財(cái)務(wù)支出審批程序餐飲酒店公司

1、（一）財(cái)務(wù)支出審批程序（一）工具單：1、米購申請(qǐng)單（資產(chǎn)、辦公用品的米購及食品廠原料米購 需填寫此單）一式叁聯(lián)：由申購人填寫“采購申請(qǐng)單”部門負(fù)責(zé)人簽字T采購部經(jīng)理劃價(jià)T申購部門的中心總監(jiān)審批T財(cái)務(wù)經(jīng)理審核T總經(jīng)理審批（年預(yù)算外）T采購專員簽字T購買；2、出差任務(wù)單：一式兩聯(lián)，其中借款一聯(lián)、報(bào)銷一聯(lián)由出差人填寫“出差任務(wù)單”宀部門負(fù)責(zé)人同意-中心總監(jiān)審核（或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核）3、車輛報(bào)修單：一式兩聯(lián)，其中借款一聯(lián)、報(bào)銷一聯(lián) 由司機(jī)填寫“車輛報(bào)修單”綜合部文員核準(zhǔn)登記綜合部經(jīng)理審核企管總監(jiān)審批（正常的維護(hù)保養(yǎng)）；車輛所屬部門經(jīng)理、中心總監(jiān)、總經(jīng)理審批（非正常外的維修保養(yǎng)）；4、工程報(bào)修單：由報(bào)修人填

2、寫“工程報(bào)修單”部門負(fù)責(zé)人同意工程 部經(jīng)理審核并作預(yù)算所屬部門中心總監(jiān)審批（中心總 監(jiān)、總經(jīng)理審批，維修金額超過500元）;5、工程項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃申報(bào)由中心總監(jiān)提出“工程項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃書”總經(jīng)理審批6、工程預(yù)、決算單：由工程專員填寫“工程預(yù)、決算單”工程部經(jīng)理審核中心總監(jiān)審批總經(jīng)理審批；（二）審批程序：1、付已掛帳的往來款：（1）付應(yīng)付供貨商的貨款：由往來會(huì)計(jì)填寫“支出憑單” 采購經(jīng)理批付實(shí)際付款額物流中心總監(jiān)審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審 核總經(jīng)理審批（有合同無需總經(jīng)理審批）出納付款；（2）付在職員工未領(lǐng)工資：由往來會(huì)計(jì)填寫“支出憑單”財(cái)務(wù)經(jīng)理審核出納付款；（3） 退離職員工培訓(xùn)費(fèi)及未領(lǐng)工資：由往來會(huì)計(jì)填寫“支

3、_ 出憑單”-本中心總監(jiān)審批-人力資源部經(jīng)理簽字確認(rèn)-財(cái)務(wù)經(jīng)理審核-總經(jīng)理審批-出納付款；本人不親自領(lǐng)的不能 代領(lǐng)打入個(gè)人賬戶2、借款:（1） 預(yù)借差旅費(fèi)：由借款人填寫“借款單”（附已批付的出 差任務(wù)單）-由主管會(huì)計(jì)審核-財(cái)務(wù)經(jīng)理審核-總經(jīng)理審批 -出納付款；（2） 采購物品借款：由借款人填寫“借款單”（附已批付的 采購申請(qǐng)單）-財(cái)務(wù)經(jīng)理審核-總經(jīng)理審批-出納付款；（4） 車輛維修借款：由借款人填寫“借款單”（附已批付的 車輛報(bào)修單）-企管中心總監(jiān)審批-財(cái)務(wù)經(jīng)理審核-總經(jīng)理 審批-出納付款；（非正常維修保養(yǎng)借款車輛所屬中心總監(jiān) 審批）（5 ）工程借款：由借款人填寫“借款單”（附已批付的工程報(bào)修

