文化事業(yè)建設費申報表及附列資料填表說明

1、收到日期: 接收人: 主管稅務機關蓋章: 文化事業(yè)建設費申報表 以下由稅務機關填寫:繳納義務人識別號： 繳納義務人名稱（公章） 金額單位：元（列至角分） 項 目 欄次 本月（期）數 本年累計 按適用費率征收的計費收入 1 扣除項目期初金額 2 費 額 計 算 扣除項目本期發(fā)生額 3 本期扣除額 4 扣除項目期末余額 5=2+3-4 計費銷售額 6=1-4 算 費率 7 應繳費額 8=6 X 7 期初未繳費額（多繳為負） 9 本期已繳費額 10=11+12+13 費 額 繳 納 其中：本期預繳費額 11 本期繳納上期費額 12 本期繳納欠費額 13 期末未繳費額（多繳為負） 14=8+9-10

2、其中：欠繳費額（仝0） 15=9-12-13 本期應補（退）費額 16=8-11 本期檢查已補繳費額 17 繳納義務人或代理 如繳納義務人填報，由繳納義務人填寫以下各欄： 人聲明: 此申報表是根 據國家相關稅費規(guī) 辦稅人員（簽章）： 財務負責人（簽章）： 定填報的，我確定 法定代表人（簽章）： 聯系電話： 它是真實的、可靠 的、完整的。 如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄： 代理人名稱： 經辦人（簽章）： 代理人（公章）： 聯系電話： 費款所屬期: 年 月曰至 年 月曰 填表日期： 年 月曰 文化事業(yè)建設費申報表填表說明 一、本申報表適用于營業(yè)稅改征增值稅， 負有文化事業(yè)建設費繳納義務的繳

3、 納義務人，向稅務機關辦理文化事業(yè)建設費申報時使用。 二、表中有關欄目填寫說明： （一）“繳納義務人識別號” ，填寫稅務機關為繳納義務人確定的號碼， 即： 稅務登記證號碼。 （二）“繳納義務人名稱”，填寫繳納義務人名稱全稱，不得填寫簡稱。 （三）“費款所屬期”，指繳納義務人申報的文化事業(yè)建設費所屬時間，應 填寫具體的起止年、月、日。 （四）“填表日期”，指繳納義務人填寫本表的具體日期。 （五）第 1 1 欄“按適用費率征收的計費收入”：反映繳納義務人本期提供廣 告業(yè)等增值稅應稅服務取得的全部含稅價款和價外費用。應稅服務有扣除項目 的，本欄填寫扣除之前的全部含稅價款和價外費用。 “本年累計”欄數

4、據，應為 年度內各月（期）數之和。 （六）第 2 2 欄“扣除項目期初金額”：反映本期期初扣除項目金額。為上期 本表第 5 5 欄“扣除項目期末余額”。 （七）第 3 3 欄“扣除項目本期發(fā)生額”：反映繳納義務人支付給試點地區(qū)或 非試點地區(qū)的其他廣告公司或廣告發(fā)布者的含稅廣告發(fā)布費。 等于文化事業(yè)建設 費申報表附列資料應稅服務扣除項目清單的“合計”項。“本年累計”欄數 據，應為年度內各月（期）數之和。 （八）第 4 4 欄“本期扣除額” ：反映本期實際扣除的價款數額。 若第 2 2 欄“扣 除項目期初金額” + +第 3 3 欄“扣除項目本期發(fā)生額” w第 1 1 欄“按適用費率征收 的計費收

5、入”，則第 4 4 欄“本期扣除額” = =第 2 2 欄“扣除項目期初金額” + +第 3 3 欄“扣除項目本期發(fā)生額”；若第 2 2 欄“扣除項目期初金額” + +第 3 3 欄“扣除項 目本期發(fā)生額” 第 1 1 欄“按適用費率征收的計費收入”，則第 4 4 欄“本期扣除 額” = =第 1 1 欄“按適用費率征收的計費收入”。 “本年累計”欄數據，應為年度 內各月（期）數之和。 （九）第 5 5 欄“扣除項目期末余額”：反映本期期末尚未扣除項目金額。按 表中公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀祿?，與“本月（期）”數相同。 （十）第 6 6 欄“計費銷售額”：反映計算文化事業(yè)建設費的銷售額。按

