國(guó)有公司財(cái)務(wù)管理制度

1、國(guó)有公司財(cái)務(wù)管理制度（模板）1目錄第一章總則 第3頁(yè)第二章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及人員配置第3頁(yè)第三章財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制第4頁(yè)第四章財(cái)務(wù)管理制度第10頁(yè)第五章費(fèi)用管理制度第15頁(yè)第六章計(jì)財(cái)部業(yè)務(wù)聯(lián)系制度第22頁(yè)第七章會(huì)計(jì)檔案管理制度第23頁(yè)第八章附則第23頁(yè)*單位財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理和公司的會(huì)計(jì)核算工作，提高財(cái)務(wù)管理水平，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化，為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供 及時(shí)、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息和決策依據(jù)，促進(jìn)公司做大做強(qiáng)，特制定本制度 （資金管理依據(jù)資金管理制度，本制度僅針對(duì)財(cái)務(wù)管理）。第二條本制度依照 中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則 和有關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)管理

2、的 法律、法規(guī)建立內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)管理制度。第三條本制度的宗旨是：在工委和董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下， 通過科 學(xué)管理，合理運(yùn)營(yíng)，以期公司在保證社會(huì)效益合理化的前提下， 經(jīng)濟(jì)效益最大，效率最高，效力最佳。第四條以公司持續(xù)、正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為前提， 按權(quán)責(zé)發(fā)生制 原則處理日常財(cái)務(wù)審計(jì)事務(wù)，以每年的 1月1日一12月31日為 會(huì)計(jì)期間歸集收益費(fèi)用及成本項(xiàng)目，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。第五條本制度中所稱“公司領(lǐng)導(dǎo)”包括：公司董事長(zhǎng)、副董 事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。第六條記帳方法采用借貸記帳法。 會(huì)計(jì)核算以人民幣為本位 幣。第七條本制度為*單位（以下簡(jiǎn)稱公司）及其分支機(jī)構(gòu)（以 下簡(jiǎn)稱下屬公司（部）實(shí)施會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)審

3、計(jì)的 基本準(zhǔn)則和重要依據(jù)，公司全體人員必須遵照?qǐng)?zhí)行。第二章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及人員配置第八條公司財(cái)務(wù)審計(jì)管理實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé) 制。總經(jīng)理依法行使企業(yè)的理財(cái)自主權(quán)， 全面負(fù)責(zé)公司的資金管 理和財(cái)務(wù)審計(jì)工作的決策、指揮、控制和監(jiān)督。主管資金、財(cái)務(wù)等工作 的副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)公司資金融通、調(diào)劑、調(diào)度以及財(cái)務(wù)審計(jì)工作，對(duì)全公司的財(cái)務(wù)審計(jì)工作負(fù)責(zé)。第九條公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部（以下簡(jiǎn)稱“計(jì)財(cái)部”），全面行使 管理、計(jì)劃、融資、資金調(diào)劑、供應(yīng)、核算、審計(jì)、監(jiān)督以及統(tǒng) 計(jì)等職能。第十條計(jì)財(cái)部設(shè)經(jīng)理（兼主辦會(huì)計(jì)）、副經(jīng)理（兼主辦會(huì)計(jì)）崗位各一個(gè)；設(shè)會(huì)計(jì)崗位一個(gè)；出納崗位一個(gè)。第十一條公司的下屬公司（部）

4、應(yīng)根據(jù)自身的行業(yè)特點(diǎn)和業(yè) 務(wù)范圍，合理設(shè)置相應(yīng)的財(cái)務(wù)組。第十二條計(jì)財(cái)部以及下屬公司 （部）的財(cái)務(wù)組可根據(jù)自身的 業(yè)務(wù)規(guī)模和工作需要，科學(xué)、合理地配備主辦會(huì)計(jì)、材料會(huì)計(jì)、 項(xiàng)目會(huì)計(jì)、物業(yè)會(huì)計(jì)、出納等相關(guān)人員。人員數(shù)額可根據(jù)具體情況而定， 但最少不得少于二人。第十三條全體財(cái)務(wù)人員必須具備與其崗位相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)以及相關(guān)證書。計(jì)財(cái)部經(jīng)理必須具有會(huì)計(jì)師（或稅務(wù)師）以上專 業(yè)技術(shù)職稱。副經(jīng)理和會(huì)計(jì)必須具有助理會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職稱。第十四條全體財(cái)務(wù)人員要遵紀(jì)守法，廉潔奉公，精通業(yè)務(wù)， 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審計(jì)制度，誠(chéng)實(shí)履行各自的工作職責(zé)。第十五條計(jì)財(cái)部及各財(cái)務(wù)組必須切實(shí)、有效地負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、監(jiān)審及財(cái)務(wù)管理工