4、單或工程預(yù)算單）-工程部門總監(jiān)審批-財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 -總經(jīng)理審批-出納付款；（6）其他借款： 由借款人填寫“借款單”-部門負(fù)責(zé)人簽 字-中心總監(jiān)審批-財(cái)務(wù)經(jīng)理審核-總經(jīng)理審批-出納付 款；4、采購物品報(bào)帳：由經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”-物流配送中心總監(jiān)審批 -申購部門負(fù)責(zé)人簽字-中心總監(jiān)審批（無總監(jiān)則部門經(jīng)理 審批）-財(cái)務(wù)經(jīng)理審核-總經(jīng)理審批-出納付款（會(huì)計(jì)清 帳）；5、費(fèi)用報(bào)帳（未借款）：由經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”-部門負(fù)責(zé)人簽字-本中心總監(jiān)審批-費(fèi)用主管會(huì)計(jì)審核-財(cái)務(wù)經(jīng)理審核-總經(jīng)理 審批-出納付款；6、費(fèi)用報(bào)帳（有借款）：（1）固定電話費(fèi)（有定額）報(bào)銷：由經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”-綜合部經(jīng)理

5、審批-費(fèi)用主管會(huì)計(jì)審核-財(cái)務(wù)經(jīng)理審 核會(huì)計(jì)清帳；(2) 車輛維修費(fèi)報(bào)銷：由經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”綜 合部門簽字本中心總監(jiān)審批費(fèi)用主管會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核(非正常維護(hù)保養(yǎng)由車輛所屬部門、中心總監(jiān)審核)總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)清帳；(3) 差旅費(fèi)報(bào)銷：由經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”部門負(fù) 責(zé)人簽字本中心總監(jiān)審批費(fèi)用主管會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)經(jīng) 理審核總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)清帳；(4) 其他：由經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”部門負(fù)責(zé)人簽 字中心總監(jiān)審批(無總監(jiān)則部門經(jīng)理審批)費(fèi)用主管會(huì) 計(jì)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)清帳；&工程結(jié)算：由工程專員填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”(附已批付的工程決算)工程部門負(fù)責(zé)人簽字中心總監(jiān)審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審核

6、 總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)清帳；9、賒購：由采購員填寫“賒購單”部門負(fù)責(zé)人簽字中心總監(jiān)審 批財(cái)務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批；(附采購申請(qǐng)單)10、領(lǐng)用存貨：(1) 領(lǐng)用宣傳品：由領(lǐng)用人填寫“領(lǐng)用單”本中心總監(jiān) 審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審核庫管付貨；預(yù)算內(nèi)以及預(yù)算外(2) 領(lǐng)用產(chǎn)品用于促銷、品嘗所用的：由領(lǐng)用人填寫“領(lǐng) 用單”本中心總監(jiān)審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批(有 總經(jīng)理簽批報(bào)批件無需審批)庫管付貨；(3) 領(lǐng)用辦公用品：由領(lǐng)用人填寫“領(lǐng)用單”部門負(fù)責(zé) 人審批綜合部經(jīng)理審批庫管付貨；預(yù)算內(nèi)11、工資表：企管中心總監(jiān) 人資經(jīng)理審核考勤表人資部報(bào)財(cái)務(wù)考勤表會(huì)計(jì)人資員做工資(附考勤表)人資部經(jīng) 理審核財(cái)務(wù)主管審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核-財(cái)

7、務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批。三、直營酒店財(cái)務(wù)支出審批程序：直營酒店費(fèi)用的發(fā)生和現(xiàn)金的支出必須建立在每月編制的費(fèi)用預(yù)算和付款計(jì)劃之內(nèi)。如果有特殊事項(xiàng)，再按程序 辦理。（一）工具單：日常原料采購流程廚師長報(bào)單、-T店經(jīng)理、-T采購、1、 采購申請(qǐng)單（除日常原料采購以外均需填寫此單）：（1 ）、預(yù)算內(nèi)的采購申請(qǐng)單由申購人填寫“采購申請(qǐng)單” T 酒店采購詢價(jià)T酒店經(jīng)理審核簽字即可購買。（2 ）、預(yù)算外的采購申請(qǐng)單由申購人填寫“采購申請(qǐng)單” 酒店采購詢價(jià)-酒店經(jīng)理審核-直營店督導(dǎo)簽字-酒店會(huì) 計(jì)簽字中心總監(jiān)審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審核財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng) 理審批-酒店采購購買物品；（3）、預(yù)算外的緊急物品的采購： 酒店經(jīng)理備用金管理

