新導(dǎo)入；中批量修改，重新導(dǎo)入； 支持對核定信息進行單戶修改；支持對核定信息進行單戶修改；金稅三期工程金稅三期工程563-9 功能介紹-業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)圖批量處理，菜單中打開功能

31、金稅三期工程金稅三期工程573-10 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明-批量定額采集核定先點擊增加按，在彈出頁面中查詢增加本次核定的納稅人支持根據(jù)查詢核定將到期的納稅人支持按照登記日期查詢新開業(yè)戶進行核定支持按上次核定稅額范圍查詢支持按照自定義類別查詢支持全選查詢出的記錄點擊確認(rèn)按鈕，將選中的記錄帶到主頁面核定點擊刪除按鈕，刪除選中的納稅人默認(rèn)將上次核定結(jié)果帶出點擊導(dǎo)出按鈕，導(dǎo)出選中的納稅人到excel中在導(dǎo)出的Excel中錄入了核定信息后將文件導(dǎo)入系統(tǒng)可以將導(dǎo)入失敗的記錄再次導(dǎo)出修改支持按照最新維護的定額標(biāo)準(zhǔn)重新計算稅額支持對單戶修改核定信息金稅三期工程金稅三期工程583-10 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明-批量核定人工核

32、定調(diào)整定額點擊修改按鈕，可以在彈出頁面中單戶修改如果納稅人只有一個定額項目，可以在頁面中直接調(diào)整在主頁面中進行的調(diào)整后，點擊計算稅額重新計算稅額金稅三期工程金稅三期工程593-10關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明-定期定額戶核定定額公示選中核定結(jié)果是批量核定中的記錄，會將批量核定的所有記錄都選中金稅三期工程金稅三期工程603-10關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明-定期定額戶批量核定核準(zhǔn)終審?fù)夂硕ńY(jié)果才生效金稅三期工程金稅三期工程613-10關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明-定期定額通知書打印根據(jù)通知書類型帶出對應(yīng)核定結(jié)果列表雙擊核定結(jié)果，顯示通知書具體信息支持將采集信息導(dǎo)出到Excel中直接將核定結(jié)果導(dǎo)出到Excel中保存后生成通知書編號金稅三

33、期工程金稅三期工程623-10 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明-定期定額戶核定定額公布選中核定結(jié)果是批量核定中的記錄，會將批量核定的所有記錄都選中金稅三期工程金稅三期工程633-10 補償定期定額戶核定與調(diào)整定額定期定額核定錯誤，通過本功能重新核定終止定期定額征收方式（依職權(quán)）對不應(yīng)該核定的納稅人進行了核定，可以通過本功能終止核定文書補打需要補打定期定額核定通知書，可以通過本功能補打金稅三期工程金稅三期工程3-113-11定期定額戶自行申報定期定額戶自行申報643-11功能介紹 系統(tǒng)實現(xiàn)對系統(tǒng)實現(xiàn)對定期定額戶因未簽署三方協(xié)議不能簡易申報、簡易申報失敗后定期定額戶因未簽署三方協(xié)議不能簡易申報、簡易申報失敗后由納

34、稅人自行申報、未達起征點雙定戶達到起征點后納稅人自行申報、定由納稅人自行申報、未達起征點雙定戶達到起征點后納稅人自行申報、定期定額戶超定額申報期定額戶超定額申報； 支持默認(rèn)帶出定期定額核定信息作為申報信息；支持默認(rèn)帶出定期定額核定信息作為申報信息； 支持根據(jù)主稅稅額自動計算附稅稅額；支持根據(jù)主稅稅額自動計算附稅稅額； 支持批扣后的超定額補稅，批扣稅額作為支持批扣后的超定額補稅，批扣稅額作為“本期已繳稅額本期已繳稅額”帶出；帶出； 支持導(dǎo)入申報表；支持導(dǎo)入申報表；金稅三期工程金稅三期工程653-12功能介紹-業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)圖自行申報自行申報進入定期定額進入定期定額戶自行申報戶自行申報錄入納稅人識別號、

