關于舉辦新企業(yè)所得稅法及實施條例配套過渡政

1、關于舉辦新企業(yè)所得稅法及實施條例配套過渡政策與執(zhí)行過程中遇到的重點疑難問題解讀及所得稅匯算清繳實務處理企業(yè)內(nèi)部培訓班的通知 各有關企業(yè): 新企業(yè)所得稅法及實施條例于2008年1月1日正式實施后，為解決新舊法政策銜接問題，國務院、財政部和國家稅務總局先后下發(fā)了一系列配套過渡文件，同時為解決現(xiàn)行內(nèi)外資企業(yè)所得稅法與新企業(yè)所得稅法的政策沖突問題，稅務部門還對現(xiàn)行法規(guī)進行了必要清理，全部配套過渡文件預計將在今年年中下發(fā)完畢。為掌握政策，防范風險，中國稅務教育培訓網(wǎng)特邀請財政部和稅務部門參與所得稅立法起草小組官員和中國稅務教育培訓網(wǎng)核心專家一起為各企事業(yè)會員單位解析這些配套過渡政策文件，分析新法實施第一

2、年應注意事項，并結(jié)合案例講解匯算清繳工作中企業(yè)涉稅事項的解決途徑和應對方案。幫助企業(yè)解決新政策執(zhí)行過程中可能面臨的稅務問題,有效防范和控制涉稅風險,并在依法納稅基礎上提高企業(yè)財務管水平和稅后經(jīng)濟效益。具體事宜通知如下：一、時間地點根據(jù)企業(yè)和講課老師具體情況協(xié)商再定。二、網(wǎng)絡查詢中國稅務教育培訓網(wǎng)（）三、參加對象各單位主管財務的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師、財務總監(jiān)、財務（部長）經(jīng)理、稅務負責人、審計負責人、會計主管、稅務專員、財務骨干，稅務師事務所、會計師事務所等相關人員均可參加。 四、主講老師擬邀請國家稅務總局、財政部所得稅主管部門的領導；長期從事財務、稅收工作的

3、著名實戰(zhàn)派財稅專家主講并參與研討。五、課程內(nèi)容第一講 企業(yè)所得稅法及實施條例總體概述及相關稅收優(yōu)惠政策解析 1、企業(yè)所得稅法及實施條例的整體構思、背景及主要內(nèi)容分析 2、過度期稅收優(yōu)惠的具體安排，實施步驟和管理措施3、對于執(zhí)行特殊政策地區(qū)的稅收優(yōu)惠具體配套措施4、新稅法下高新技術企業(yè)的認定與稅收優(yōu)惠政策解析 第二講 企業(yè)所得稅法實施條例對稅前扣除標準和范圍的規(guī)定解析1、工資扣除； 2、捐贈扣除； 3、社保費用扣除；4、壞賬扣除； 5、借款費用扣除；6、三項費用扣除；7、業(yè)務招待費、廣告費扣除； 第三講 企業(yè)所得稅法實施條例對資產(chǎn)的稅務處理變化及分析 1、固定資產(chǎn)的處理變化；2、生物資產(chǎn)的處理變

4、化；3、無形資產(chǎn)的處理變化；4、存貨的處理變化第四講:新企業(yè)所得稅法及實施條例執(zhí)行中遇到的重點疑難問題解讀 1、企業(yè)所得稅法實施條例關于銷售商品收入的確認規(guī)定解析2、企業(yè)所得稅法實施條例關于提供勞務收入的確認規(guī)定解析3、企業(yè)所得稅法實施條例關于內(nèi)部處置資產(chǎn)的規(guī)定解析4、企業(yè)所得稅法實施條例關于股息、紅利等權益性投資收益的規(guī)定5、企業(yè)所得稅法實施條例關于權益性投資轉(zhuǎn)讓所得的規(guī)定解析6、企業(yè)所得稅法實施條例關于公允價值變動損益的規(guī)定解析7、企業(yè)所得稅法實施條例關于稅前扣除的真實性和合法性的規(guī)定8、企業(yè)所得稅法實施條例關于工資薪金及業(yè)務招待費的規(guī)定解析9、企業(yè)所得稅法實施條例關于廣告費和業(yè)務宣傳費的

5、稅前扣除規(guī)定10、企業(yè)所得稅法實施條例關于職工福利費的規(guī)定解析11、企業(yè)所得稅法實施條例關于匯出境外利潤的預提稅規(guī)定解析12、所得稅法實施條例關于高新技術企業(yè)執(zhí)行15優(yōu)惠稅率的規(guī)定 13、企業(yè)所得稅法實施條例關于外資企業(yè)稅收政策的規(guī)定解析14、企業(yè)所得稅法實施條例關于稅收優(yōu)惠政策過渡的規(guī)定解析15、所得稅法實施條例對原稅收優(yōu)惠實行過渡性措施的規(guī)定解析16、新企業(yè)所得稅法及實施條例中已經(jīng)明確的相關問題17、新企業(yè)所得稅法及實施條例配套文件的解析18、企業(yè)所得稅廢止文件及政策解析19、新企業(yè)所得稅法執(zhí)行的有關問題略（共約60個企業(yè)當前比較關注的問題）第五講:新企業(yè)所得稅法下所得稅匯算清繳政策解讀與

6、實務處理一、最新所得稅匯算清繳政策解讀1企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法2匯算清繳最新政策及國家稅務稽查重點3、匯總計算繳納企業(yè)所得稅的管理銜接 4、加大扣除項目、延遲收入的方法與管理操作5、所得稅匯算清繳中的會計與稅法差異分析6、新稅法下，年終決算中稅項調(diào)整與節(jié)稅技巧及利潤調(diào)整辦法7、允許扣除范圍、合理支出界定、成本、費用外延的運用與管理銜接8、納稅調(diào)整和納稅申報表的填報注意事項9、匯算清繳中的涉稅風險管理及控制10、新、舊年度企業(yè)所得稅申報表的對比分析與輔導11、所得稅匯算清繳的主要調(diào)整事項分析與籌劃（包括稅前扣除項目、扣除標準變化與籌劃、資產(chǎn)的具體稅務處理的變化與籌劃等）12、企業(yè)合并、分立、改組改制、股權轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)評估、債務重組等特殊業(yè)務所得稅政策變化與涉稅問題處理13、如何分析、運用中介機構的所得稅匯算清繳審核鑒證報告14、企業(yè)疑難問題解答六、培訓費用培訓費根據(jù)企業(yè)內(nèi)部參加人數(shù)再定。講課老師和我中心一名工作人員的來回交通費、差旅費等費用由貴公司單獨支付。如需要使用我中心培訓教材為100元/套。培訓費和資料費請通過銀行匯款。匯款方式：戶 名：中稅通聯(lián)（北京）科技發(fā)展有限公司開戶行：工商銀行