借款及費(fèi)用報銷管理制度

1、借款及費(fèi)用報銷管理制度編號 009一、總則1. 1 為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理， 嚴(yán)格控制各項費(fèi)用支出， 完善費(fèi)用報銷的審批制度和流程，根 據(jù)中華人民共和國會計法 和國家、 深圳市財務(wù)會計制度的相關(guān)規(guī)定， 結(jié)合本公司實際情況特制定本制度。1.2適用范圍：本制度適用于公司全體員工。二、借款管理2.1因出差、接待或其他業(yè)務(wù)原因需要借款時，應(yīng)填寫借款單，注明用途及余額，辦理借款業(yè)務(wù)。2.2借款人應(yīng)于業(yè)務(wù)事項辦理結(jié)束后十天內(nèi)辦理報銷，無特殊原因逾期不辦理報銷的，從借款人下月工資獎金中扣回； 借款人領(lǐng)用的限額支票必須在十天內(nèi)憑有效單據(jù)辦理結(jié)帳手續(xù)，特殊原因未能及時辦理的，應(yīng)做書面說明，在前筆款項未結(jié)清前不能借

2、新的款項。2.3借款程序及審批權(quán)限與部門業(yè)務(wù)有關(guān)、金額在一萬元以下（含一萬元）的由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；投標(biāo)保證金金額在五萬元以下（含五萬元）的由總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)借款程序： 經(jīng)辦人按規(guī)定填單 >部門負(fù)責(zé)人簽批 >分管領(lǐng)導(dǎo)審批 （超過限額總經(jīng)理審批） >財務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn) >領(lǐng)款。三、其他付款業(yè)務(wù)管理3.1對外投資、收購、對外捐款或贊助等非經(jīng)營性支出，實行經(jīng)營班子成員聯(lián)簽制度。3.2支付合作設(shè)計費(fèi)、工程款由各部門項目經(jīng)辦人填寫合作設(shè)計費(fèi)用呈批表，由設(shè)計部門、施工部門復(fù)核，公司經(jīng)營班子成員聯(lián)簽后付款。3.3員工工資由辦公室錄入，財務(wù)部復(fù)核，報總經(jīng)理審批后發(fā)放。3.4各項稅款的支付，經(jīng)財務(wù)

3、部計算后，報總經(jīng)理審批后繳款。四、費(fèi)用報銷管理4.1費(fèi)用報銷審批原則： 公司各職能部門和設(shè)計部門按照預(yù)算管理，分級審批的原則控制各項費(fèi)用， 不在預(yù)算范圍和超過預(yù)算額度的費(fèi)用項目，須經(jīng)批準(zhǔn)后方可使用；費(fèi)用報銷必須實行聯(lián)簽審批，各部門負(fù)責(zé)人審簽、正副職互簽后，報總經(jīng)理審批。4.2開支范圍：公司因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的費(fèi)用支出；4.2.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)：公司因業(yè)務(wù)需要，招待用餐、住宿、水果、煙酒、茶葉、紀(jì)念品等項支出；4.2.2差旅費(fèi)：差旅費(fèi)采取事先申報、一事一報制度，各級人員因公務(wù)出差，必須事先填寫外部培訓(xùn)（出差）審批單 ，注明出差事由、時間及地點，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；4.2.3辦公用品、低值易耗品報銷：報銷

4、辦公用品、低值易耗品，須附購置發(fā)票（須由經(jīng)辦人及領(lǐng)用人簽字） 、購置清單；上海錦辰園林設(shè)計工程有限公司深圳分公司版權(quán)所有，不得以任何形式復(fù)制使用4.2.4通訊費(fèi)；4.2.5交通費(fèi)。4.3 報銷具體規(guī)定：4.3.1各部門報銷，按付款審批程序辦理審批手續(xù)；4.3.2一般情況下，大額費(fèi)用報銷實行一事一報制度。4.4 付款審批程序。根據(jù)審批權(quán)限，按以下程序辦理：4.4.1工程設(shè)計、施工部門 : 經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單>部門負(fù)責(zé)人簽批>財務(wù)部審核 >經(jīng)營部預(yù)登記 >總經(jīng)理審批 >經(jīng)營部登記 >財務(wù)部報銷付款4.4.2管理部門：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單>部門負(fù)責(zé)人簽批

5、>財務(wù)部審核 >總經(jīng)理審批 >財務(wù)部報銷付款除公司領(lǐng)導(dǎo)費(fèi)用由辦公室或總師室填寫費(fèi)用報銷單外，所有費(fèi)用報銷由實際業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫報銷單據(jù)，不得由他人代為填寫。4.5財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按審核程序?qū)徍耸掷m(xù)是否齊全、 預(yù)算額度指標(biāo)是否超額、 原始單據(jù)是否合法有效、報銷事項是否超過標(biāo)準(zhǔn)、報銷金額是否正確、填寫的單據(jù)是否規(guī)范、驗收手續(xù)是否齊全。五、費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)5.1差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：公務(wù)出差：交通、住宿、伙食費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)等報銷標(biāo)準(zhǔn)見下表：市內(nèi)交通伙食報銷住宿標(biāo)準(zhǔn)員工級別酒店級別交通工具報銷標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)備注（元/天）（元/天）（元/天）飛機(jī)公務(wù)600北京和上艙、輪船一海地區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)四星級實報實報等艙、

