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文檔簡介

1、(一)財務支出審批程序(一)工具單:1、米購申請單(資產(chǎn)、辦公用品的米購及食品廠原料米購 需填寫此單)一式叁聯(lián):由申購人填寫“采購申請單”部門負責人簽字T采購部經(jīng)理劃價T申購部門的中心總監(jiān)審批T財務經(jīng)理審核T總經(jīng)理審批(年預算外)T采購專員簽字T購買;2、出差任務單:一式兩聯(lián),其中借款一聯(lián)、報銷一聯(lián)由出差人填寫“出差任務單”宀部門負責人同意-中心總監(jiān)審核(或上級領(lǐng)導審核)3、車輛報修單:一式兩聯(lián),其中借款一聯(lián)、報銷一聯(lián) 由司機填寫“車輛報修單”綜合部文員核準登記綜合部經(jīng)理審核企管總監(jiān)審批(正常的維護保養(yǎng));車輛所屬部門經(jīng)理、中心總監(jiān)、總經(jīng)理審批(非正常外的維修保養(yǎng));4、工程報修單:由報修人填

2、寫“工程報修單”部門負責人同意工程 部經(jīng)理審核并作預算所屬部門中心總監(jiān)審批(中心總 監(jiān)、總經(jīng)理審批,維修金額超過500元);5、工程項目建設(shè)計劃申報由中心總監(jiān)提出“工程項目建設(shè)計劃書”總經(jīng)理審批6、工程預、決算單:由工程專員填寫“工程預、決算單”工程部經(jīng)理審核中心總監(jiān)審批總經(jīng)理審批;(二)審批程序:1、付已掛帳的往來款:(1)付應付供貨商的貨款:由往來會計填寫“支出憑單” 采購經(jīng)理批付實際付款額物流中心總監(jiān)審批財務經(jīng)理審 核總經(jīng)理審批(有合同無需總經(jīng)理審批)出納付款;(2)付在職員工未領(lǐng)工資:由往來會計填寫“支出憑單”財務經(jīng)理審核出納付款;(3) 退離職員工培訓費及未領(lǐng)工資:由往來會計填寫“支

3、_ 出憑單”-本中心總監(jiān)審批-人力資源部經(jīng)理簽字確認-財務經(jīng)理審核-總經(jīng)理審批-出納付款;本人不親自領(lǐng)的不能 代領(lǐng)打入個人賬戶2、借款:(1) 預借差旅費:由借款人填寫“借款單”(附已批付的出 差任務單)-由主管會計審核-財務經(jīng)理審核-總經(jīng)理審批 -出納付款;(2) 采購物品借款:由借款人填寫“借款單”(附已批付的 采購申請單)-財務經(jīng)理審核-總經(jīng)理審批-出納付款;(4) 車輛維修借款:由借款人填寫“借款單”(附已批付的 車輛報修單)-企管中心總監(jiān)審批-財務經(jīng)理審核-總經(jīng)理 審批-出納付款;(非正常維修保養(yǎng)借款車輛所屬中心總監(jiān) 審批)(5 )工程借款:由借款人填寫“借款單”(附已批付的工程報修

4、單或工程預算單)-工程部門總監(jiān)審批-財務經(jīng)理審核 -總經(jīng)理審批-出納付款;(6)其他借款: 由借款人填寫“借款單”-部門負責人簽 字-中心總監(jiān)審批-財務經(jīng)理審核-總經(jīng)理審批-出納付 款;4、采購物品報帳:由經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”-物流配送中心總監(jiān)審批 -申購部門負責人簽字-中心總監(jiān)審批(無總監(jiān)則部門經(jīng)理 審批)-財務經(jīng)理審核-總經(jīng)理審批-出納付款(會計清 帳);5、費用報帳(未借款):由經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”-部門負責人簽字-本中心總監(jiān)審批-費用主管會計審核-財務經(jīng)理審核-總經(jīng)理 審批-出納付款;6、費用報帳(有借款):(1)固定電話費(有定額)報銷:由經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”-綜合部經(jīng)理

5、審批-費用主管會計審核-財務經(jīng)理審 核會計清帳;(2) 車輛維修費報銷:由經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”綜 合部門簽字本中心總監(jiān)審批費用主管會計審核財務經(jīng)理審核(非正常維護保養(yǎng)由車輛所屬部門、中心總監(jiān)審核)總經(jīng)理審批會計清帳;(3) 差旅費報銷:由經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”部門負 責人簽字本中心總監(jiān)審批費用主管會計審核財務經(jīng) 理審核總經(jīng)理審批會計清帳;(4) 其他:由經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”部門負責人簽 字中心總監(jiān)審批(無總監(jiān)則部門經(jīng)理審批)費用主管會 計審核財務經(jīng)理審核總經(jīng)理審批會計清帳;&工程結(jié)算:由工程專員填寫“費用報銷單”(附已批付的工程決算)工程部門負責人簽字中心總監(jiān)審批財務經(jīng)理審核

