私募基金管理公司內(nèi)部控制制度

1、XXX基金管理有限公司內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證 XXX 基金管理有限 公司（以下簡(jiǎn)稱 “公司 ”）各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目 標(biāo)，根據(jù)證券投資基金法、私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法、 私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）、私募投資基 金管理人內(nèi)部控制指引等法律法規(guī)及相關(guān)自律規(guī)則，特制定本制度。第二條 內(nèi)部控制是指公司在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，對(duì) 經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)和管理的制度安排、組織體系和控 制措施。第三條 公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，明確內(nèi)部控制職責(zé)，完 善內(nèi)部控制措施，強(qiáng)化內(nèi)部控制保障，持續(xù)開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和監(jiān)督。第四條 公司執(zhí)

2、行董事對(duì)建立內(nèi)部控制制度和維持其有效性承擔(dān) 最終責(zé)任，公司管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。第二章 內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則第五條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：一）保證遵守私募基金相關(guān)法律法規(guī)和自律規(guī)則。二）防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。（三）保障私募基金財(cái)產(chǎn)的安全、完整。（四）確保產(chǎn)品、公司財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí) 第六條 公司內(nèi)部控制的原則：（一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門 和各級(jí)人員，并涵蓋資金募集、投資研究、投資運(yùn)作、運(yùn)營(yíng)保障和信 息披露等主要環(huán)節(jié)。（二）相互制約原則。組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制約。（三）執(zhí)行有效原則。通過(guò)科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建

3、立合理的 內(nèi)控程序，維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。（四）獨(dú)立性原則。各部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，基金 財(cái)產(chǎn)、公司固有財(cái)產(chǎn)、其他財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離。（五）成本效益原則。以合理的成本控制達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效 果，內(nèi)部控制與公司的管理規(guī)模和員工人數(shù)等方面相匹配，契合自身 實(shí)際情況。（六）適時(shí)性原則。公司應(yīng)當(dāng)定期評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，并隨 著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、方針、理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化 同步適時(shí)修改或完善。第三章 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第七條 公司內(nèi)部控制主要內(nèi)容包括：授權(quán)控制、員工素質(zhì)控制、 業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制、電子信息系統(tǒng)內(nèi)部控制、人力資 源管理內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)控制等。第八

4、條 授權(quán)控制。各部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程、崗位職責(zé)和權(quán)限，同時(shí)分別在自 己的授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)關(guān)聯(lián)部門及崗位進(jìn)行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。第九條 員工素質(zhì)控制。公司應(yīng)當(dāng)制定連貫、可行的制度和操作流程，涵蓋于員工招聘、培訓(xùn)、輪崗、考核、晉升、淘汰等環(huán)節(jié)。（一）建立良好的企業(yè)文化和員工培訓(xùn)、成長(zhǎng)以及激勵(lì)機(jī)制，為優(yōu)秀人才提供良好的成長(zhǎng)環(huán)境；建立人才梯級(jí)隊(duì)伍及人才儲(chǔ)備機(jī)制， 以保證重要崗位人員因各種原因離開(kāi)公司時(shí)，后續(xù)人員能迅速補(bǔ)上。（二）加強(qiáng)對(duì)員工的守法意識(shí)、職業(yè)道德的教育，員工必須根據(jù)自身的工作崗位，提交自律承諾書，保證嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法 規(guī)和公司員工手冊(cè)中的有

5、關(guān)規(guī)定。員工的守法情況和職業(yè)道德將 作為錄用和提升的重要標(biāo)準(zhǔn)。第十條 業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。業(yè)務(wù)內(nèi)部控制主要內(nèi)容包括：（一）公司應(yīng)當(dāng)針對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、客戶開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù)受理、投資運(yùn)作、 資金清算、財(cái)務(wù)核算等環(huán)節(jié)制定規(guī)范的業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范和嚴(yán)格的 授權(quán)管理制度。（二）嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管部門對(duì)私募基金受托資金來(lái)源的要求，認(rèn)真 審查每一筆客戶資金的合規(guī)性，并在合同中要求客戶承諾其委托資金 來(lái)源的合規(guī)和合法性。（三）不向客戶保證其資產(chǎn)本金不受損失或保證最低收益。第十一條 會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制。會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包 括：（一）公司依據(jù)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī) 則及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等制訂公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度