35、錄入納稅人識別號、申報屬期申報屬期判斷是否小于判斷是否小于核定計稅依據(jù)核定計稅依據(jù)該納稅人重復(fù)申報，該納稅人重復(fù)申報，如有需要請進行申如有需要請進行申報錯誤更正報錯誤更正帶出定期定額核帶出定期定額核定結(jié)果定結(jié)果結(jié)束結(jié)束納稅人納稅人稅務(wù)人員稅務(wù)人員否否是是否否錄入錄入“應(yīng)稅項應(yīng)稅項”提示計稅依據(jù)提示計稅依據(jù)必須大于核定必須大于核定計稅依據(jù)計稅依據(jù)是是計算主稅稅額，并根計算主稅稅額，并根據(jù)主稅稅額計算附稅據(jù)主稅稅額計算附稅稅額稅額點擊點擊“保存保存”按按鈕，保存申報信鈕，保存申報信息息金稅三期工程金稅三期工程663-13 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明支持導(dǎo)入申報表錄入的“應(yīng)稅項”不能小于核定計稅依據(jù)系統(tǒng)會根據(jù)停

36、業(yè)天數(shù)折算核定計稅依據(jù)金稅三期工程金稅三期工程673-13 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明批扣后進行補補稅，將批扣稅額作為本期已繳稅額必須有減免文書才能錄入減免稅額金稅三期工程金稅三期工程683-15補償申報作廢申報錯誤，并且沒有進行征收開票，可以作廢申報表后重新申報申報錯誤更正申報錯誤后，已經(jīng)進行了征收開票，可以通過該功能更正申報表，目前申報表更正式全量更正金稅三期工程金稅三期工程3-163-16定期定額戶分月匯總申報定期定額戶分月匯總申報693-16功能介紹 定期定額戶在定額執(zhí)行期結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)將該期每月實際發(fā)生經(jīng)營額、所得定期定額戶在定額執(zhí)行期結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)將該期每月實際發(fā)生經(jīng)營額、所得額向稅務(wù)機關(guān)申報額向

37、稅務(wù)機關(guān)申報； 實行簡并征期的定期定額戶，在簡并征期結(jié)束后應(yīng)當(dāng)辦理分月匯總申報實行簡并征期的定期定額戶，在簡并征期結(jié)束后應(yīng)當(dāng)辦理分月匯總申報； 定期定額戶注銷稅務(wù)并繳清稅款定期定額戶注銷稅務(wù)并繳清稅款；登記，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機關(guān)進行分月匯總申登記，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機關(guān)進行分月匯總申報報 定期定額戶停業(yè)是否分月匯總申報由主管稅務(wù)機關(guān)確定定期定額戶停業(yè)是否分月匯總申報由主管稅務(wù)機關(guān)確定； 分月匯總分月匯總申報額超過定額的，稅務(wù)機關(guān)按照申報額所應(yīng)繳納的稅款減去已申報額超過定額的，稅務(wù)機關(guān)按照申報額所應(yīng)繳納的稅款減去已繳納稅款的差額補繳稅款繳納稅款的差額補繳稅款；金稅三期工程金稅三期工程703-16 功能介紹-業(yè)

38、務(wù)流轉(zhuǎn)圖分月匯總申報分月匯總申報進入定期定額進入定期定額戶分月匯總申戶分月匯總申報報錄入納稅人識別號、錄入納稅人識別號、申報屬期申報屬期該納稅人重復(fù)申報，該納稅人重復(fù)申報，如有需要請進行申如有需要請進行申報錯誤更正報錯誤更正帶出定期定額核帶出定期定額核定結(jié)果定結(jié)果結(jié)束結(jié)束納稅人納稅人稅務(wù)人員稅務(wù)人員否否是是錄入錄入“應(yīng)稅項應(yīng)稅項”點擊點擊“保存保存”按按鈕，保存申報信鈕，保存申報信息息系統(tǒng)自動計算應(yīng)系統(tǒng)自動計算應(yīng)補稅額補稅額金稅三期工程金稅三期工程713-16 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明自動扣除停業(yè)天數(shù)金稅三期工程金稅三期工程723-16 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明按照計稅依據(jù)、核定計稅依據(jù)大的計算稅額自動帶出已申報

