河北工會(huì)預(yù)算績(jī)效管理辦法-河北總工會(huì)

1、冀工辦發(fā)20171號(hào)河北省總工會(huì)辦公室關(guān)于印發(fā)河北省工會(huì)預(yù)算績(jī)效管理辦法（試行）的通知各市（含定州、辛集市）總工會(huì)，省各產(chǎn)業(yè)工會(huì)，省直機(jī)關(guān)工會(huì)，省總對(duì)口單位工會(huì)，省總機(jī)關(guān)各部門、各直屬單位：為貫徹落實(shí)中央和省委關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)黨的群團(tuán)工作意見精神，推進(jìn)工會(huì)經(jīng)費(fèi)分配使用制度改革，建立以績(jī)效為導(dǎo)向的工會(huì)預(yù)算支出體系，全面強(qiáng)化工會(huì)預(yù)算管理，切實(shí)提高工會(huì)資金使用效益，根據(jù)全總關(guān)于工會(huì)預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法的要求，并結(jié)合我省工會(huì)實(shí)際，參照河北省財(cái)政預(yù)算支出績(jī)效管理有關(guān)文件的規(guī)定，制定了河北省工會(huì)預(yù)算績(jī)效管理辦法（試行） ，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。2017河北省總工會(huì)辦公室年 1 月 4 日河北

2、省工會(huì)預(yù)算績(jī)效管理辦法（ 試行）第一章總 則第一條為規(guī)范工會(huì)經(jīng)費(fèi)績(jī)效預(yù)算管理，提高工會(huì)資金使用效益，貫徹落實(shí)全總工會(huì)預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法的規(guī)定，根據(jù)中華人民共和國(guó)工會(huì)法中華人民共和國(guó)預(yù)算法工會(huì)預(yù)算管理辦法以及其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，結(jié)合我省工會(huì)實(shí)際，制定本辦法。第二條工會(huì)預(yù)算績(jī)效管理（以下簡(jiǎn)稱績(jī)效管理）是指以提高工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出效用為目標(biāo)，將績(jī)效理念融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)和問責(zé)全過程，運(yùn)用績(jī)效管理辦法實(shí)施的一系列管理活動(dòng)，旨在建立精細(xì)高效、全面規(guī)范的工會(huì)預(yù)算管理制度，形成“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用、績(jī)效缺失有問責(zé)”的全過程績(jī)效預(yù)算管理新機(jī)制。

3、第三條本辦法適用于各級(jí)工會(huì)及所屬企事業(yè)單位。各級(jí)工會(huì)按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”工會(huì)財(cái)務(wù)管理體制的要求和本辦法規(guī)定開展績(jī)效管理工作。第四條開展績(jī)效管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一） 問題 導(dǎo)向原則。對(duì) 預(yù)算管理的全過程梳理問題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)預(yù)算安排與支出結(jié)果之間的有機(jī)聯(lián)系，增強(qiáng)預(yù)算編制執(zhí)行的科學(xué)性、嚴(yán)肅性， 增強(qiáng) 工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出的有效性。（二）目標(biāo)管理原則。預(yù)算管理圍繞績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行，事前設(shè)定目標(biāo)，事中控制、事后評(píng)價(jià)目標(biāo)完成情況。（三）責(zé)任明晰原則。預(yù)算管理強(qiáng)調(diào)各業(yè)務(wù)部門或單位對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出的責(zé)任，財(cái)務(wù)等部門的管理和監(jiān)督責(zé)任。（四）公開透明原則?？?jī)效管理工作要逐步實(shí)現(xiàn)公開透明，按規(guī)定接受有關(guān)部門、會(huì)員和社