6、火車500其他地區(qū)軟臥部門副職、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)400北京和上副總工程海地區(qū)艙、輪船二師（含享受三星級實報實報等艙、火車正副職務(wù)300其他地區(qū)軟臥待遇人員）飛機(jī)經(jīng)濟(jì)300北京和上艙、輪船三海地區(qū)其他人員普通級6060等艙、火車230其他地區(qū)硬臥5.1.2參加會議： 會議已統(tǒng)一安排食宿的， 不再報銷會議期間的交通費(fèi)和伙食費(fèi)；會議未安排食宿的，住宿費(fèi)、伙食費(fèi)安出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，無交通費(fèi)報銷；會議統(tǒng)一安排住宿，其他費(fèi)用自理的，住宿費(fèi)實報實銷，伙食及交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷。5.1.3國內(nèi)公派學(xué)習(xí)（培訓(xùn)） ：路費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，學(xué)習(xí)（培訓(xùn)）期間已安排食宿的，不再報銷交通費(fèi)和伙食費(fèi)；未安排食宿的，住宿費(fèi)按230 元每人

7、 / 天報銷，伙食費(fèi)、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷。上海錦辰園林設(shè)計工程有限公司深圳分公司版權(quán)所有，不得以任何形式復(fù)制使用5.1.4出差人眼利用出差之便， 經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家探親，其繞道車船、 飛機(jī)費(fèi)用扣除直線單程費(fèi)用，多出部分有個人自理，繞道和在家期間不予報銷伙食及交通費(fèi)。5.1.5初潮人員應(yīng)按公司規(guī)定的出差標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿、交通及伙食費(fèi)用， 原則上不予報銷超出標(biāo)準(zhǔn)部分，特殊原因應(yīng)事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)或報總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.1.6出差期間原則上不報銷招待費(fèi)，如有需要須提前申報， 出差期間發(fā)生宴請的，扣除出差人員的伙食費(fèi)用報銷。5.2員工探親路費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)： 公司員工按公司規(guī)定享受探親假，往返路費(fèi)安火車硬座標(biāo)準(zhǔn)報銷

8、，員工探親期間并沒發(fā)生探親行為的，不予報銷探親路費(fèi)。5.2.1火車不直達(dá)深圳從廣州始發(fā)的，深圳廣州段不得乘坐軟席；5.2.2若火車是深圳始發(fā)的，按火車票實報實銷；5.2.3在路途中共需要轉(zhuǎn)乘其他交通工具的，按最經(jīng)濟(jì)路線憑有效車船票報銷。5.3異地調(diào)入員工搬遷標(biāo)準(zhǔn)： 異地調(diào)入員工可報銷自原單位或原住址或原畢業(yè)院校所在地至深圳的火車硬臥單程路費(fèi)，行李家具等托運(yùn)費(fèi)可按火車運(yùn)價報銷1000 公斤的費(fèi)用。5.4初潮人員若丟失有效票據(jù)，需本人寫丟失原因及金額，經(jīng)證明人證明，部門領(lǐng)導(dǎo)確人，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批后， 方可按丟失票據(jù)金額報銷；經(jīng)批準(zhǔn)報銷的只對報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的費(fèi)用予以確認(rèn)報銷，其中，住宿費(fèi)應(yīng)取得所住酒店證明

9、。5.5通訊費(fèi)補(bǔ)助報銷標(biāo)準(zhǔn)：5.5.1總經(jīng)理通訊費(fèi) 300 元 / 月；5.5.2副總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)通訊費(fèi)補(bǔ)助200元/月；5.5.3部門經(jīng)理、項目負(fù)責(zé)人通訊費(fèi)補(bǔ)助150 元/ 月；5.5.4業(yè)務(wù)主管通訊費(fèi)補(bǔ)助 100 元/ 月；5.5.5其他人員因工作需要，經(jīng)申報批準(zhǔn)后通訊費(fèi)補(bǔ)助50元/ 月；備注：通訊費(fèi)報銷實行實名制，在公司報銷通訊費(fèi)的人員必須保持通訊暢通，保證早 8:00 至晚 11:00 開機(jī)。5.6交通補(bǔ)助報銷標(biāo)準(zhǔn)：5.6.1自駕私家車（公用）的總經(jīng)理報銷不超過2000元 / 月，副總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)報銷不超過 1500 元 / 月；5.6.2自駕私家車（公用）的部門經(jīng)理、項目負(fù)責(zé)人報銷不超過1000 元 / 月，業(yè)務(wù)主管報銷不超過 500 元/ 月；5.6.3無自駕私家車（公用）的副總級報銷500 元 / 月，部門經(jīng)理級報銷 300 元/ 月，主管級報銷 200 元 / 月；無自駕私家車 （公用） 的其他人員， 按照本人居住地到公司所乘公交的實際費(fèi)用報銷。享受交通補(bǔ)助人員公司原則上不予派車（市內(nèi)），特殊情況除外；報銷票據(jù)有關(guān)規(guī)定： 汽油票、 停車票、 過路費(fèi)等票據(jù)必須是稅務(wù)部門認(rèn)可的合法發(fā)票；養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險費(fèi)、車輛維修費(fèi)等票據(jù)必須提供正式發(fā)票，并與本人使用的車輛相符，否則不予報銷；商場開具的“汽車用品” “汽車費(fèi)用”等一律不予報銷。六、工作餐補(bǔ)助標(biāo)