8、制度。 也必須填寫“采購申請(qǐng)單” ，由酒店經(jīng)理簽字即可購買。2、工程維修、設(shè)備維修單：（1）、當(dāng)月預(yù)算內(nèi)的工程維修，由酒店經(jīng)理填寫“工程 報(bào)修單”簽字并注明預(yù)算內(nèi)轉(zhuǎn)到工程部即可維修。（2）、預(yù)算外的工程維修，由酒店經(jīng)理填寫“工程、設(shè)備報(bào) 修單”工程部經(jīng)理審核并作預(yù)算直營店督導(dǎo)酒店會(huì)計(jì) 酒店運(yùn)營中心總監(jiān)審批（維修金額超過500 元，總經(jīng)理審批）；3、工程決算單：由工程專員填寫“工程決算單” 工程部經(jīng)理審核使 用單位負(fù)責(zé)人驗(yàn)收并簽字工程部門中心總監(jiān)審批總經(jīng) 理審批；4、酒店工資表：酒店人資員報(bào)考勤（酒店經(jīng)理簽字） 公司人資部審核酒店出納做工資表酒店經(jīng)理審核酒 店會(huì)計(jì)審核人資部審核酒店主管會(huì)計(jì)審核財(cái)

9、務(wù)經(jīng)理 審核 酒店運(yùn)營總監(jiān)審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批。5、付款計(jì)劃表及費(fèi)用預(yù)算表：酒店會(huì)計(jì)、出納和經(jīng)理共同完成付款計(jì)劃表和費(fèi)用預(yù)算表的編制營運(yùn)督導(dǎo)簽字審 核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核財(cái)務(wù)總監(jiān)酒店運(yùn)營總監(jiān)審核總經(jīng)理審批。（二）審批程序：1 、付已掛帳的往來款：（1）應(yīng)付供貨商貨款：全部按照合同與付款計(jì)劃付款。由 酒店會(huì)計(jì)填寫“支出憑單” T酒店經(jīng)理審核T財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 T公司出納付款；（2）酒店全體員工未領(lǐng)工資及培訓(xùn)費(fèi)：正常離職有離職審批表的，由會(huì)計(jì)填寫“支出憑單”-酒店經(jīng)理審核-酒店出 納付款-公司出納轉(zhuǎn)帳；如果超過3個(gè)月的，還需酒店運(yùn)營中心總監(jiān)和財(cái)務(wù)部經(jīng)理總監(jiān)簽字審核。特殊的，總經(jīng)理審批。本人不來領(lǐng)的，打卡

10、，不得代領(lǐng)2、借款:（1 ）非日常采購借款：由采購員填寫“借款單”（附已批付的采購申請(qǐng)單）-酒店經(jīng)理審核-酒店會(huì)計(jì)審核-公司出納 付款；（2）工程維修借款：由采購或酒店經(jīng)理填寫“借款 _ （附 已批付的工程報(bào)修單或工程預(yù)算單）-酒店會(huì)計(jì)-公司出納 付款；（3）其他：由經(jīng)辦人填寫“借款單”酒店經(jīng)理審核 營運(yùn)總監(jiān)審批-財(cái)務(wù)經(jīng)理審核-總經(jīng)理審批-公司出納付 款；酒店原材料采購報(bào)銷：由采購員填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”、“入庫單”-酒店經(jīng)理審核-酒店出納審核付款-酒店會(huì)計(jì)復(fù)核- 酒店主管會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。3、日常采購報(bào)銷：由采購員填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”-酒店經(jīng)理審核-酒店出納審核付款酒店會(huì)計(jì)復(fù)核酒店主管會(huì)計(jì)審核公司出納轉(zhuǎn)帳；4、非日常采購報(bào)銷：由采購員填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”-酒店經(jīng)理審核-酒店會(huì) 計(jì)審核-營運(yùn)總監(jiān)簽批-財(cái)務(wù)經(jīng)理審核-總經(jīng)理審批（報(bào)帳 金額超過采購申請(qǐng)單金額方需總經(jīng)理審批）-酒店會(huì)計(jì)清 帳；5、費(fèi)用報(bào)銷（無借款）：由