5、作。第三章財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制第十六條計(jì)財(cái)部經(jīng)理崗位責(zé)任一、敬業(yè)愛崗，廉潔奉公，樹立良好的職業(yè)道德，努力更新 自己的業(yè)務(wù)知識(shí)與技能，以適應(yīng)本崗位的要求。二、組織、領(lǐng)導(dǎo)公司計(jì)財(cái)部的全面工作及下屬公司（部）的 資金管理、財(cái)務(wù)管理以及統(tǒng)計(jì)工作；認(rèn)真遵守國(guó)家法律、法規(guī) 及相關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)審計(jì)管理制度； 正確貫徹、 實(shí)施公司制定的各項(xiàng)方針政策，及時(shí)有效地完成各項(xiàng)任務(wù)。三、 協(xié)調(diào)公司領(lǐng)導(dǎo)與部門員工的關(guān)系；協(xié)調(diào)計(jì)財(cái)部與其他部門的關(guān)系；協(xié)調(diào)計(jì)財(cái)部與有關(guān)主管部門的關(guān)系； 保證公司資金 調(diào)度、分配、運(yùn)營(yíng)以及整體財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)安全、有效地進(jìn)行。四、積極融通資金，采取全方位、多種渠道和方式融入資金；科學(xué)調(diào)度資

6、金，提高資金利用率和資金周轉(zhuǎn)率，節(jié)支增效。 五、參與公司對(duì)外投資及項(xiàng)目合作工作，管理公司一切對(duì)外投資和合作項(xiàng)目的核算，確保公司資金安全和收益的實(shí)現(xiàn)。六、根據(jù)公司的實(shí)際情況進(jìn)行合理納稅籌劃，為公司減少支出，增加收益；加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，提高部門的工作效率，以提高公 司經(jīng)濟(jì)效益。七、發(fā)揮部門經(jīng)理的管理職能，配合總經(jīng)理、主管副總開展 公司的管理工作；合理安排和布置財(cái)務(wù)人員工作， 充分調(diào)動(dòng)財(cái) 務(wù)人員積極性，增強(qiáng)對(duì)公司的榮譽(yù)感和責(zé)任感， 增強(qiáng)部門員工的 凝聚力，最大限度地發(fā)揮每個(gè)人的工作能力， 為提高公司經(jīng)濟(jì)效 益服務(wù)。八、建立公司內(nèi)部會(huì)計(jì)、審計(jì)管理的良好工作秩序，監(jiān)督公 司各部門嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，考核和檢查

7、公司財(cái)務(wù)人員及財(cái)務(wù) 組的工作。九、在工作中定期或不定期地組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。十、按照有關(guān)制度、規(guī)定和程序要求，監(jiān)督、處理會(huì)計(jì)事項(xiàng);督促會(huì)計(jì)人員按時(shí)完成各項(xiàng)涉稅工作及其他應(yīng)定時(shí)完成的 任務(wù)。十一、按照業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、例題設(shè)置帳箭體系，并按 要求記帳、結(jié)帳、對(duì)帳。十二、監(jiān)督并復(fù)核會(huì)計(jì)處理程序的各個(gè)環(huán)節(jié)，防止出現(xiàn)維漏,如憑證的審核，帳箭的登記，報(bào)表的編制和成本費(fèi)用的核算等等。十三、嚴(yán)格審核有關(guān)費(fèi)用開支憑證、開支標(biāo)準(zhǔn)及付款手續(xù)， 每半個(gè)月監(jiān)督公司出納員進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)。十四、兼任公司材料采購(gòu)監(jiān)審員，負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)員詢價(jià)結(jié)果的 復(fù)核和監(jiān)督。十五、規(guī)范建檔，科學(xué)歸類，嚴(yán)格執(zhí)行檔案

8、法和保密 法。監(jiān)督、及時(shí)歸檔會(huì)計(jì)憑證、帳箭、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料。十六、參與項(xiàng)目可行性研究工作， 提供可行性報(bào)告中有關(guān)財(cái) 務(wù)分析資料；參與審核公司對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議）中涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)部分，并提出部門意見。十七、定期做好財(cái)務(wù)分析，及時(shí)向總經(jīng)理、主管副總報(bào)告財(cái) 務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供翔實(shí)、有效的數(shù)據(jù)及信息。十八、兼任公司監(jiān)督檢查小組的副組長(zhǎng)，負(fù)責(zé)對(duì)公司和下屬 公司（部）的財(cái)務(wù)核算進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督檢查；按月審查報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表，督促公司派出的管理人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保公司在下屬公司（部）的合法權(quán)益。第十七條計(jì)財(cái)部副經(jīng)理（兼主辦會(huì)計(jì)）崗位職責(zé)一、敬業(yè)愛崗，廉潔奉公，樹立良好的職業(yè)道德，努力更新自己的業(yè)務(wù)知識(shí)與技能，以適應(yīng)本崗位的要求。二、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則以