6、、會(huì)計(jì)工作 操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè)，作為公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的 依據(jù)。（二）公司計(jì)劃財(cái)務(wù)內(nèi)控組織體系以會(huì)計(jì)核算組織體系為基本依 托，以各會(huì)計(jì)崗位為基本風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。（三）公司應(yīng)制訂完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。會(huì)計(jì)檔 案管理工作由專人負(fù)責(zé)。公司內(nèi)部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由會(huì)計(jì)主管人員批 準(zhǔn)，并指定專人協(xié)同查閱。司法部門認(rèn)可的部門因特殊需要查閱會(huì)計(jì) 檔案時(shí)，須持有縣級(jí)以上主管部門的正式公函，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)， 并指定專人負(fù)責(zé)陪同查閱，需要復(fù)制時(shí)，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意、公 司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可復(fù)制，并做登記。（四）公司自有資金與客戶資金實(shí)行分開(kāi)管理，在管理、使用和 財(cái)務(wù)核算上完全分開(kāi)?？蛻糍Y金實(shí)行

7、集中管理和監(jiān)控，客戶資金劃付 的授權(quán)、指令錄入、審核、執(zhí)行及與銀行對(duì)賬等適當(dāng)分離，任何個(gè)人 無(wú)權(quán)單獨(dú)調(diào)動(dòng)資金。第十二條 電子信息系統(tǒng)內(nèi)部控制。電子信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的主 要內(nèi)容：（一）公司應(yīng)根據(jù)中華人民共和國(guó)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)條 例、計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)國(guó)際聯(lián)網(wǎng)安全保護(hù)管理辦法、中國(guó)證券經(jīng)營(yíng) 機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)部信息系統(tǒng)技術(shù)管理規(guī)范等有關(guān)法律、法規(guī)，并結(jié)合公司 信息系統(tǒng)的具體情況，制定電子信息系統(tǒng)的管理規(guī)章、操作流程、崗 位手冊(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。（二）離崗人員必須嚴(yán)格辦理離崗手續(xù)，明確其離崗后的保密義 務(wù)，退還全部技術(shù)資料。同時(shí)其負(fù)責(zé)的信息系統(tǒng)的口令必須立即更換（三）指定專人負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)病毒防范工作，配置經(jīng)國(guó)家

8、認(rèn)可的計(jì) 算機(jī)病毒檢測(cè)、清除工具，定期進(jìn)行病毒檢測(cè)。第十三條 人力資源內(nèi)部管理控制。人力資源內(nèi)部管理控制的主 要內(nèi)容：（一）公司應(yīng)重視聘用人員的誠(chéng)信記錄，確保其具有與業(yè)務(wù)崗位 要求相適應(yīng)的專業(yè)能力和道德水準(zhǔn)。公司要求聘用人員以恰當(dāng)形式進(jìn) 行誠(chéng)信承諾。（二）培育良好的內(nèi)部控制文化，建立健全員工持續(xù)教育制度， 加強(qiáng)對(duì)員工的法規(guī)及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保所有從業(yè)人員及時(shí)獲得充分的法 律法規(guī)、內(nèi)部控制和行為規(guī)范的最新文件和資料。（三）加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的從業(yè)資格管理，上崗人員應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)資 格管理的規(guī)定。建立合理有效的激勵(lì)約束機(jī)制，建立嚴(yán)格的責(zé)任追究 制度。制定嚴(yán)謹(jǐn)、公開(kāi)、合理的人事選拔制度，任免程序中應(yīng)明確規(guī) 定任

9、免決定權(quán)的歸屬。第十四條 內(nèi)部審計(jì)控制。內(nèi)部審計(jì)控制的主要內(nèi)容：（一）風(fēng)險(xiǎn)管理崗位負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行 情況，獨(dú)立地履行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng) 管理活動(dòng)的有效運(yùn)行。（二）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部稽核工作，對(duì) 打擊、報(bào)復(fù)、陷害稽核工作人員的行為必須制定嚴(yán)厲的處罰制度。（三）嚴(yán)格稽核人員獎(jiǎng)懲制度，對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職 守的，應(yīng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任；對(duì)在稽核工作中表現(xiàn)突出的， 應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚煤酮?jiǎng)勵(lì)。第四章檢查監(jiān)督第十五條 董事會(huì)負(fù)責(zé)督促、檢查和評(píng)價(jià)公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度 的建立與執(zhí)行情況，對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)最終責(zé)任；董事會(huì)應(yīng)對(duì)中 國(guó)證監(jiān)會(huì)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和基金業(yè)協(xié)會(huì)等對(duì)證券公司內(nèi)部控制提出的 問(wèn)題和建議認(rèn)真研究并督促落實(shí)。第十六條 風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門或崗位應(yīng)