費用支出與報銷管理制度

1、費用支出與報銷管理制度1總那么1.1、為標準公司財務管理活動、合理控制費用開支、標準費用報銷流程，促進公司管理體系 建立，特制定本制度1.2、本制度管理范圍包括車輛的維護、加油和路橋費、員工差旅、籌劃推廣、辦公設備與用品、會務接待、水電氣、辦公與網(wǎng)絡等費用的報銷管理。1.3本制度適用于公司所有費用使用的申報、審批、報銷以及財務賬務處理的管理。2、審批原那么、堅持費用“有規(guī)可依、有據(jù)可查、方案管理、分級負責的支出與報銷準那么。2. 2、按照“合理開支、嚴格控制的管理原那么，執(zhí)行“前帳不清，后款不借的控制要求 2.3由各部門負責人對本部門報銷費用用途的真實性、合理性進展一級審查，由綜合管理部 負責

2、人對各部門需報銷費用使用的標準性進展二級審查，由財會部門對報銷票據(jù)的合法性、 標準性進展三級審查，由總經(jīng)辦進展最后的審核批準。3、審批與報銷流程審批分為財務審核和財務批準。財務審核由會計負責，財務批準由總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權的 副總經(jīng)理負責。3.1、部門負責人對費用報銷人提交的費用單據(jù)和用途進展審核；涉及到差旅費用的，需要對 “所因何事、去往何地、所需時間、預期結果以及費用預估進展審核。3.2、綜合管理部負責人對費用報銷人提交的表單數(shù)據(jù)進展費用支出合理性的審計；對經(jīng)過所 在部門負責人審核的差旅費用單據(jù)，根據(jù)差旅費用標準和事項達成等情況進展審核。3.3財務主管對相關數(shù)據(jù)的準確性、真實性和所提供票據(jù)

3、的標準性進展審核。3.4總經(jīng)辦對費用使用效果和支出的合規(guī)性以及何時予以報銷進展核定。費用報銷流程圖kKK報銷人所屬部門綜合管理部出納員財務主管總經(jīng)辦4、費用報銷時間要求4.1、臨時接待費、差旅費、會務費、辦公費、行政后勤的生活與設備設施維修費、車輛維修 費、加油費、路橋費、停車費和洗車費等，應在費用事項完畢后的三個工作日內(nèi)進展報銷。4.2、屬于主營業(yè)務涉及到的相關費用和履行業(yè)務合同產(chǎn)生的費用，其報銷應在事項完畢后的 五個工作日內(nèi)進展報銷。4.3、如因會務或臨時性業(yè)務需要在酒店或者飯店的接待包括餐飲和住宿以簽單掛賬方式 結算的，以甲乙雙方約定的結算時間進展報銷。4.4、以簽單掛賬方式進展費用結算

4、的，只能設定一個有簽單掛賬權限的人員，并報綜合管理 部和財務部進展備案。4.5、出差借款和差旅費用，如有特殊原因不能在規(guī)定時間內(nèi)進展報銷的，應在一周內(nèi)辦理報 銷手續(xù)。4.6、所有因公所借備用金或者差旅期間發(fā)生的費用或者其它應報費用未在規(guī)定時限進展報銷 的，自規(guī)定時限次日起按借款額的 1%罰款。5、報銷單據(jù)填寫要求5.1、單據(jù)填寫時，金額的大寫小寫必須易認與標準。5.2、 格式單據(jù)表格中金額大寫如遇空位，須用“符號填寫，金額小寫數(shù)字前須加上“Y 符號填寫。5.3、報銷差旅費填寫 ?費用報銷單 ?，依據(jù)已審批的 ?出差申請單 ?，并附上 ?差旅費用報銷明細 表 ?。6、報銷單據(jù)的要求6.1、對原始

5、單據(jù)的要求、有發(fā)票和沒有發(fā)票的，須分開填寫費用報銷單。、有費用發(fā)票的，發(fā)票必須真實、合法、準確和完整，費用報銷人須對所提供的發(fā)票合 法性以及與費用事項的一致性負責。、沒有發(fā)票的單據(jù)， 必須標明具體工程和實際費用， 不得出現(xiàn)模糊、 涂改、挖補的現(xiàn)象。6.2、原始單據(jù)的粘貼：粘貼范圍，應以粘貼單的大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往 左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得 豎向粘貼。63、原始票據(jù)必須按類別、大小規(guī)格分別粘貼，不可類別和規(guī)格都不分地混合粘貼。6.4、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，綜合管理部有權退回，財務部門有權拒絕報銷。7、費用支付單據(jù)說