39、稅額根據(jù)應(yīng)補稅額補交稅款金稅三期工程金稅三期工程733-16 補償申報作廢申報錯誤，并且沒有進行征收開票，可以作廢申報表后重新申報申報錯誤更正申報錯誤后，已經(jīng)進行了征收開票，可以通過該功能更正申報表，目前申報表更正式全量更正金稅三期工程金稅三期工程4-1場景描述四、開票退稅場景四、開票退稅場景金稅三期工程金稅三期工程4-1 涉及功能菜單金稅三期工程金稅三期工程4-1 流程圖開票相關(guān)的功能退稅相關(guān)的功能金稅三期工程金稅三期工程4-2 4-2 一般征收開票一般征收開票774-2 功能介紹 系統(tǒng)實現(xiàn)對一般申報應(yīng)補稅費、代扣代繳代收代繳報告應(yīng)補稅費、查補稅款、行政處罰應(yīng)補罰沒收入、 特別納稅調(diào)整應(yīng)補稅

40、款、未辦證納稅人核定應(yīng)補稅款、出口退稅追繳稅款及滯納金的征收； 支持電子繳稅； 待開票信息需要滿足會統(tǒng)審核公式，對不滿足會統(tǒng)審核公式的開票信息可以進行修改； 支持對稅款的部分繳納； 支持用票人票證最低庫存提醒； 支持按規(guī)則自動分配票證號碼； 支持票證套打； 支持票證預(yù)覽金稅三期工程金稅三期工程784-2 功能介紹-業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)圖繳款開票繳款開票進入一般進入一般征收開票征收開票錄入納稅人識別號查錄入納稅人識別號查詢欠繳稅款詢欠繳稅款判斷是否存在判斷是否存在多繳多繳提示納稅人有多繳信提示納稅人有多繳信息息顯示欠繳稅款顯示欠繳稅款結(jié)束結(jié)束納稅人納稅人稅務(wù)人員稅務(wù)人員否否是是判斷是否繼續(xù)判斷是否繼續(xù)開票開

41、票是是否否選擇繳納方式票證等選擇繳納方式票證等信息，點擊信息，點擊“確認(rèn)確認(rèn)”判斷是否通過判斷是否通過會統(tǒng)審核公式會統(tǒng)審核公式 彈出框選擇正確公式彈出框選擇正確公式屬性屬性點擊點擊“開票開票”保存并保存并打印稅票打印稅票是是否否以開具銀行經(jīng)收繳款書為例金稅三期工程金稅三期工程794-2 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明1查詢欠稅信息區(qū)分查詢的欠稅是當(dāng)期還是所有欠稅勾選本次要開票的欠稅信息修改開票金額，支持部分繳納稅款金稅三期工程金稅三期工程804-2 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明2建立了稅費繳納方式與票證種類的對照關(guān)系。當(dāng)前操作人員存在稅費繳納方式對應(yīng)票證的票證庫存。帶出用票人票證庫存中的票證起始號碼點確認(rèn)后，系統(tǒng)進行分票。

42、分票結(jié)果顯示在待開票信息區(qū)域帶出納稅人存款賬戶賬號報告中的銀行信息參數(shù)配置是否同時加收滯納金。不同時加收時，可在此勾選本次是否加收點開票后，保存征收開票信息，并打印稅票決定了是現(xiàn)金繳稅或者繳款書繳稅或者稅庫銀繳稅金稅三期工程金稅三期工程814-2補償1票證重打稅票打印失敗，或者打印串號的時候，可以進行票證重打，同時更換稅票號碼票證補打由打印機問題造成系統(tǒng)中稅票已經(jīng)開具，但是實際紙質(zhì)稅票并沒有打印的情況票證作廢對開具錯誤的稅票，并且稅票沒有繳款金稅三期工程金稅三期工程4-3 4-3 繳款書上解銷號繳款書上解銷號824-34-3 功能介紹金稅三期工程金稅三期工程834-3 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明1大于等于

43、繳款書開票日期，小于等于當(dāng)前日期點高級搜索可根據(jù)其他查詢條件查詢待銷號稅票金稅三期工程金稅三期工程844-3 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明2導(dǎo)出本次銷號成功的繳款書信息支持票證號碼的分段查詢點擊備注區(qū)域彈出如框體的操作說明雙擊序號列，查看該繳款書的明細信息金稅三期工程金稅三期工程854-3補償撤銷繳款書上解銷號：對于已經(jīng)上解銷號完成的繳款書進行撤銷操作繳款書入庫銷號金稅三期工程金稅三期工程86補償撤銷繳款書上解銷號金稅三期工程金稅三期工程4-54-5繳款書入庫銷號繳款書入庫銷號874-5 功能介紹納稅人采用繳款書類繳納稅款時，當(dāng)稅務(wù)機關(guān)收到國庫蓋章的繳款書回執(zhí)聯(lián)時進行入庫銷號處理；入庫日期是國庫部門在稅票回

