2018年新版增值稅納稅申報(bào)表-Excel公式版

1、增 值 稅 納 稅 申 報(bào) 表（一一般般納納稅稅人人適適用用） 根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)及增值稅相關(guān)規(guī)定制定本表。納稅人不論有無(wú)銷售額，均應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限填寫本表，并向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。稅款所屬時(shí)間：自2018年9月1日至2018年9月30日填表日期：2018年10月10日納稅人識(shí)別號(hào)911100006336146947所屬行業(yè)：納稅人名稱（公章）法定代表人姓名劉澤剛注冊(cè)地址開(kāi)戶銀行及賬號(hào)登記注冊(cè)類型項(xiàng) 目欄次一般項(xiàng)目本月數(shù)本年累計(jì)銷售額（一）按適用稅率計(jì)稅銷售額10.000.00其中：應(yīng)稅貨物銷售額2 應(yīng)稅勞務(wù)銷售額3 納稅檢查調(diào)整的銷售額40.000.00（二）按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷售額5

2、0.000.00其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額6（三）免、抵、退辦法出口銷售額70.000.00（四）免稅銷售額80.000.00其中：免稅貨物銷售額9 免稅勞務(wù)銷售額10稅款計(jì)算銷項(xiàng)稅額110.000.00進(jìn)項(xiàng)稅額120.000.00上期留抵稅額13進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出140.000.00免、抵、退應(yīng)退稅額15按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額16應(yīng)抵扣稅額合計(jì)17=12+13-14-15+160.00實(shí)際抵扣稅額（如1711，則為17，否則為11）180.00應(yīng)納稅額19=11-180.000.00期末留抵稅額20=17-180.000.00簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額210.000.00按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法

3、計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)稅額22應(yīng)納稅額減征額230.000.00應(yīng)納稅額合計(jì)24=19+21-230.000.00稅款繳納期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）25實(shí)收出口開(kāi)具專用繳款書退稅額26本期已繳稅額27=28+29+30+310.000.00分次預(yù)繳稅額280.00出口開(kāi)具專用繳款書預(yù)繳稅額29本期繳納上期應(yīng)納稅額30本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）32=24+25+26-270.000.00其中：欠繳稅額（0）33=25+26-270.00本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額3424-28-290.00即征即退實(shí)際退稅額35期初未繳查補(bǔ)稅額36本期入庫(kù)查補(bǔ)稅額37期末未繳查補(bǔ)稅額38=16+22+36

4、-370.000.00授權(quán)聲明 如果你已委托代理人申報(bào)，請(qǐng)?zhí)顚懴铝匈Y料：申報(bào)人聲明 為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán) 本納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完整的。（地址） 為本納稅人的代理申報(bào)人，任何與本申報(bào)表有關(guān)的往來(lái)文件，都可寄予此人。 授權(quán)人簽字： 聲明人簽字：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：接收人： 接收日期：稅款繳納金額單位：元至角分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址電話號(hào)碼62973188即征即退項(xiàng)目本月數(shù)本年累計(jì)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00增 值 稅 納 稅 申 報(bào) 表（一一般般納納稅稅人人適

5、適用用） 根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)及增值稅相關(guān)規(guī)定制定本表。納稅人不論有無(wú)銷售額，均應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限填寫本表，并向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。一般項(xiàng)目本年累計(jì)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 本納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完整的。 聲明人簽字： 接收日期：增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本本期期銷銷售售情情況況明明細(xì)細(xì)）稅款所屬時(shí)間：自2018年9月1日至2018年9月30日納稅人名稱：（公章） 項(xiàng)目及欄次開(kāi)具稅控增值稅專用發(fā)票銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額12一

6、、一般計(jì)稅方法計(jì)稅全部征稅項(xiàng)目16%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)10.0016%稅率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)20.0013%稅率 310%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)4a0.0010%稅率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)4b0.006%稅率50.00其中即征即退項(xiàng)目即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)6即征即退服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)7二、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅全部征稅項(xiàng)目(13a、b、c為預(yù)征率）6%征收率80.005%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)9a0.005%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)9b0.004%征收率100.003%征收率貨物及加工修理修配勞務(wù)110.003%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)120.