6、 總經(jīng)理審批會計清帳;9、賒購:由采購員填寫“賒購單”部門負責人簽字中心總監(jiān)審 批財務經(jīng)理審核總經(jīng)理審批;(附采購申請單)10、領(lǐng)用存貨:(1) 領(lǐng)用宣傳品:由領(lǐng)用人填寫“領(lǐng)用單”本中心總監(jiān) 審批財務經(jīng)理審核庫管付貨;預算內(nèi)以及預算外(2) 領(lǐng)用產(chǎn)品用于促銷、品嘗所用的:由領(lǐng)用人填寫“領(lǐng) 用單”本中心總監(jiān)審批財務經(jīng)理審核總經(jīng)理審批(有 總經(jīng)理簽批報批件無需審批)庫管付貨;(3) 領(lǐng)用辦公用品:由領(lǐng)用人填寫“領(lǐng)用單”部門負責 人審批綜合部經(jīng)理審批庫管付貨;預算內(nèi)11、工資表:企管中心總監(jiān) 人資經(jīng)理審核考勤表人資部報財務考勤表會計人資員做工資(附考勤表)人資部經(jīng) 理審核財務主管審核財務經(jīng)理審核-財

7、務總監(jiān)總經(jīng)理審批。三、直營酒店財務支出審批程序:直營酒店費用的發(fā)生和現(xiàn)金的支出必須建立在每月編制的費用預算和付款計劃之內(nèi)。如果有特殊事項,再按程序 辦理。(一)工具單:日常原料采購流程廚師長報單、-T店經(jīng)理、-T采購、1、 采購申請單(除日常原料采購以外均需填寫此單):(1 )、預算內(nèi)的采購申請單由申購人填寫“采購申請單” T 酒店采購詢價T酒店經(jīng)理審核簽字即可購買。(2 )、預算外的采購申請單由申購人填寫“采購申請單” 酒店采購詢價-酒店經(jīng)理審核-直營店督導簽字-酒店會 計簽字中心總監(jiān)審批財務經(jīng)理審核財務總監(jiān)總經(jīng) 理審批-酒店采購購買物品;(3)、預算外的緊急物品的采購: 酒店經(jīng)理備用金管理

8、制度。 也必須填寫“采購申請單” ,由酒店經(jīng)理簽字即可購買。2、工程維修、設(shè)備維修單:(1)、當月預算內(nèi)的工程維修,由酒店經(jīng)理填寫“工程 報修單”簽字并注明預算內(nèi)轉(zhuǎn)到工程部即可維修。(2)、預算外的工程維修,由酒店經(jīng)理填寫“工程、設(shè)備報 修單”工程部經(jīng)理審核并作預算直營店督導酒店會計 酒店運營中心總監(jiān)審批(維修金額超過500 元,總經(jīng)理審批);3、工程決算單:由工程專員填寫“工程決算單” 工程部經(jīng)理審核使 用單位負責人驗收并簽字工程部門中心總監(jiān)審批總經(jīng) 理審批;4、酒店工資表:酒店人資員報考勤(酒店經(jīng)理簽字) 公司人資部審核酒店出納做工資表酒店經(jīng)理審核酒 店會計審核人資部審核酒店主管會計審核財

9、務經(jīng)理 審核 酒店運營總監(jiān)審核財務總監(jiān)審核總經(jīng)理審批。5、付款計劃表及費用預算表:酒店會計、出納和經(jīng)理共同完成付款計劃表和費用預算表的編制營運督導簽字審 核財務經(jīng)理審核財務總監(jiān)酒店運營總監(jiān)審核總經(jīng)理審批。(二)審批程序:1 、付已掛帳的往來款:(1)應付供貨商貨款:全部按照合同與付款計劃付款。由 酒店會計填寫“支出憑單” T酒店經(jīng)理審核T財務經(jīng)理審核 T公司出納付款;(2)酒店全體員工未領(lǐng)工資及培訓費:正常離職有離職審批表的,由會計填寫“支出憑單”-酒店經(jīng)理審核-酒店出 納付款-公司出納轉(zhuǎn)帳;如果超過3個月的,還需酒店運營中心總監(jiān)和財務部經(jīng)理總監(jiān)簽字審核。特殊的,總經(jīng)理審批。本人不來領(lǐng)的,打卡

10、,不得代領(lǐng)2、借款:(1 )非日常采購借款:由采購員填寫“借款單”(附已批付的采購申請單)-酒店經(jīng)理審核-酒店會計審核-公司出納 付款;(2)工程維修借款:由采購或酒店經(jīng)理填寫“借款 _ (附 已批付的工程報修單或工程預算單)-酒店會計-公司出納 付款;(3)其他:由經(jīng)辦人填寫“借款單”酒店經(jīng)理審核 營運總監(jiān)審批-財務經(jīng)理審核-總經(jīng)理審批-公司出納付 款;酒店原材料采購報銷:由采購員填寫“費用報銷單”、“入庫單”-酒店經(jīng)理審核-酒店出納審核付款-酒店會計復核- 酒店主管會計審核財務經(jīng)理簽字。3、日常采購報銷:由采購員填寫“費用報銷單”-酒店經(jīng)理審核-酒店出納審核付款酒店會計復核酒店主管會計審核公司出納轉(zhuǎn)帳;4、非日常采購報銷:由采購員填寫“費用報銷單”-酒店經(jīng)理審核-酒店會 計審核-營運總監(jiān)簽批-財務經(jīng)理審核-總經(jīng)理審批(報帳 金額超過采購申請單金額方需總經(jīng)理審批)-酒店會計清 帳;5、費用報銷(無借款):由

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