4、會(huì)的監(jiān)督。第二章績(jī)效管理的職責(zé)分工第五條 各級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定工會(huì)預(yù)算績(jī)效管理制度或辦法，組織實(shí)施本級(jí)績(jī)效管理工作，指導(dǎo)下級(jí)工會(huì)開展績(jī)效管理工作。第六條各級(jí)工會(huì)的業(yè)務(wù)部門及所屬企事業(yè)單位負(fù)責(zé)按要求編報(bào)本部門或單位的績(jī)效預(yù)算項(xiàng)目，撰寫績(jī)效自評(píng)報(bào)告，配合財(cái)務(wù)部門做好績(jī)效管理的各項(xiàng)工作。第七條工會(huì)績(jī)效管理工作納入對(duì)下級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)工作的考核內(nèi)容。第八條各級(jí)工會(huì)成立績(jī)效評(píng)價(jià)工作組，由分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)，工會(huì)財(cái)務(wù)、 經(jīng)審、 資產(chǎn)監(jiān)督管理、組織人事、辦公室等部門人員和有關(guān)專家為成員，一般不少于7 人，專家可聘請(qǐng)政府財(cái)政、審計(jì)部門和會(huì)計(jì)師事務(wù)所等單位的專業(yè)人員。第三章績(jī)效管理的對(duì)象和內(nèi)容第九條 按照全面

5、預(yù)算的要求，績(jī)效管理的對(duì)象是工會(huì)所有納入預(yù)算管理的資金，包括工會(huì)經(jīng)費(fèi)、財(cái)政資金和代管經(jīng)費(fèi)等?？?jī)效管理重點(diǎn)以項(xiàng)目支出為主，評(píng)價(jià)一定金額以上、與工會(huì)重點(diǎn)工作密切相關(guān)、具有社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響的項(xiàng)目，在業(yè)務(wù)支出、資本性支出、補(bǔ)助下級(jí)支出和事業(yè)支出等科目中預(yù)算安排的項(xiàng)目支出。第十條 績(jī)效管理的基本內(nèi)容:（一）績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定情況；（二）資金投入和使用情況；（三）為實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)制定的制度、采取的措施；（四）績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度及效果。第十一條績(jī)效管理的工作流程，分為編制績(jī)效預(yù)算、執(zhí)行績(jī)效預(yù)算、開展績(jī)效評(píng)價(jià)、編寫績(jī)效報(bào)告、應(yīng)用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果、監(jiān)督問責(zé)等六個(gè)步驟。第十二條績(jī)效管理一般以預(yù)算年度為周期，對(duì)跨年度重大或重點(diǎn)項(xiàng)

6、目可根據(jù)支出完成情況實(shí)施階段性評(píng)價(jià)。第四章 績(jī)效預(yù)算編制第十三條績(jī)效預(yù)算是按照績(jī)效思想和工會(huì)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立原則編制的支出績(jī)效目標(biāo)預(yù)算。第十四條各業(yè)務(wù)部門或單位應(yīng)根據(jù)本級(jí)工會(huì)年度重點(diǎn)工作部署，對(duì)項(xiàng)目的必要性、可行性、有效性研究論證，突出工會(huì)特點(diǎn)，選擇確定高績(jī)效的預(yù)算項(xiàng)目，避免申報(bào)一般性、缺乏實(shí)際效果的項(xiàng)目。預(yù)算安排要統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，科學(xué)規(guī)范、精細(xì)高效。堅(jiān)持工會(huì)經(jīng)費(fèi)服務(wù)基層、服務(wù)職工群眾，服務(wù)工會(huì)重點(diǎn)工作。第十五條各業(yè)務(wù)部門或單位按預(yù)算建議計(jì)劃表的統(tǒng)一格式編制預(yù)算項(xiàng)目。逐一項(xiàng)目列明項(xiàng)目?jī)?nèi)容、資金需求、績(jī)效目標(biāo)、立項(xiàng)依據(jù)、計(jì)劃完成時(shí)限等情況。績(jī)效目標(biāo)描述要明確、具體、細(xì)化、可行。各業(yè)務(wù)部門或單位編制預(yù)

