東益食品集團公司費用報銷制度

1、東益食品集團公司費用報銷制度1 .集團公司出臺了費用支出報銷管理規(guī)定等制度，規(guī)定各級干部及員工的差旅費、接待、車補等的報銷標準、報銷程序等等。2 .出差住房及用餐標準2.1 差旅費報銷標準：、項目級別交通工具報銷標準說明住宿費（每人每天）餐費（每人每天）總裁級飛機公務倉、火車臥鋪、出租車300元250元總經理級（含副總級技術職務）飛機經濟倉、火車臥鋪、出租車250元150元經理級（含主任級技術職務）飛機經濟倉、火車臥鋪、公交車、出租車200元120元主任級（含副主任級技術職務）飛機經濟倉、火車硬臥、公交車、出租車200元90元經主管總經理批準，口乘座飛機。職員火車硬臥、公交車、出租車(必要時)

2、150元80元在廣州、深圳、上海、北京等大城市住宿費可上浮30%;經主管總經理批準，可乘座飛機。2.2 差旅費不得報銷的情況：(1)出差過程中，開展與出差任務無關的事情或超過完成任務時間所發(fā)生的費用；(2)出差過程中，因違反行政法規(guī)或違法行為被國家行政機關處以罰款、被司法機關拘留或收審所發(fā)生的費用；(3)出差過程中，由對方單位或關系單位提供食宿的，不由出差人員支付的費用。2.3 差旅費報銷單的填制要求：(1)報銷時出差人必須填寫差旅費報銷單，不得用其他付款憑證代替，并完整填寫報銷單內的各項內容，包括出差人姓名、職別、出差日期、出差天數(shù)、起止地點、事由、食宿補助金額、車船費以及報銷單據的數(shù)量等。

3、兩人或兩人以上共同出差的，須寫清楚全部出差人員的姓名；(2)駐外人員和一次出差時間較長人員因需要報銷的單據較多，應按時間順序每隔2-3天將報銷單據整理好并按不同的出差地點填寫差旅費報銷單；(3)報銷單據應按順序用膠水粘貼在報銷單后面，不得用訂書釘將報銷單釘在一起，住宿費的發(fā)票上須寫清楚住宿的人數(shù)和天數(shù)。2.4 差旅費報銷管理規(guī)定:(1)兩人或兩人以上共同出差的，其費用不得超過按級別最高的出差人員的標準計算的差旅費金額；(2)縣內出差或下鄉(xiāng)檢查工作當天返回公司的，可給予報銷出差交通費和每餐10-20元的餐費補貼；(3)出差過程中發(fā)生的不屬于差旅費性質的其他支出(如購買各項物品、禮品的支出、接待費

4、支出等)，不得與差旅費混在一起報銷，應由經辦人、證明人在發(fā)票背面簽名，另行報銷；(4)凡參加縣外的會議出差，必須事前向總經理級干部提出書面申請，獲得批準后方可出差，報銷時應將申請書作為附件粘貼在報銷單后面；(5)由集團公司統(tǒng)一組織員工外出考察、學習、培訓等活動發(fā)生的住宿費及伙食費超過規(guī)定標準的，應報主管副總裁批準。3 .業(yè)務接待費報銷3.1 經理級以下干部員工接待時應取得上級領導同意，嚴禁與經營業(yè)務無關或與公司利益無關的接待費用發(fā)生，原則上各單位不得在外以掛賬簽單方式接待客人?？偛眉壸孕姓莆諛藴首孕姓莆諛藴士偨浝砑?含高級職稱)100元/人80元/人重要客人如超標準接待，應請示主管副總裁批準經

5、理級90元/人70元/人重要客人如超標準接待，應請示主管副總經理或總經理批準主任級(含中級職稱)、總經理助理80元/人60元/人如超標準接待，應請示主管副經理或經理批準職員40元/人30元/人如超標準接待，應事前請示主管副經理或經理批準4 .自購摩托車補貼報銷管理規(guī)定4.1 補貼對象：工作時間不以固定辦公場所為主、必須以摩托車作為主要交通工具完成其工作任務的員工。4.2 補貼標準：(1)摩托車養(yǎng)路費、年審費和保險費全部報銷(每年約520元)；(2)油費、維修費的補貼標準每月不超過550元；(3)全月用車工作日在20天以上者，油費、維修費按全額標準進行補貼；全月用車工作日介于10天至20天之間者