44、執(zhí)聯(lián)上的蓋章日期金稅三期工程金稅三期工程884-5 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明一次銷號：同時完成上解、入庫銷號，需要判斷滯納金的加收（匯總現(xiàn)金繳款的情況除外）非一次銷號：只完成入庫銷號顯示匯總銷號稅票張數(shù)，銷號匯總金額等相關(guān)合計信息金稅三期工程金稅三期工程894-5 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明銷號日期校驗規(guī)則上解日期不可錄，入庫日期必錄入庫日期大于等于上解銷號日期，小于等于系統(tǒng)當(dāng)前日期上解日期、入庫日期必錄入庫日期大于等于上解銷號日期，小于等于系統(tǒng)當(dāng)前日期上解日期為商業(yè)銀行在稅票上的收訖章日期非一次銷號一次銷號金稅三期工程金稅三期工程904-5補償撤銷繳款書入庫銷號要點說明：1、對于已經(jīng)入庫銷號完成的繳款書進行撤銷操

45、作2、是入庫銷號處理的逆向過程，用來撤銷掉入庫銷號處理所作的所有更改，將已入庫銷號的票證恢復(fù)到銷號前的狀態(tài)，回退應(yīng)征信息的入庫標(biāo)記，作廢入庫銷號的結(jié)果記錄金稅三期工程金稅三期工程4-6 4-6 現(xiàn)金票證匯總現(xiàn)金票證匯總914-6 功能介紹稅務(wù)機關(guān)以現(xiàn)金類完稅憑證自收現(xiàn)金稅款、基金、費用及其滯納金和罰款，或者委托代征代售單位（人）代征稅款、基金、費用及其滯納金后，將征收的稅（費）匯總繳入國庫的過程匯總時間段內(nèi)，進行過小額稅款退稅時，匯總金額需要減掉小額稅款退稅憑證中開具的退稅金額金稅三期工程金稅三期工程924-6 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明包括現(xiàn)金類完稅憑證匯總和委托代征稅款匯總兩種需先在【特定征收部門登記

46、】中登記。登記類型選“現(xiàn)金票證匯總”用于切換高級搜索、基本查詢兩種查詢方式銀行相關(guān)信息是繳款單位的存款賬戶賬號報告信息手工轉(zhuǎn)賬時票證種類為銀行經(jīng)收專用繳款書根據(jù)匯總規(guī)則將勾選的完稅證信息進行匯總金稅三期工程金稅三期工程934-6關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明雙擊序號列可查看稅票明細信息金稅三期工程金稅三期工程944-6 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明要點說明：1、匯總規(guī)則：不同國庫的現(xiàn)金類票證分別匯總2、分票規(guī)則：一張稅票只能用于一個繳款單位的稅款；不同限繳期限的稅款不能分到一張稅票上；不同收款國庫的稅款不能分到同一張稅票上。支持各地自行配置雙擊可查看匯總后繳款書的明細記錄回到查詢結(jié)果的tab頁金稅三期工程金稅三期工程954

47、-6關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明委托代征匯總要點說明：1、前提是做了委托代征明細報告2、稅費繳納方式可選擇稅庫銀相關(guān)：委托代征單位、印花稅代售單位，允許進行稅庫銀扣款金稅三期工程金稅三期工程964-6 補償對開具錯誤的稅收繳款書（稅務(wù)收現(xiàn)專用）進行作廢稅票打印失敗，或者打印串號的時候，可以進行票證重打，同時更換印刷稅票號碼票證作廢票證重打由打印機問題造成系統(tǒng)中稅票已經(jīng)開具，但是實際紙質(zhì)稅票并沒有打印的情況對于通過稅庫銀模式成功繳納稅款后，通過此用例處理轉(zhuǎn)開稅收完稅證明票證補打轉(zhuǎn)開稅收完稅證明金稅三期工程金稅三期工程97退稅相關(guān)的功能4-7 4-7 錄入退抵稅費信息錄入退抵稅費信息金稅三期工程金稅三期工程4-