7、算時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)期支出進(jìn)度和績(jī)效目標(biāo)預(yù)期完成進(jìn)度情況，一并制定具體的績(jī)效實(shí)施計(jì)劃，報(bào)本級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)部門。第十六條績(jī)效預(yù)算編制程序：（一）每年12 月 8 日前，各級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)部門向本級(jí)各業(yè)務(wù)部門及所屬企事業(yè)單位部署下一年度預(yù)算編報(bào)工作；（二）財(cái)務(wù)部門匯總審核各部門報(bào)送的預(yù)算建議計(jì)劃，對(duì)部門預(yù)算項(xiàng)目提出審核意見，報(bào)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)綜合平衡；（三）將初審意見反饋各業(yè)務(wù)部門或單位，調(diào)整后將部門預(yù)算建議書、項(xiàng)目支出計(jì)劃進(jìn)度報(bào)送財(cái)務(wù)部門；（四）報(bào)經(jīng)工會(huì)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，財(cái)務(wù)部門編制本級(jí)工會(huì)年度經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算表，提交工會(huì)常委會(huì)議（或主席會(huì)議）和經(jīng)審會(huì)審議通過后，報(bào)上一級(jí)工會(huì)審批后執(zhí)行；（五）財(cái)務(wù)部

8、門將批復(fù)的預(yù)算通知各業(yè)務(wù)部門或單位。第五章績(jī)效預(yù)算執(zhí)行第十七條 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)各業(yè)務(wù)部門（單位）預(yù) 算績(jī)效目標(biāo)的執(zhí)行進(jìn)行過程控制。第十八條 財(cái)務(wù)部門按照支由科目進(jìn)行資金分類， 定期 公開職工活動(dòng)支由、維權(quán)支由、業(yè)務(wù)支由、行政支由等的 預(yù) 算執(zhí)行進(jìn)度，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公開透明。第十九條 財(cái)務(wù)部門根據(jù)不同項(xiàng)目完成進(jìn)度撥付資金。各級(jí)工會(huì)收到上級(jí)工會(huì)或財(cái)政補(bǔ)助資金，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī) 定時(shí)間和要求使用發(fā)放，嚴(yán)禁沉淀、截留和挪用。第二十條 年內(nèi)預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，如有特殊情況，需要 調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目，必須嚴(yán)格按照績(jī)效預(yù)算的編制要求和審核流 程，按規(guī)定程序重新上報(bào)。第二十一條 財(cái)務(wù)部門及時(shí)統(tǒng)計(jì)預(yù)算執(zhí)行中的有關(guān)績(jī)效 數(shù)據(jù)和情

9、況，定期編制績(jī)效預(yù)算運(yùn)行報(bào)告。探索推行年度預(yù)算和決算公開。第六章績(jī)效評(píng)價(jià)第二十二條 績(jī)效評(píng)價(jià)包括各業(yè)務(wù)部門或單位自評(píng)、項(xiàng) 目的服務(wù)對(duì)象參評(píng)和評(píng)價(jià)工作組最終評(píng)價(jià)。第二十三條 績(jī)效評(píng)價(jià)主要是對(duì)項(xiàng)目支由最終結(jié)果和支 由項(xiàng)目管理的評(píng)價(jià)。支由結(jié)果評(píng)價(jià)是對(duì)反映績(jī)效目標(biāo)完成情況的結(jié)果和績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度的評(píng)價(jià)；支出管理績(jī)效評(píng)價(jià)是對(duì)項(xiàng)目的立項(xiàng)定位、預(yù)算編制、組織實(shí)施和績(jī)效考評(píng)等的評(píng)價(jià)。第二十四條績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)以定量評(píng)價(jià)為主，確實(shí)不能以客觀的量化指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)的，可以在定性分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)績(jī)效情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。第二十五條各業(yè)務(wù)部門或單位于預(yù)算年度終了半個(gè)月內(nèi)，按要求撰寫并向財(cái)務(wù)部門報(bào)送部門績(jī)效自評(píng)報(bào)告。第二十六條績(jī)效

10、自評(píng)報(bào)告的主要內(nèi)容包括：（一）項(xiàng)目背景，實(shí)施情況介紹；（二）支出結(jié)果績(jī)效的自我評(píng)價(jià)；（三）支出管理績(jī)效的自我評(píng)價(jià)；（四）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用；（五）項(xiàng)目存在的問題及改進(jìn)措施；（六）其他需要說明的問題。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)對(duì)各業(yè)務(wù)部門或單位自評(píng)報(bào)告的規(guī)范性、完整性等進(jìn)行復(fù)核審查，并結(jié)合各部門自評(píng)情況，提出審核意見。第二十七條評(píng)價(jià)工作組通過日常財(cái)務(wù)檢查、內(nèi)部審計(jì)等途徑，采用向項(xiàng)目服務(wù)受益對(duì)象發(fā)放調(diào)查問卷等方式，對(duì)各業(yè)務(wù)部門或單位的項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。第二十八條績(jī)效評(píng)價(jià)可以采取直接組織評(píng)價(jià)和委托評(píng)價(jià)兩種方式，各級(jí)工會(huì)可結(jié)合自身實(shí)際確定評(píng)價(jià)方式。年度終了1 個(gè)月內(nèi)，根據(jù)自評(píng)、服務(wù)對(duì)象參評(píng)和評(píng)價(jià)工作組的評(píng)價(jià)，