6、，油費、維修費按50%的標準進行補貼。4.3 補貼管理：(1)各二級單位有資格享受摩托車補貼的人員及其補貼標準需經二級單位總經理批準；(2)集團機關可享受補貼人員的名單須送集團財務部備案，二級公司可享受補貼人員的名單須送二級公司財務部備案，以作為報銷費用的依據，沒有備案的人員不予報銷費用;（3）養(yǎng)路費、年審費和保險費憑單據報銷，每年結算一次；因工作需要而發(fā)生的油費、維修費憑發(fā)票和單據于每月底報銷；養(yǎng)路費、油費等費用超出補貼標準部分不予報銷，不足部分不補；（4）凡享有摩托車費用補貼的人員，必須購買交強險（或第三者責任險）和車上人員險，在報銷時出具保單，否則不予報銷。5 .工作用車費用補貼和報銷管

7、理規(guī)定詳見關于自購工作用小汽車費用補貼的規(guī)定（東益200874號）5.1 經理及以上級別（含技術職務、研究生）的購車規(guī)定及費用補貼（1）副經理級及以上干部（含技術職務）、進入公司工作滿半年以上的博士、2007年5月1日前進入公司的碩士，可根據工作需要提出購車申請，經總裁批準后，自行購買工作用車，集團公司按月給予費用補貼；（2）接受自購車輛補貼的人員，一般外出辦事，公司不再另派車輛；自購車輛應自行駕駛，非長途不另派司機；（3）自購車嚴格按一人一車報銷費用，一年度綜合統(tǒng)計一次，超過標準部分均不予報銷。各個級別的干部（含研究生）每月費用補貼標準如下：補貼對象年行車里程（公里）每月補貼金額（元）總裁級

8、干部；30000以下530030001-40000640040001-50000750025000以下3400集團公司董事；總經理級干部（含技術職務）；博士研究生；25001-30000400030001-40000480040001-500005700經理級干部（含技術職務）；碩士研究生；（2007年5月1日前進入公司）20000以下200020001-25000260025000-30000320030000-500003800（4）各類補貼對象年行車里程超過50000公里，經上一級領導批準（副職由正職審批，正職由上一級副職審批），每超出1公里補貼1.5元。其他特殊情況需增加補貼的車輛，須

9、由總裁辦公會議研究在年終時一次性給予適當?shù)难a貼；（5）公司特別需要且有特殊專長的專門人才如需購車用于公務的，經集團批準后可按經理級標準享受車輛費用補貼。5.2 主任級干部及員工出差車輛費用報銷管理（ 1）嚴格區(qū)分個人消費行為和公司運作費用的界線，已自購小車的主任級干部用于外出辦公事時駕駛自購車輛前往的，屬于個人消費行為，公司不承擔油費、過路費、停車費等用車費用，但可以報銷從所在單位本部到辦事目的地的公共交通費用，報銷辦法按公司實際委派出差人數(shù)補貼相應的公共交通費用。以新興縣到廣州市為例，如主任級干部駕駛自購車輛前往廣州辦事，公司按實際委派人數(shù)只報銷新興到廣州的公共汽車費用往返為130元/人（以

10、單程費用為豪華大巴65元/人計），出租車費用另外報銷；（ 2）主任級干部駕駛自購車輛外出辦理緊急公務或聯(lián)合多人外出辦理公務，給予費用補貼的程序如下：申請條件：主任級干部駕駛自購車輛外出辦理緊急公務或聯(lián)合多人外出辦理公務，始發(fā)地距目的地雙程在50公里以上的，可以申請公務用車費用補貼；補貼標準：按2.20元/公里的標準給予補貼；審批程序：出差人填寫主任級干部公務用車費用補貼申請審批表交所在單位財務部審核后，再呈送本單位領導審批。集團機關和二級公司職能部門主任級干部的申請由主持全面工作的總經理審批，二級半公司主任級干部的申請由主持全面工作的經理審批。出差人憑審批表和相關票據到所在單位財務部報銷。詳見

11、關于主任級干部自購小車用于公務的補貼規(guī)定（東益2008111號）6費用報銷程序經手人整理、填寫報銷單，經手人和證明人（或驗收人）簽名-財務部審核權限人審批-財務出納報銷。7.權限審批人費用報銷審批權限為各二級或二級半單位負責全面工作的負責人。8費用報銷原則（ 1）公司員工應本著誠實、節(jié)儉的原則，據實報銷各項費用；（ 2）公司員工在執(zhí)行公務之前，應事先取得上級領導同意，否則財務部不予以報銷相關費用；（ 3）公司財務人員應認真審核費用報銷單據的真實性、合理性，對于不符合費用報銷有關規(guī)定及超出標準的費用支出，財務人員有權不予以報銷；（ 4）各單位或各部門主管在審核費用單據時，應實事求是，確認所發(fā)生的費用報銷內容是否詳實，是否為開展本職工作所需；（ 5）公司員工所報銷費用的單據，應取得合法票據，不能用收據代替；因特殊原因未能取得發(fā)票的，經辦人須書面說