6、表中 公式計算填列。“本年累計”欄數據，應為年度內各月（期）數之和。 （十一）第 8 8 欄“應繳費額”：反映本期應繳文化事業(yè)建設費金額。按表中 公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀祿?，應為年度內各月（期）數之和。 （十二）第 9 9 欄“期初未繳費額”：反映本期期初欠繳費額、應繳未繳上期 費額等合計數。等同于上期本表第 1414 欄“期末未繳費額”。 （十三）第 10 10 欄“本期已繳費額”：反映本期已繳上期費額、已繳欠繳費 額、已預繳本期費額等合計數。按表中公式計算填列。其中，“本期預繳費額” 填寫本期已預繳的本期應繳費額； “本期繳納上期費額” 填寫本期繳納的上期應 繳未繳費額； “本期繳納

7、欠費額”填寫本期繳納的以前各期形成的欠費額。 “本 年累計”欄數據， 應為年度內各月 （期）數之和。 （十四）第 14 14 欄“期末未繳費額”：反映本期期末應繳未繳費額。按表中 公式計算填列。 其中，“欠繳費額” 反映已形成的欠費額， 按表中公式計算填列。 “本年累計”欄數據，與“本月（期）數”相同。 （十五）第 16 16 欄“本期應補（退）費額”：反映本期應納費額中應補繳或 應退回的 數額。按表中公式計算填列。 （十六）第 17 17 欄“本期檢查已補繳費額”：反映稅務、財政、審計部門檢 查已補繳的費額。 三、使用碳素或藍墨水的鋼筆填寫本表。 四、本表一式二份，稅務機關受理審核后留存一份

8、，退繳納義務人一份。 文化事業(yè)建設費申報表附列資料 應稅服務扣除項目清單 開票方納稅人 識別號 開票方 單位名稱 服務項目名 稱 憑證種類 憑證號碼 金額 合計 費款所屬期: 年 月曰至 年 月曰 填表日期： 年 月曰 繳納義務人識別號： 繳納義務人名稱（公章） 金額單位：元（列至角分） 應稅服務扣除項目清單填表說明 一、本表適用于營業(yè)稅改征增值稅，繳納義務人向稅務機關辦理文化事業(yè)建 設費申報時，作為申報表附列資料，填列按規(guī)定允許扣除項目的明細時使用。 二、 有關填寫說明： （一） “繳納義務人識別號”，填寫稅務機關為繳納義務人確定的號碼， 即: 稅務登記證號碼。 （二） “繳納義務人名稱”，

9、填寫繳納義務人名稱全稱，不得填寫簡稱。 （三） “費款所屬期”，與主表申報表所屬期相同。 （四） “填表日期”，指繳納義務人填寫本表的具體日期。 （五） 本清單按照繳納義務人取得的合法有效憑證內容填寫， 其中“憑證種 類”為“發(fā)票”的，必須填寫“開票方納稅人識別號”；“金額”均為價稅合計 金額。 三、 使用碳素或藍墨水的鋼筆填寫本表。 四、 本表一式二份，稅務機關受理審核后留存一份，退繳納義務人一份。收到日期: 接收人: 主管稅務機關蓋章: 文化事業(yè)建設費代扣代繳報告表 以下由稅務機關填寫: 項 目 欄次 本月（期）數 本年累計 費額 計算 繳納 計費依據 1 費率 2 本期應繳費額 3=1

10、X 2 扣繳義務人或代理 人聲明： 此申報表是根 據國家相關稅費規(guī) 定填報的，我確定 它是真實的、可靠 的、完整的。 如扣繳義務人填報，由扣繳義務人填寫以下各欄： 辦稅人員（簽章）： 財務負責人（簽章）： 法定代表人（簽章）： 聯系電話： 如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄： 代理人名稱： 經辦人（簽章）： 代理人（公章）： 聯系電話： 費款所屬期: 年 月曰至 年 月曰 填表日期： 年 月曰 扣繳義務人識別號： 扣繳義務人名稱（公章） 金額單位：元（列至角分） 文化事業(yè)建設費代扣代繳報告表填表說明 一、本申報表適用于營業(yè)稅改征增值稅， 負有文化事業(yè)建設費代扣代繳義務 的扣繳義務人，向稅務機關辦理文化事業(yè)建設費代扣代繳申報時使用。 二、表中有關欄目填寫說明： （一）“扣繳義務人識別號” ，填寫稅務機關為扣繳義務人確定的號碼， 即： 稅務登記證號碼或扣繳稅款登記證件號碼。 （二）“扣繳義務人名稱”，填寫扣繳義務人名稱全稱，不得填寫簡稱。 （三）“費款所屬期” ，指扣繳義務人代扣代繳的文化事業(yè)建設費所屬時間， 應填寫具體的起止年、月、日。 （四）“填表日期”，指扣繳義務人填寫本表的具體日期。 （五）第 1 1 欄“計費依據” ：反映代扣代繳文化