6、明7.1、 目前在用的涉及費用報銷支付單據(jù)有 ?借款申請單 ?、 ?費用報銷單 ?和?差旅費用報銷單 ? 三種。7.2、暫時未能及時取得發(fā)票或相關票據(jù)的，須填報 ?借款申請單 ?，按照臨時借款辦理；待取 得相關票據(jù)以后，再根據(jù)程序進展核銷。7.3、預支、預借和報銷的款額超過 1000元及以上的，原那么上以銀行轉賬的方式支付。特別 情況下需要現(xiàn)金的，須經(jīng)總經(jīng)辦批準。8、臨時性費用需求的申報流程可以參照費用報銷流程，個別差異點如下：8.1、須事先向綜合管理部報備，按照程序進展報批，未經(jīng)批準者一律不得報銷。8.2、因情況特殊，不能在第一時間通過程序核定但確實急需臨時性業(yè)務相關費用支出的，須 請示相關

7、部門負責人及總經(jīng)理， 經(jīng) 或微信或 QQ 非正式批準同意后， 方可費用使用， 待回 到公司后按程序補辦手續(xù)。8.3、戶外拓展、外訓、公司聚餐、年會等活動開展需要經(jīng)費的，綜合管理部或活動主辦部門 須擬定書面報告，載明活動類別、舉辦地點、參加人數(shù)、活動規(guī)格、預估經(jīng)費等，經(jīng)總經(jīng)辦 核定后，由財務部門按照支付和報銷流程進展預支和報銷。9、業(yè)務接待與差旅用餐的管理要求9.1、非差旅過程中，因公司業(yè)務需要接待的，屬于總經(jīng)辦接待層級的，由總經(jīng)辦自行安排； 總經(jīng)辦以外的部門需要安排接待的，須經(jīng)綜合管理部報備，并由綜合管理部報請總經(jīng)辦核準 后，方可進展接待事宜。9.2、原那么上，總經(jīng)辦以外部門在公司所在地的接待

8、費用標準分為兩個等級：普通級的，每 人三十五元以內(nèi)；特別級，每人七十元以內(nèi)。9.3、總經(jīng)辦以外人員差旅中，因業(yè)務需要予以接待客戶的，對方人數(shù)在三人以內(nèi)，按照每人 四十元以內(nèi)標準執(zhí)行；超出三人但在五人以內(nèi)，按照每人五十元以內(nèi)標準執(zhí)行；確實需要提 高招待規(guī)格的，必須經(jīng)總經(jīng)辦核準并向綜合管理部進展備案原那么上不得超出每人七十元 的標準，方可進展。9.4、總經(jīng)辦以外部門人員差旅過程中，每人每天標準不超過五十元缺乏整天的，按早餐十 元、中餐與晚餐各二十元標準執(zhí)行 ；如因工作需要公司以外人員同行協(xié)助事務辦理的，按照 每人三十五元以內(nèi)的標準，超出局部由事務經(jīng)辦人自理。10、業(yè)務接待住宿的管理要求10.1、因

9、業(yè)務給予接待的人員需要安排住宿的， 接待部門相關人員需要提前提交申請， 在經(jīng)過 所在部門和總經(jīng)辦審批后轉綜合管理部給予安排和備案。10.2、接待安排住宿的， 原那么上以經(jīng)濟酒店和非星級酒店普通標房為首先， 特別需要的，應 經(jīng)總經(jīng)辦核準。10.3、總經(jīng)辦以外部門人員差旅過程中需要住宿的， 按照經(jīng)濟酒店優(yōu)選、 非星級酒店普通標房 次選的規(guī)格執(zhí)行；同性別二人及以上人員一起出差的，按照經(jīng)濟酒店或非星級酒店普通標房 雙人間標準；超出雙人安排后的單數(shù)人員，可以增開房間。11、差旅過程中，如有接待方提供餐飲與住宿方面安排或由綜合管理部等提前預定食宿方面 的，不得再度提出相關費用報銷申請。12、借款管理12.

10、1、原那么上試用時長缺乏半個月的員工不允許借款； 特殊情況時， 由其所屬部門領導簽字 視為擔保同意前方可。12.2、因公務所需借取備用金的，借款時應在借款申請單中寫明“ xx備用金借款字樣，由所在部門負責人簽批后予以借款，該借款可在提交相關費用報銷單沖抵后循環(huán)使用，當備用金 使用工程完畢時須并按歸還到財務部門并給予該借款完結的手續(xù)辦理。12.3、無論差旅需要或是備用金的申領，均須符合“前帳未清，后款不借的原那么。12.4、因業(yè)務需要長期駐外的部門或者個人，可按照經(jīng)費預算的具體情況申請月度備用金。12.5、完畢差旅或駐外或調職、離職等現(xiàn)象出現(xiàn)，必須回公司辦理費用報銷或財務結算手續(xù)。12.6、因臨時接待、差旅、會務、行政辦公文具用品設備設施購置與維修、社保、廣告宣傳、培訓 、招聘以及車輛維修、加油、路橋、停車、洗車等費用，可在已經(jīng)申請報批的前提下自 行墊付或者預先借支。13、附那么13.1、本管理制度核定權屬總經(jīng)辦。13.2、本管理制度的制訂、修訂和解釋權屬于綜合管理部。附圖示土苣粵龍二"二備