48、7 4-7 錄入退抵稅費信息錄入退抵稅費信息984-7 功能介紹金稅三期工程金稅三期工程994-7 功能介紹業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)圖退抵稅（費）退抵稅（費）申請申請退抵稅費退抵稅費審批審批退抵稅費通退抵稅費通知書發(fā)放知書發(fā)放金稅三期工程金稅三期工程1004-7關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明申請要點說明：1、統(tǒng)一受理進入界面。沒有退稅銀行時會提示，系統(tǒng)也支持現(xiàn)金退稅。2、存在欠稅時，進入此界面將欠稅信息顯示在欠稅明細信息區(qū)域3、存在欠稅時不能直接退稅。誤收退稅、匯算清繳、減免退稅、先征后退、其他退稅存款賬戶賬號報告里的退稅賬戶抵欠、退稅、先抵后退。存在欠稅不能選退稅減免退稅、先征后退時必須有減免文書信息在退抵稅審批時存在欠稅

49、，退抵稅方式選擇抵欠。但是后續(xù)繳納了欠稅。勾選“抵繳轉(zhuǎn)退稅”使原先的可抵稅款轉(zhuǎn)成可退稅款勾選后，退抵稅明細區(qū)域的計算利息起始日期可編輯，且必錄查詢本次退稅的具體稅票，彈出如下頁界面（匯算清繳時不需要查詢）金稅三期工程金稅三期工程1014-7 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明申請確定后，將退抵稅明細信息帶到主界面金稅三期工程金稅三期工程1024-7 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明申請不能大于稅費尚余可退金額必須等于本次退抵稅費額合計值可刪除退抵稅（費）明細區(qū)域的記錄保存后可打印退抵稅申請表金稅三期工程金稅三期工程1034-7關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明審批核準(zhǔn)應(yīng)退抵金額，不能大于本次退抵稅費額金稅三期工程金稅三期工程1044-7 補償錄入退抵

50、稅費信息流程受理作廢2. 錄入退抵稅費信息流程終審作廢金稅三期工程金稅三期工程105退庫處理抵繳欠稅核準(zhǔn)退抵稅方式先抵后仍有可退的余額抵繳欠稅金稅三期工程金稅三期工程4-8 4-8 抵繳欠稅抵繳欠稅1064-8 功能介紹納稅人既有多繳應(yīng)退稅款又有欠繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)可以將應(yīng)退稅款和利息先抵扣欠繳稅款，抵繳后有余額時應(yīng)及時向納稅人退還可抵繳數(shù)據(jù)來源于退抵稅（費）審批業(yè)務(wù)中已審批且“核準(zhǔn)退抵稅方式”為“抵繳”或“先抵后退”的多繳稅費金稅三期工程金稅三期工程1074-8關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明輸入納稅人識別號選擇納稅人后，彈出多繳欠稅明細點擊確定，將多繳欠稅明細帶出到主界面金稅三期工程金稅三期工程1084-8

51、 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明可抵退和欠稅的征收項目、預(yù)算科目、預(yù)算分配比例不同時，后續(xù)需要進行更正調(diào)庫抵繳欠稅規(guī)則：自動匹配多繳與欠稅。以先發(fā)生的先抵扣，按同稅種、同稅目匹配的方式抵欠，入庫時間早的先抵；如有同稅種、無同稅目，則同稅種中入庫時間早的先抵；如無同稅種、稅目，則直接按入庫時間早的先抵。利息與多繳的主稅種同步去抵，滯納金與欠繳的主稅種同步被抵金稅三期工程金稅三期工程1094-8 補償金稅三期工程金稅三期工程4-94-9開具收入退還書開具收入退還書1104-9 功能介紹不同場景開具收入退還書的數(shù)據(jù)來源不同退抵稅審批后的退抵稅審批后的收入退還書開具收入退還書開具出口退稅批準(zhǔn)后的出口退稅批準(zhǔn)后的收入退