11、對(duì)預(yù)算項(xiàng)目評(píng)出優(yōu)秀、良好、合格、較差四個(gè)檔次。第二十九條 財(cái)務(wù)部門編制本級(jí)工會(huì)年度決算的同時(shí)， 對(duì)本級(jí)年度預(yù)算執(zhí)行總體績(jī)效情況進(jìn)行全面分析評(píng)價(jià)。對(duì)各 業(yè)務(wù)部門年度未能完成的項(xiàng)目或項(xiàng)目效果暫不能體現(xiàn)的項(xiàng) 目，應(yīng)在部門績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告中對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行分析說明。評(píng) 價(jià)報(bào)告隨本級(jí)工會(huì)年度預(yù)決算一并提交工會(huì)常委會(huì)議（或主席會(huì)議）審議。第七章績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用與監(jiān)督問責(zé)第三十條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為以后年度編 制部門預(yù)算和安排資金的依據(jù)。第三十一條 各級(jí)工會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)整理、歸納、分析績(jī)效 評(píng)價(jià)結(jié)果，根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化本 單位以后年度預(yù)算支由的方向和結(jié)構(gòu)，合理配置資源，加強(qiáng) 財(cái)務(wù)管理，

12、提高工會(huì)資金的使用效益。第三十二條 各級(jí)工會(huì)的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)按要求在一 定范圍內(nèi)公開，力求公開透明。財(cái)政補(bǔ)助資金應(yīng)按同級(jí)政府 財(cái)政部門的要求進(jìn)行公開公示。第三十三條 按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的要求，績(jī)效評(píng)價(jià)工作組每年對(duì)本級(jí)工會(huì)績(jī)效預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行檢查監(jiān)督， 依照職能分工，提由績(jī)效管理問責(zé)建議。各級(jí)工會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)下級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)收支情況，特別對(duì)重點(diǎn)項(xiàng) 目等專項(xiàng)資金使用情況加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查。第三十四條 由現(xiàn)以下情況之一的，對(duì)業(yè)務(wù)部門及其相關(guān)責(zé)任人實(shí)行績(jī)效問責(zé)：（一）不按規(guī)定編制績(jī)效實(shí)施計(jì)劃的；（二）預(yù)算執(zhí)行過程中，績(jī)效未按預(yù)定目標(biāo)同步實(shí)現(xiàn)或發(fā)生較大偏離的；（三）支由整體績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較低的；（四）不能按要求履行預(yù)算績(jī)效管理職責(zé)，發(fā)生違反預(yù)算績(jī)效管理有關(guān)規(guī)定的；（五）資金管理使用過程中，違反上級(jí)工會(huì)有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的；（六）預(yù)算績(jī)效管理中弄虛作假的；（七）因支由進(jìn)度慢、績(jī)效評(píng)價(jià)低而被財(cái)政部門取消、削減財(cái)政資金或被通報(bào)批評(píng)的；（八）其他應(yīng)該問責(zé)的事項(xiàng)。第三十五條 根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果建立支由績(jī)效獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的部門（或單位）應(yīng)給予通報(bào)表揚(yáng)；對(duì)支 由績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果達(dá)不到預(yù)定績(jī)效目標(biāo)、由現(xiàn)較大偏差并造成 損失的部門（或單位），要求限期改正，視情節(jié)輕重進(jìn)行績(jī) 效問責(zé)。（一）對(duì)評(píng)價(jià)為“合格”檔次項(xiàng)目的，責(zé)令實(shí)施部門提 由改進(jìn)績(jī)效的措施；（二）對(duì)評(píng)價(jià)為“