SAP項目用戶操作手冊CO月結

1、SAP用戶操作手冊-CO月結作者:日期:版本: 10教 程 目 錄SAP用戶操作手冊-CO月結11.概述32費用報銷43非生產性成本中心費用結轉44關閉當月報工期間 OKP145生產性成本中心費用分割 KSS256生產性成本中心實際作業(yè)價格計算 KSII97生產訂單作業(yè)價格重估 CON2128生產性成本中心尾差處理199打開在制品期間 KKA02110計算在制品 KKAO2311計算差異 KKS12812生產訂單結算 CO883113生產訂單結算結果審核及尾差調整 F-023914關閉生產訂單 COHV4015差異分析4316關閉CO期間 OKP14317將期間費用結轉入損益類科目 F-024

2、41. 概述CO模塊月結是CO模塊重點工作之一，主要目的是將當月產品生產成本全部轉入生產訂單，進而確定當月在制品和生產差異，同時對差異進行分析處理。主要工作步驟包括：l 關閉當月報工期間l 生產性成本中心費用分割l 生產性成本中心實際作業(yè)價格計算l 生產訂單作業(yè)價格重估l 生產性成本中心尾差處理l 打開在制品期間l 計算在制品l 計算生產訂單差異l 生產訂單結算l 生產訂單結算結果審核及尾差調整l 生產訂單關閉l 差異分析l 關閉CO期間l 將期間費用結轉入損益科目 CO月結前提在進行CO月結前，必須確定以下幾項內容：Ø 所有的費用報銷業(yè)務已經完成賬務處理Ø 費用分攤分配操

3、作已經完成，輔助生產成本中心余額為0Ø 當月所有生產性成本中心的生產報工已經完成Ø 當月的所有收發(fā)料業(yè)務處理完畢Ø 庫存盤點業(yè)務處理完成（原文： CO-080 CO月結流程）12 費用報銷費用報銷系日常工作，必須在CO或FI月結前完成，詳細操作步驟請參見SAP項目用戶操作手冊- FI-020會計憑證管理3 非生產性成本中心費用結轉這一步旨在將非生產性成本中心（這里僅指輔助性生產成本中心）費用結轉到生產性成本中心，亦即非生產性成本中心費用的分攤分配，詳細操作步驟請參見SAP項目用戶操作手冊- CO 成本費用分攤分配4 關閉當月報工期間 OKP1每月第一天上午8點，財

4、務成本會計關閉上月系統(tǒng)報工期間。使用事務代碼OKP1鎖定（選中）“PRC: 作業(yè)反沖”、“實際內部成本分配”和“實際反向活動的分配”。菜單路徑：OKP1 - 會計核算 -> 控制 -> 基于作業(yè)的成本核算 -> 環(huán)境 -> 期間鎖定 -> 更改OKP1過程概述： 圖4.1-1在圖4.1-1界面中需要確定成本控制范圍（東莞制品、東莞獨資、深圳獨資的成本控制范圍為CN00，香港公司及深圳來料廠的成本控制范圍為HK00）、會計年度、版本（0-實際、計劃）等，然后點擊，出現下圖：圖2.1-2在圖4.1-2中，選中“PRC: 作業(yè)反沖”、“實際內部成本分配”和“實際反向活動

5、的分配”對應的需要操作的會計期間，然后點擊，保存生效，退出。5 生產性成本中心費用分割 KSS2菜單路徑：KSS2 - 會計核算 -> 控制 -> 成本中心會計 -> 期末結帳 -> 單一功能 -> 分割KSS2過程概述：輔助生產性成本中心費用完成分攤分配后，生產性成本中心中發(fā)生的所有費用項目（包括初級成本要素和次級成本要素）按照一定的規(guī)則對應到各作業(yè)類型。根據香港公司業(yè)務特點，結合費用科目設置，各成本中心的費用項目和作業(yè)類型的對應關參照附件各生產線成本中心費用項目與作業(yè)類型對應關系表。圖5.1-1實際執(zhí)行費用分割之前，須確定成本控制范圍：所有獨資公司（包含東莞制

6、品）均屬于CN00大陸成本控制范圍；香港公司屬于HK00香港公司成本控制范圍圖5.1-2點擊圖5.1-2中的系統(tǒng)菜單欄“附加”-“設定成本控制范圍”，出現下圖：圖5.1-3在圖5.1-3中輸入需要操作的成本控制范圍代碼，然后點擊，此處制定的成本控制范圍在你下次重新設定成本控制范圍之前，將一直保持不變。然后在圖5.1-1中選擇需要操作的成本中心（一般月結時選中“全部成本中心”，除非確實有必要按不同的成本中心分步執(zhí)行）、輸入會計期間、及會計年度；如果選中“后臺處理”，則用戶不必等待系統(tǒng)運行完成即可返回，系統(tǒng)自動處理完成，否則需要等系統(tǒng)運行完成之后才能返回；如果選中“測試運行”，系統(tǒng)則模擬運行，并不