7、0013a0.0013b0.0013c0.00其中：即征即退項(xiàng)目即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)14即征即退應(yīng)稅服務(wù) 15三、免抵退稅貨物及加工修理修配勞務(wù)16服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)17四、免稅貨物及加工修理修配勞務(wù)18服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)19增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）開(kāi)具其他發(fā)票未開(kāi)具發(fā)票納稅檢查調(diào)整銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額3456780.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0

8、00.000.000.000.000.000.00增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本本期期銷銷售售情情況況明明細(xì)細(xì)）稅款所屬時(shí)間：自2018年9月1日至2018年9月30日金額單位：元至角分合計(jì)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額扣除后銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額價(jià)稅合計(jì)含稅(免稅)銷售額9=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-120.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.00-0.000.00-0.000.000.000.000.000

9、.000.00-0.000.00-0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額14=13(100%+稅率或征收率)稅率或征收率0.000.000.000.000.000.000.000.00增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）金額單位：元至角分扣除后增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本本期期進(jìn)進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅稅額額明明細(xì)細(xì)）稅款所屬時(shí)間：自2018年9月1日至2018年9月30日納稅人名

10、稱：（公章） 一一、申申報(bào)報(bào)抵抵扣扣的的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅稅額額項(xiàng)目欄次份數(shù)金額（一）認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票1=2+300.00 其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣2 前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣3（二）其他扣稅憑證4=5+6+7+800.00 其中：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書5 農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票6 代扣代繳稅收繳款憑證7 加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額8a 其他8b（三）本期用于構(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)的扣稅憑證9（四）本期不動(dòng)產(chǎn)允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額10（三）外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明11 當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)12=1+4-9+10+1100.00二二、進(jìn)進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅稅額額轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出出額額項(xiàng)目欄次稅額本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額13

11、=14至23之和0.00其中：免稅項(xiàng)目用14 集體福利、個(gè)人消費(fèi)15 非正常損失16 簡(jiǎn)易計(jì)稅方法征稅項(xiàng)目用17 免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額18 納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額19 紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額20 上期留抵稅額抵減欠稅21 上期留抵稅額退稅22 其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形23三三、待待抵抵扣扣進(jìn)進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅稅額額項(xiàng)目欄次份數(shù)金額（一）認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票24 期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣25 本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣26 期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣27 其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣28（二）其他扣稅憑證29=30至33之和00.00 其中：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書30 農(nóng)

12、產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票31 代扣代繳稅收繳款憑證32 其他33 34 四四、其其他他項(xiàng)目欄次份數(shù)金額本期認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票3550代扣代繳稅額36金額單位：元至角分稅額0.000.000.000.000.00稅額0.00 稅額增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本本期期進(jìn)進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅稅額額明明細(xì)細(xì)）稅款所屬時(shí)間：自2018年9月1日至2018年9月30日一一、申申報(bào)報(bào)抵抵扣扣的的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅稅額額二二、進(jìn)進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅稅額額轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出出額額稅額0.00三三、待待抵抵扣扣進(jìn)進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅稅額額四四、其其他他增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）（服服務(wù)務(wù)、不不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)和和無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)扣扣除除項(xiàng)項(xiàng)目目明明細(xì)細(xì)）稅款

13、所屬時(shí)間：自2018年9月1日至2018年9月30日納稅人名稱：(公章)項(xiàng)目及欄次本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷售額）服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目期初余額本期發(fā)生額12316%稅率的項(xiàng)目0.0010%稅率的項(xiàng)目0.006%稅率的項(xiàng)目（不含金融商品轉(zhuǎn)讓）0.006%稅率的金融商品轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目0.005%征收率的項(xiàng)目3%征收率的項(xiàng)目免抵退稅的項(xiàng)目免稅的項(xiàng)目金額單位：元至角分本期應(yīng)扣除金額本期實(shí)際扣除金額期末余額4=2+35(51且54)6=4-50.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00增值稅

14、納稅申報(bào)表附列資料（三）（服服務(wù)務(wù)、不不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)和和無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)扣扣除除項(xiàng)項(xiàng)目目明明細(xì)細(xì)）稅款所屬時(shí)間：自2018年9月1日至2018年9月30日納稅人名稱：(公章)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅稅額額抵抵減減情情況況表表）稅款所屬時(shí)間：自2018年9月1日至2018年9月30日納稅人名稱：(公章)金額單位： 元至角分序號(hào)抵減項(xiàng)目期初余額 本期發(fā)生額 本期應(yīng)抵減稅額本期實(shí)際抵減稅額123=1+2431增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)0.002分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款 0.003建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款0.004銷售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款0.005出租不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納

15、稅款0.006合計(jì)0.000.00期末余額5=3-40.000.000.000.000.000.00增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅稅額額抵抵減減情情況況表表）稅款所屬時(shí)間：自2018年9月1日至2018年9月30日金額單位： 元至角分增值稅納稅申報(bào)表附列資料（五）（不不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)分分期期抵抵扣扣計(jì)計(jì)算算表表）稅款所屬時(shí)間：自2018年9月1日至2018年9月30日納稅人名稱：(公章)期初待抵扣不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額本期不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額增加額本期可抵扣不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額1231+2+4金額單位：元至角分本期轉(zhuǎn)入的待抵扣不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額本期轉(zhuǎn)出的待抵扣不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額期末待抵扣不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額451+46=1+2-

