關(guān)于舉辦新企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例配套過(guò)渡政

1、關(guān)于舉辦新企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例配套過(guò)渡政策與執(zhí)行過(guò)程中遇到的重點(diǎn)疑難問(wèn)題解讀及所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)處理企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)班的通知 各有關(guān)企業(yè): 新企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例于2008年1月1日正式實(shí)施后，為解決新舊法政策銜接問(wèn)題，國(guó)務(wù)院、財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局先后下發(fā)了一系列配套過(guò)渡文件，同時(shí)為解決現(xiàn)行內(nèi)外資企業(yè)所得稅法與新企業(yè)所得稅法的政策沖突問(wèn)題，稅務(wù)部門(mén)還對(duì)現(xiàn)行法規(guī)進(jìn)行了必要清理，全部配套過(guò)渡文件預(yù)計(jì)將在今年年中下發(fā)完畢。為掌握政策，防范風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)稅務(wù)教育培訓(xùn)網(wǎng)特邀請(qǐng)財(cái)政部和稅務(wù)部門(mén)參與所得稅立法起草小組官員和中國(guó)稅務(wù)教育培訓(xùn)網(wǎng)核心專(zhuān)家一起為各企事業(yè)會(huì)員單位解析這些配套過(guò)渡政策文件，分析新法實(shí)施第一

2、年應(yīng)注意事項(xiàng)，并結(jié)合案例講解匯算清繳工作中企業(yè)涉稅事項(xiàng)的解決途徑和應(yīng)對(duì)方案。幫助企業(yè)解決新政策執(zhí)行過(guò)程中可能面臨的稅務(wù)問(wèn)題,有效防范和控制涉稅風(fēng)險(xiǎn),并在依法納稅基礎(chǔ)上提高企業(yè)財(cái)務(wù)管水平和稅后經(jīng)濟(jì)效益。具體事宜通知如下：一、時(shí)間地點(diǎn)根據(jù)企業(yè)和講課老師具體情況協(xié)商再定。二、網(wǎng)絡(luò)查詢(xún)中國(guó)稅務(wù)教育培訓(xùn)網(wǎng)（）三、參加對(duì)象各單位主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)（部長(zhǎng)）經(jīng)理、稅務(wù)負(fù)責(zé)人、審計(jì)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、稅務(wù)專(zhuān)員、財(cái)務(wù)骨干，稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等相關(guān)人員均可參加。 四、主講老師擬邀請(qǐng)國(guó)家稅務(wù)總局、財(cái)政部所得稅主管部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)；長(zhǎng)期從事財(cái)務(wù)、稅收工作的

3、著名實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專(zhuān)家主講并參與研討。五、課程內(nèi)容第一講 企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例總體概述及相關(guān)稅收優(yōu)惠政策解析 1、企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例的整體構(gòu)思、背景及主要內(nèi)容分析 2、過(guò)度期稅收優(yōu)惠的具體安排，實(shí)施步驟和管理措施3、對(duì)于執(zhí)行特殊政策地區(qū)的稅收優(yōu)惠具體配套措施4、新稅法下高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定與稅收優(yōu)惠政策解析 第二講 企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對(duì)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)和范圍的規(guī)定解析1、工資扣除； 2、捐贈(zèng)扣除； 3、社保費(fèi)用扣除；4、壞賬扣除； 5、借款費(fèi)用扣除；6、三項(xiàng)費(fèi)用扣除；7、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)扣除； 第三講 企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對(duì)資產(chǎn)的稅務(wù)處理變化及分析 1、固定資產(chǎn)的處理變化；2、生物資產(chǎn)的處理變

4、化；3、無(wú)形資產(chǎn)的處理變化；4、存貨的處理變化第四講:新企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例執(zhí)行中遇到的重點(diǎn)疑難問(wèn)題解讀 1、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例關(guān)于銷(xiāo)售商品收入的確認(rèn)規(guī)定解析2、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例關(guān)于提供勞務(wù)收入的確認(rèn)規(guī)定解析3、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例關(guān)于內(nèi)部處置資產(chǎn)的規(guī)定解析4、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例關(guān)于股息、紅利等權(quán)益性投資收益的規(guī)定5、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例關(guān)于權(quán)益性投資轉(zhuǎn)讓所得的規(guī)定解析6、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例關(guān)于公允價(jià)值變動(dòng)損益的規(guī)定解析7、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例關(guān)于稅前扣除的真實(shí)性和合法性的規(guī)定8、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例關(guān)于工資薪金及業(yè)務(wù)招待費(fèi)的規(guī)定解析9、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例關(guān)于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的

5、稅前扣除規(guī)定10、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例關(guān)于職工福利費(fèi)的規(guī)定解析11、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例關(guān)于匯出境外利潤(rùn)的預(yù)提稅規(guī)定解析12、所得稅法實(shí)施條例關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)執(zhí)行15優(yōu)惠稅率的規(guī)定 13、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例關(guān)于外資企業(yè)稅收政策的規(guī)定解析14、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例關(guān)于稅收優(yōu)惠政策過(guò)渡的規(guī)定解析15、所得稅法實(shí)施條例對(duì)原稅收優(yōu)惠實(shí)行過(guò)渡性措施的規(guī)定解析16、新企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例中已經(jīng)明確的相關(guān)問(wèn)題17、新企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例配套文件的解析18、企業(yè)所得稅廢止文件及政策解析19、新企業(yè)所得稅法執(zhí)行的有關(guān)問(wèn)題略（共約60個(gè)企業(yè)當(dāng)前比較關(guān)注的問(wèn)題）第五講:新企業(yè)所得稅法下所得稅匯算清繳政策解讀與

6、實(shí)務(wù)處理一、最新所得稅匯算清繳政策解讀1企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法2匯算清繳最新政策及國(guó)家稅務(wù)稽查重點(diǎn)3、匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的管理銜接 4、加大扣除項(xiàng)目、延遲收入的方法與管理操作5、所得稅匯算清繳中的會(huì)計(jì)與稅法差異分析6、新稅法下，年終決算中稅項(xiàng)調(diào)整與節(jié)稅技巧及利潤(rùn)調(diào)整辦法7、允許扣除范圍、合理支出界定、成本、費(fèi)用外延的運(yùn)用與管理銜接8、納稅調(diào)整和納稅申報(bào)表的填報(bào)注意事項(xiàng)9、匯算清繳中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理及控制10、新、舊年度企業(yè)所得稅申報(bào)表的對(duì)比分析與輔導(dǎo)11、所得稅匯算清繳的主要調(diào)整事項(xiàng)分析與籌劃（包括稅前扣除項(xiàng)目、扣除標(biāo)準(zhǔn)變化與籌劃、資產(chǎn)的具體稅務(wù)處理的變化與籌劃等）12、企業(yè)合并、分立、改組改制、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)評(píng)估、債務(wù)重組等特殊業(yè)務(wù)所得稅政策變化與涉稅問(wèn)題處理13、如何分析、運(yùn)用中介機(jī)構(gòu)的所得稅匯算清繳審核鑒證報(bào)告14、企業(yè)疑難問(wèn)題解答六、培訓(xùn)費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部參加人數(shù)再定。講課老師和我中心一名工作人員的來(lái)回交通費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用由貴公司單獨(dú)支付。如需要使用我中心培訓(xùn)教材為100元/套。培訓(xùn)費(fèi)和資料費(fèi)請(qǐng)通過(guò)銀行匯款。匯款方式：戶(hù) 名：中稅通聯(lián)（北京）科技發(fā)展有限公司開(kāi)戶(hù)行：工商銀行