財務(wù)管理制度(4)

1、.財務(wù)管理制度總則1、財務(wù)人員分為會計和出納，會計管帳，出納管錢；財務(wù)人員必須嚴(yán)格恪守工作職責(zé)，遵守公司的各項財務(wù)審批制度2、會計、出納必須每日對好當(dāng)日收入及支出的帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時查找原因，總經(jīng)理每月不定時對財務(wù)帳目進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)帳目差錯，誰的責(zé)任誰全額賠償。3、財務(wù)會計必須每日將當(dāng)天的財務(wù)情況上報于總經(jīng)理。4、財務(wù)人員監(jiān)督每日的報銷、購買等支付憑證，如有異常及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。5、財務(wù)的帳目收支憑證必須有會計或出納的簽名；一切開支必須有總經(jīng)理審核簽字方可報銷。第一章財務(wù)人員崗位職責(zé)一、會計崗位職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法、合規(guī); 嚴(yán)格按照財務(wù)工作程

2、序執(zhí)行，嚴(yán)格遵守公司的各項財務(wù)審批制度。2、維護(hù)公司的合法權(quán)益;監(jiān)督、審核財務(wù)收支表單，進(jìn)行成本、費用核算和控制，督促工作團(tuán)隊降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。;.3 建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表， 為公司負(fù)責(zé)人決策提供有效依據(jù)。4、負(fù)責(zé)會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。5、加強(qiáng)其他涉及財務(wù)人員旳管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財務(wù)工作人員素質(zhì) , 完成會所工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務(wù)負(fù)責(zé)人安排的其他任務(wù)。二、出納崗位職責(zé)范圍1、認(rèn)真審核前臺及超市收入表單，收入現(xiàn)金或銀聯(lián)刷卡必須及時查驗 ,并現(xiàn)場辦理當(dāng)日現(xiàn)金收入和銀行票據(jù)結(jié)算手續(xù)。2、嚴(yán)格憑現(xiàn)金付出傳票做好資金的支出

3、管理，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫 ; 按照時間順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；3、每月初前七個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作，向合伙團(tuán)隊負(fù)責(zé)人匯報收支情況; 保管好庫存現(xiàn)金及有關(guān)票據(jù)，確保其安全無缺，如有短缺承擔(dān)賠償責(zé)任;三、倉庫保管員職責(zé)范圍1、加強(qiáng)物資管理是對企業(yè)經(jīng)營重要性的認(rèn)識，保證財產(chǎn)完整是倉庫管理人員義不容辭的職責(zé)。2、應(yīng)按照公司有關(guān)規(guī)定采購物資，進(jìn)入倉庫必須核對數(shù)量、價格、質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格驗收、登記；發(fā)放物資應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序;.進(jìn)行。3、對公司固定資產(chǎn)和重要設(shè)備物品應(yīng)設(shè)立帳冊進(jìn)行登記（數(shù)量、價格、購置

4、日期、存放地點），并加以編號。4、對倉庫所有進(jìn)出物資應(yīng)設(shè)有帳冊和卡片，做到日清月結(jié)，帳、卡、物三相符。5、倉庫應(yīng)保持環(huán)境衛(wèi)生，貨物堆放整齊，嚴(yán)禁吸煙，認(rèn)真做好庫內(nèi)防火、防潮、防霉等各項安全措施。6、每月對倉庫物資進(jìn)行盤點一次，發(fā)現(xiàn)損毀、短缺、變質(zhì)等情況應(yīng)及時分析原因，明確責(zé)任，并按規(guī)定上報，進(jìn)行相應(yīng)處理，并在帳卡上反映。7、建立健全財產(chǎn)管理制度，堵塞各種漏洞，確保財產(chǎn)的安全與完整。四、收銀員職責(zé)范圍1、熱愛公司、格守盡責(zé)，遵守公司各項規(guī)章制度。2、嚴(yán)格按照工作流程規(guī)范操作，保守公司商業(yè)秘密。3、參加每日由主管召集的班前例會，衣著統(tǒng)一并做好營業(yè)前各項準(zhǔn)備工作。4、收銀員和人事部文員互相配合，做好

5、員工通道每天業(yè)務(wù)促銷員臺票日卡的發(fā)售以及新進(jìn)人員的拍照、辦證等工作， 并進(jìn)行匯總。5、做好消費過程中的贈券、提現(xiàn)、退單、打折、招待等審核工作，發(fā)現(xiàn)問題隨時想領(lǐng)導(dǎo)請示報備。;.6、包房消費結(jié)束應(yīng)即時打印帳單、配合樓面服務(wù)員做好買單工作，做到準(zhǔn)確無誤。7、每天營業(yè)結(jié)束，把現(xiàn)金、刷卡單據(jù)分類整理匯總并將營業(yè)款（至少二少）放入保險箱內(nèi)。8、應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行信用卡、提現(xiàn)制度，并由主管審核簽字，尤其對外提現(xiàn)還需看提現(xiàn)人護(hù)照并將姓名、國籍、護(hù)照號記錄在案備查。9、自覺保守公司機(jī)密第二章日常工作管理規(guī)定為明確會所資金使用流程、規(guī)范費用報銷及借款行為，完善財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。一、有下列情形的，財務(wù)人員可拒絕進(jìn)

6、行費用報銷1、發(fā)票或報銷單據(jù)虛假，經(jīng)手人未簽名，沒有辦理入庫手續(xù), 沒有報總經(jīng)理審核同意簽字的；2、發(fā)票主要項目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；4、先斬后奏 , 采購前未報有關(guān)負(fù)責(zé)任同意未辦理采購單的;5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷； 其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù)。二、費用報銷流程;.1、采購前填寫采購單, 報有關(guān)負(fù)責(zé)人同意簽字后再采購;2、凡購入物品采購經(jīng)辦人首先在原始單據(jù)上簽寫:經(jīng)辦人:xxx, 爾后交倉庫管理員驗收入庫 , 并據(jù)實開具入庫單 ;

7、3、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。4、持單據(jù)報總經(jīng)理（即合伙負(fù)責(zé)人）對報銷單進(jìn)行審核，并簽署同意或拒絕費用支出意見。5、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支。三、借款1、借款原則：非公司正常生產(chǎn)經(jīng)營性開支不借, 并且前不清，后不借。2、借款流程(1) 、填寫借款單：因特殊情況非公司正常經(jīng)營性開支, 借款人應(yīng)首先報總經(jīng)理同意, 到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)及歸還方式和日期等; 由總經(jīng)理確認(rèn)借款要素真實，金額合規(guī)后簽字后財務(wù)方開具現(xiàn)金付出傳票,岀納員憑現(xiàn)金付出傳票發(fā)放借款。2、屬公司正常生產(chǎn)經(jīng)營性小額開支, 有關(guān)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)簽發(fā)采購單交經(jīng)辦人,由總經(jīng)理確認(rèn)合規(guī)并簽字后,岀納員憑采購單發(fā)放預(yù)支款。3、因特殊情況非公司正常經(jīng)營性開支的借款單由會計留存;.入帳，憑此記錄扣除借款人借款。4、屬公司正常生產(chǎn)經(jīng)營性小額