52、還書開具收入退還書開具數(shù)據(jù)來源為出口退稅相關(guān)業(yè)務(wù)中已經(jīng)批準(zhǔn)的可退稅款數(shù)據(jù)來源為退抵稅審批中退抵稅方式為退稅、或者先抵后退，已經(jīng)做了抵繳欠稅后剩余的稅款退稅金稅三期工程金稅三期工程1114-9 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明查詢退稅相關(guān)信息勾選后，將該條信息的科目、級次等顯示在下方區(qū)域默認(rèn)與原征收入庫開具的相應(yīng)項目一致，支持維護退庫科目等現(xiàn)金退稅時，打印稅收收入退還書時，同時出具稅務(wù)事項通知書（領(lǐng)取退稅通知），告知納稅人到指定銀行領(lǐng)取退款退稅銀行不為空時，不允許退現(xiàn)金經(jīng)過賬號錯誤退庫退回的應(yīng)退稅款信息金稅三期工程金稅三期工程1124-9 說明補償票證作廢對開具錯誤的收入退還書，在未銷號前退庫補償退庫補償退庫復(fù)核

53、對開具的稅收收入電子退還書內(nèi)容進行退庫復(fù)核，復(fù)核通過后將退庫電子信息發(fā)送國庫退庫金稅三期工程金稅三期工程4-10 4-10 收入退還書銷號收入退還書銷號1134-10 功能介紹稅務(wù)機關(guān)收到國庫轉(zhuǎn)來的收入退還書回執(zhí)聯(lián)進行銷號處理，是稅收會計核算的依據(jù)退庫日期為人民銀行國庫部門在回執(zhí)聯(lián)上的章戳日期金稅三期工程金稅三期工程1144-10 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明雙擊序號列可查看收入退還書明細信息金稅三期工程金稅三期工程1154-10補償撤銷收入退還書銷號：對于由于銷號人員失誤或者系統(tǒng)異常而造成錯誤的收入退還書銷號，通過撤銷銷號將已銷號票證恢復(fù)到銷號前狀態(tài)賬號錯誤退庫退回：收入退還書開具后國庫將稅金退回到銀行，

54、但由于納稅人賬戶信息錯誤銀行無法退稅到納稅人賬戶導(dǎo)致“退庫退回”。作廢之前賬戶錯誤的提退信息，還原納稅人可退稅信息，用于賬號錯誤退庫退回收入退還書開具，重新開具收入退還書金稅三期工程金稅三期工程1164-10補償金稅三期工程金稅三期工程總體介紹功能詳細介紹系統(tǒng)演示五、委托代征及印花稅代售五、委托代征及印花稅代售金稅三期工程金稅三期工程118稅務(wù)機關(guān)根據(jù)有利于稅收控管和方便納稅的要求，按照雙方自愿、簡便征收、強化管理、依法委托的原則和國家有關(guān)規(guī)定，委托有關(guān)單位和人員代征零星、分散和異地繳納印花稅票可以委托單位或個人代售。凡代售印花稅票者，應(yīng)先向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)提出代售申請，必要時需提供保證人。稅務(wù)機

55、關(guān)調(diào)查核準(zhǔn)后，應(yīng)與代售戶簽訂代售合同，發(fā)給代售許可證委托代征委托代售印花稅票1.總體介紹總體介紹1-1場景描述金稅三期工程金稅三期工程1-2 涉及功能菜單金稅三期工程金稅三期工程1-3 流程圖委托代征金稅三期工程金稅三期工程1-3 流程圖委托代售印花稅票金稅三期工程金稅三期工程2-1 2-1 委托代征協(xié)議簽訂委托代征協(xié)議簽訂1222-1-1 功能介紹用于稅務(wù)機關(guān)與代征人簽訂委托代征協(xié)議書，明確委托代征相關(guān)事宜委托代征協(xié)議書簽訂后，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)向代征人提供受托代征稅款所需的稅收票證、報表金稅三期工程金稅三期工程1232-1-2 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明系統(tǒng)中已經(jīng)設(shè)立稅務(wù)登記的納稅人，直接輸入納稅人識別號只

56、采集被委托代征納稅人的歸類信息。后續(xù)在委托代征明細報告中才建立與被委托代征納稅人的納稅人識別號等具體信息支持多選。后續(xù)在稅費種認(rèn)定中，這些稅種的征收代理方式為“委托代征”如果委托代征單位沒在系統(tǒng)中登記過，點擊進入受托方登記界面進行委托代征證書的打印委托代征協(xié)議有效期不能超過3年金稅三期工程金稅三期工程1242-1-2 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明進入受托方信息登記界面，進行受托方登記金稅三期工程金稅三期工程1252-1-2 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明金稅三期工程金稅三期工程1262-2-3 補償簽訂協(xié)議完成后發(fā)現(xiàn)錯誤，可重新進入該功能進行修改代征人在委托代征協(xié)議期限屆滿之前提出終止協(xié)議的，或者稅務(wù)機關(guān)認(rèn)為代征人不滿足代

