商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

1、 第二節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)管理1、 現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則 銀行現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行預(yù)先準(zhǔn)備為應(yīng)付存款支取所需的資金，主要由庫(kù)存現(xiàn)金、中央銀行的存款、在同業(yè)的存款和托收中的現(xiàn)金等項(xiàng)目組成。 現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行所有資產(chǎn)中最富流動(dòng)性的部分，是銀行隨時(shí)用來(lái)支付客戶現(xiàn)金需要的資產(chǎn)。各國(guó)均把現(xiàn)金資產(chǎn)作為支付客戶提取，滿足貸款的需求，以及支付各種費(fèi)用的一線準(zhǔn)備。但現(xiàn)金資產(chǎn)是非盈利性資產(chǎn)，不能為商業(yè)銀行帶來(lái)收益或只帶來(lái)甚微的收益，故各國(guó)商業(yè)銀行都希望把現(xiàn)金資產(chǎn)量減低到必要的最低水平。1、 現(xiàn)金資產(chǎn)特點(diǎn)(1) 頻繁性：銀行資金存取調(diào)動(dòng)非常頻繁。(2) 波動(dòng)性：銀行現(xiàn)金需求和供給的很多方面是銀行自身難以控制的。(3) 強(qiáng)制性：

2、銀行必須及時(shí)滿足流動(dòng)性需求，特別是負(fù)債中絕大部分是存款，而存款必須隨時(shí)保證支付。(4) 矛盾性：與追求盈利性的目標(biāo)相矛盾。2、 現(xiàn)金管理目標(biāo)：就是要在確保銀行銀行流動(dòng)性需要的前提下，盡可能的降低現(xiàn)金資產(chǎn)在資產(chǎn)總額中的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到適度的規(guī)模。3、 最優(yōu)化原則 按照存量管理理論，微觀個(gè)體應(yīng)使其非盈利性資產(chǎn)保持在最低的水平上，以保證利潤(rùn)最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。就商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)而言，其存量的大小將直接影響其盈利能力。4、 結(jié)構(gòu)組合原則 銀行必須根據(jù)業(yè)務(wù)過(guò)程中現(xiàn)金流量變化的情況，適時(shí)的調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量，以確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。具體來(lái)講，當(dāng)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金資產(chǎn)流入大于流出時(shí)，銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存量就會(huì)上

3、升，此時(shí)需及時(shí)調(diào)整資金頭寸，將多余的資金頭寸運(yùn)用出去；當(dāng)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金資產(chǎn)流入小 于流出時(shí)，銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存量就會(huì)減少，銀行應(yīng)及時(shí)籌措資金補(bǔ)足頭寸。因此，適時(shí)靈活地調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量是銀行維持適度現(xiàn)金資產(chǎn)存量的必要保障。5、 安全原則 庫(kù)存現(xiàn)金是銀行現(xiàn)金資產(chǎn)中的重要組成部分，用于銀行日常營(yíng)業(yè)支付之用，是現(xiàn)金資產(chǎn)中唯一的以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的資產(chǎn)。因此，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的管理應(yīng)強(qiáng)調(diào)安全性原則。 庫(kù)存現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源有三：一是被盜、被搶或自然災(zāi)害帶來(lái)的損失；二是工作人員管理中的失誤，如清點(diǎn)、包裝差錯(cuò)；三是工作人員的惡意挪用、貪污等。2、 庫(kù)存現(xiàn)金管理1、 庫(kù)存現(xiàn)金資產(chǎn)特點(diǎn) 流動(dòng)性 適當(dāng)性 強(qiáng)制性2、 庫(kù)存現(xiàn)金影響

4、因素分析 現(xiàn)金收支規(guī)律 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少 后勤保障的條件 與中央銀行的交通距離條件及發(fā)行定庫(kù)的規(guī)定 商業(yè)銀行內(nèi)部管理問(wèn)題3、 庫(kù)存現(xiàn)金規(guī)模分析 庫(kù)存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間 庫(kù)存現(xiàn)金支出水平的確定4、 庫(kù)存現(xiàn)金分析方法 最適運(yùn)鈔量，銀行為占用庫(kù)存現(xiàn)金和運(yùn)送鈔票所花費(fèi)的費(fèi)用之和應(yīng)當(dāng)是最小的。 T=C*Q/2+P*A/Q T:總成本 A：一定時(shí)期內(nèi)內(nèi)的現(xiàn)金收入（或支出）量 Q：每次運(yùn)鈔數(shù)量 P：每次運(yùn)鈔費(fèi)用 C：每次占有費(fèi)率5、 庫(kù)存現(xiàn)金管理措施 （1）將庫(kù)存現(xiàn)金狀況與有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤(2) 應(yīng)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作 (3) 要掌握儲(chǔ)蓄現(xiàn)金收支規(guī)律 (4) 嚴(yán)格庫(kù)房安全現(xiàn)金管理措施 3、 商業(yè)銀行存