16、3+4-50.00增值稅納稅申報(bào)表附列資料（五）（不不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)分分期期抵抵扣扣計(jì)計(jì)算算表表）稅款所屬時(shí)間：自2018年9月1日至2018年9月30日固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表納稅人名稱（公章）：填表日期：2018年10月10日金額單位：元至角分項(xiàng)目當(dāng)期申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)增值稅專用發(fā)票海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書合 計(jì)0.000.00增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表稅款所屬時(shí)間：自2018年9月1日至2018年9月30日納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）一、減稅項(xiàng)目減稅性質(zhì)代碼及名稱欄次期初余額本期發(fā)生額本期應(yīng)抵減稅額本期實(shí)際抵減稅額期末余額12

17、3=1+2435=3-4合計(jì)10.000.000.000.000.00減稅性質(zhì)代碼及名稱20.000.00減稅性質(zhì)代碼及名稱30.000.00減稅性質(zhì)代碼及名稱40.000.0050.000.0060.000.00二、免稅項(xiàng)目免稅性質(zhì)代碼及名稱欄次免征增值稅項(xiàng)目銷售額免稅銷售額扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額扣除后免稅銷售額免稅銷售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額免稅額123=1-245合 計(jì)70.000.000.000.000.00出口免稅8免稅性質(zhì)代碼及名稱90.00免稅性質(zhì)代碼及名稱100.00免稅性質(zhì)代碼及名稱110.00 120.00130.00 140.00150.00本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表稅款所屬時(shí)

18、間：自2018年9月1日至2018年9月30日納稅人名稱：（公章）金額單位：元至角分項(xiàng)目欄次金額稅額合計(jì)=2+4+5+11+16+18+27+29+300.000.00一一、按按稅稅率率或或征征收收率率歸歸集集（不不包包括括購(gòu)購(gòu)建建不不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)、通通行行費(fèi)費(fèi)）的的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)17%稅率的進(jìn)項(xiàng)2 其中：有形動(dòng)產(chǎn)租賃的進(jìn)項(xiàng)313%稅率的進(jìn)項(xiàng)411%稅率的進(jìn)項(xiàng)5 其中：運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)6 電信服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)7 建筑安裝服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)8 不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)9 受讓土地使用權(quán)的進(jìn)項(xiàng)106%稅率的進(jìn)項(xiàng)11 其中：電信服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)12 金融保險(xiǎn)服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)13 生活服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)14 取得無(wú)形資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)155%征收率的進(jìn)項(xiàng)16

19、 其中：不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)173%征收率的進(jìn)項(xiàng)18 其中：貨物及加工、修理修配勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)19 運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)20 電信服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)21 建筑安裝服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)22 金融保險(xiǎn)服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)23 有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)24 生活服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)25 取得無(wú)形資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)26減按1.5%征收率的進(jìn)項(xiàng)2728二二、按按抵抵扣扣項(xiàng)項(xiàng)目目歸歸集集的的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)用于購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)并一次性抵扣的進(jìn)項(xiàng)29通行費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)303132營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表稅款所屬時(shí)間：自2018年9月1日至2018年9月30日納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）項(xiàng)目及欄次增值稅不含稅銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額價(jià)稅合計(jì)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目

20、本期實(shí)際扣除金額扣除后增值稅應(yīng)納稅額（測(cè)算）含稅銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額應(yīng)稅項(xiàng)目代碼及名稱增值稅稅率或征收率營(yíng)業(yè)稅稅率12=1增值稅稅率或征收率3=1+245=3-46=5(100%+增值稅稅率或征收率)增值稅稅率或征收率7合計(jì)-0.000.00#REF!#REF!0.000.00#REF!11.00%3.00%0.000.000.000.00#REF!17.00%5.00%0.000.000.000.00#REF!0.000.000.000.00#REF!0.000.000.000.00#REF!0.000.000.000.00#REF!0.000.000.000.00#REF!3.00%3.00%0.000.000.000.000.003.00%5.00%0.000.000.000.000.005.00%5.00%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00說(shuō)明：前6行填列一般計(jì)稅項(xiàng)目，后6行填列簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目。營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表（續(xù)）營(yíng)業(yè)稅原營(yíng)業(yè)稅稅制下服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)差額扣除項(xiàng)目應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額營(yíng)