57、征條件需提前終止委托代征協(xié)議時，可使用該功能提前終止委托協(xié)議委托代征協(xié)議簽訂委托代征協(xié)議終止金稅三期工程金稅三期工程2-2 2-2 稅（費）種認(rèn)定（委托代征）稅（費）種認(rèn)定（委托代征）1272-2-1 功能介紹委托代征單位在此功能認(rèn)定可代征的稅種信息。征收代理方式選擇“委托代征”。金稅三期工程金稅三期工程1282-2-2 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明征收代理方式選擇“委托代征”征收項目只能選擇在委托代征協(xié)議簽訂中選擇的“代征稅種及附加”認(rèn)定有效期起止需要在委托代征協(xié)議有效期起止之間金稅三期工程金稅三期工程1292-2-3 補償稅（費）種認(rèn)定稅（費）種認(rèn)定完成后通過本功能稅（費）種認(rèn)定信息的變更金稅三期工程金

58、稅三期工程2-3 2-3 核定票證用票人核定票證用票人1302-3-1 功能介紹將委托代征單位核定為用票人，并維護用票人可使用的票證種類金稅三期工程金稅三期工程2-3-2 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明新增三代單位用票人。三代單位納稅人信息區(qū)域變成可錄增加三代單位可使用的稅票金稅三期工程金稅三期工程1322-3-3 補償核定票證用票人在核定票證用票人功能完成用票人的作廢，可用票證的增刪。金稅三期工程金稅三期工程2-42-4 票證領(lǐng)發(fā)票證領(lǐng)發(fā)1332-4-1 功能介紹票證領(lǐng)發(fā)分為票證發(fā)放和票證上交兩項業(yè)務(wù)，上級稅務(wù)機關(guān)發(fā)放票證發(fā)下級機關(guān)以及用票人；用票人或下級機關(guān)上交票證給上級稅務(wù)機關(guān)。發(fā)放、上交后自動入庫，稅

59、務(wù)機關(guān)或用票人無需確認(rèn)。收入退還書只能發(fā)放給區(qū)縣級及其以上的收入規(guī)劃核算部門。上交原因是離崗交接時，需要全部交清結(jié)存后方可上交。領(lǐng)發(fā)后，上級稅務(wù)機關(guān)庫存減少，下級稅務(wù)機關(guān)庫存增加，雙方同時登記稅收票證分類出納賬賬簿信息。金稅三期工程金稅三期工程1342-4-2 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明選三代單位選在核定票證用票人中核定過的委托代征單位。自動帶出該委托代征單位的相關(guān)信息只可選擇在核定票證用票人中已核定的，且發(fā)放方票證庫存中存在的稅票金稅三期工程金稅三期工程1352-4-2 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明金稅三期工程金稅三期工程2-5 2-5 委托代征申報委托代征申報1362-5-1 功能介紹辦理委托代征、代售報告業(yè)務(wù)的委

60、托代征人為已同稅務(wù)機關(guān)簽訂委托代征協(xié)議的單位和人員；受托代征人所代征的稅（費）種需經(jīng)過“稅（費）種認(rèn)定”流程認(rèn)定；代征單位代征稅款時使用的完稅憑證通過“票證領(lǐng)發(fā)”流程領(lǐng)取金稅三期工程金稅三期工程1372-6-2 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明委托代征匯總申報只能選擇委托代征單位在稅費種認(rèn)定中可委托代征的稅種、稅目金稅三期工程金稅三期工程1382-5-2 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明委托代征明細申報增加被代征納稅人的詳細信息只能選擇委托代征單位在稅費種認(rèn)定中可委托代征的稅種、稅目打開稅票附表，選擇給被代征人開具的稅票保存后可跳轉(zhuǎn)到現(xiàn)金票證匯總功能金稅三期工程金稅三期工程1392-5-2 關(guān)鍵數(shù)據(jù)項說明委托代征明細申報票證信息