5、款準(zhǔn)備金管理1、 存款準(zhǔn)備金構(gòu)成：包括法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。2、 法定存款準(zhǔn)備金（1） 基本要求 根據(jù)商業(yè)銀行存款余額，按照法定的比率向中央銀行繳存的準(zhǔn)備金。（2） 測(cè)算方法 要求的法定存款準(zhǔn)備金總額對(duì)交易性存款的準(zhǔn)備金比率×在指定期限內(nèi)的日平均凈交易存款額對(duì)非交易存款的準(zhǔn)備金比率×日平均非交易存款額 3、 超額準(zhǔn)備金管理（1） 影響因素分析 ï存款波動(dòng) 商業(yè)銀行的存款包括對(duì)公存款和儲(chǔ)蓄存款。 銀行在分析存款波動(dòng)對(duì)超額準(zhǔn)備金需要量的影響時(shí)，重點(diǎn)應(yīng)分析導(dǎo)致存款下 降的情況，因?yàn)橹挥性诖婵钕陆禃r(shí)，才會(huì)導(dǎo)致超額準(zhǔn)備金需要量的增加。存款的下降一般取決于近期因素和歷史

6、因素，即受到臨近若干旬的存款下降幅度和歷史上同期存款下降幅度的雙重影響。但在實(shí)際匡算中，還必須扣除其他一些特殊因素，如企業(yè)貸款的收回。 存款波動(dòng)對(duì)超額準(zhǔn)備金需求量的影響 本旬(月)存款波動(dòng)周轉(zhuǎn)金需要量 = 前三旬(月)平均關(guān)鍵性存款降幅保險(xiǎn)系數(shù)×歷史同期平均展速度 其中: 每旬（月）關(guān)鍵性存款降幅 旬（月）中累計(jì)存款下降額其他因素（如貸款收回） 前三旬（月）平均關(guān)鍵性存款降幅 前三旬（月）累計(jì)關(guān)鍵性存款降幅÷3 保險(xiǎn)系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)差×置信概率度 標(biāo)準(zhǔn)差2（每旬關(guān)鍵性存款降幅前三旬平均關(guān)鍵性存款降幅）2/3 歷史同期平均發(fā)展速度去年同期關(guān)鍵性存款降幅/最早年份同期關(guān)鍵性存

7、款降幅 (同期指從考察旬或月居中的三個(gè)旬或月)貸款的發(fā)放與收回貸款的發(fā)放與收回對(duì)超額準(zhǔn)備金的影響主要取決于貸款使用的范圍。 如果貸款的使用對(duì)象是本行開(kāi)戶的企業(yè)，本行在中央銀行的存款不會(huì)發(fā)生變化； 如果貸款的使用對(duì)象是他行開(kāi)戶的企業(yè)，或者本行開(kāi)戶的企業(yè)取得貸款后立即對(duì)外支付，就會(huì)減少本行在中央銀行的存款，從而使本行的超額準(zhǔn)備金下降。 同時(shí)，貸款的收回對(duì)超額準(zhǔn)備金的影響也因貸款對(duì)象的不同而有所不同。他行開(kāi)戶的貸款企業(yè)歸還貸款時(shí)，會(huì)使本行超額準(zhǔn)備金增加，而本行開(kāi)戶的貸款企業(yè)歸還貸款則不會(huì)影響超額準(zhǔn)備金的需要量。 貸款發(fā)放對(duì)超額準(zhǔn)備金需求量的影響 貸款發(fā)放對(duì)超額準(zhǔn)備金的需要量用于對(duì)他行支付的貸款（用于對(duì)本行支付的貸款已收回貸款）×法定存款準(zhǔn)備率其他影響因素包括：向中央銀行借款的因素；同業(yè)往來(lái)因素；法定存款準(zhǔn)備金因素；借貸資金調(diào)撥因素；財(cái)政性存款因素（2）超額準(zhǔn)備金調(diào)節(jié)方式有：同業(yè)拆借；短期證券回購(gòu)及商業(yè)票據(jù)交易；通過(guò)中央銀行融資；商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度；出售其他資產(chǎn)4、 同業(yè)存款管理（1）同業(yè)存款：是指存放在其他銀行的存款。是銀行之間為了便于票據(jù)清算以及代理收付等外來(lái)業(yè)務(wù)的需要而形成的