7、產生真正的操作；如果選中“明細清單”，系統(tǒng)輸出詳細計算結果，否則只輸出結果概覽。條件輸入完成后，點擊，出現如下類似結果：圖5.1-46 生產性成本中心實際作業(yè)價格計算 KSII菜單路徑：KSII - 會計核算 -> 控制 -> 成本中心會計 -> 期末結帳 -> 單一功能 -> 價格計算KSII過程概述：此步驟的目的是為每一個生產性成本中心計算實際作業(yè)價格。具體工時如下：實際作業(yè)價格 = 實際作業(yè)成本 / 實際作業(yè)數量實際作業(yè)成本等于成本中心費用分攤分配后根據各成本中心費用項目和作業(yè)類型對應關系計算出的作業(yè)類型實際成本。實際作業(yè)數量等于各成本中心下屬的所有工作中心

8、當月的實際報工數量。圖6.1-1實際執(zhí)行費用分割之前，須確定成本控制范圍：所有獨資公司（包含東莞制品）均屬于CN00大陸成本控制范圍；香港公司屬于HK00香港公司成本控制范圍，在圖6.1-1的系統(tǒng)菜單“附加”-“設定成本控制范圍”，如下圖：圖6.1-2圖6.1-3在圖6.1-3中輸入需要操作的成本控制范圍代碼，然后點擊，此處制定的成本控制范圍在你下次重新設定成本控制范圍之前，將一直保持不變。然后在圖6.1-1中選擇需要操作的成本中心（一般月結時選中“全部成本中心”，除非確實有必要按不同的成本中心分步執(zhí)行）、輸入會計期間、及會計年度；如果選中“后臺處理”，則用戶不必等待系統(tǒng)運行完成即可返回，系統(tǒng)

9、自動處理完成，否則需要等系統(tǒng)運行完成之后才能返回；如果選中“測試運行”，系統(tǒng)則模擬運行，并不產生真正的操作；如果選中“明細清單”，系統(tǒng)輸出詳細計算結果，否則只輸出結果概覽。結果類似下圖：圖6.1-47 生產訂單作業(yè)價格重估 CON2菜單路徑：MFN1 - 后勤 -> 生產 -> 車間現場控制 -> 期末結帳 -> 按實際價格重估 -> 單個處理MFN1CON1 - 后勤 -> 生產 -> 重復制造 -> 環(huán)境 -> 產品成本收集器的期末結算 -> 按實際價格重估 -> 單個處理CON1CON2 - 后勤 -> 生產 -&g

10、t; 車間現場控制 -> 期末結帳 -> 按實際價格重估 -> 集中處理CON2過程概述：此步驟的目的是為每一個生產性成本中心計算實際作業(yè)價格。通常在月結時，只需執(zhí)行CON2即可，MFN1 和CON1只是針對個別訂單或物料重估價格，具體公式如下：實際作業(yè)價格 = 實際作業(yè)成本 / 實際作業(yè)數量實際作業(yè)成本等于成本中心費用分攤分配后根據各成本中心費用項目和作業(yè)類型對應關系計算出的作業(yè)類型實際成本。實際作業(yè)數量等于各成本中心下屬的所有工作中心當月的實際報工數量。1) 單個生產訂單作業(yè)價格重估菜單路徑：MFN1 - 后勤 -> 生產 -> 車間現場控制 -> 期末

11、結帳 -> 按實際價格重估 -> 單個處理MFN1圖7.1-1實際執(zhí)行之前，須確定成本控制范圍：所有獨資公司（包含東莞制品）均屬于CN00大陸成本控制范圍；香港公司屬于HK00香港公司成本控制范圍，在圖7.1-1的系統(tǒng)菜單“附加”-“設定成本控制范圍”，如下圖：圖7.1-2在圖7.1-2中輸入需要操作的成本控制范圍代碼，然后點擊，此處制定的成本控制范圍在你下次重新設定成本控制范圍之前，將一直保持不變。然后在圖7.1-1中選擇需要操作的訂單、輸入會計期間、及會計年度；則用戶不必等待系統(tǒng)運行完成即可返回，系統(tǒng)自動處理完成，否則需要等系統(tǒng)運行完成之后才能返回；如果選中“測試運行”，系統(tǒng)則

12、模擬運行，并不產生真正的操作；如果選中“明細清單”，系統(tǒng)輸出詳細計算結果，否則只輸出結果概覽。結果類似下圖：圖7.1-32) 單個成本收集器作業(yè)價格重估 CON1菜單路徑：CON1 - 后勤 -> 生產 -> 重復制造 -> 環(huán)境 -> 產品成本收集器的期末結算 -> 按實際價格重估 -> 單個處理CON1過程概述：圖7.2-1其它操作過程同MFN1。3) 集中處理菜單路徑：CON2 - 后勤 -> 生產 -> 車間現場控制 -> 期末結帳 -> 按實際價格重估 -> 集中處理CON2圖7.2-1實際執(zhí)行之前，須確定成本控制范圍

13、：所有獨資公司（包含東莞制品）均屬于CN00大陸成本控制范圍；香港公司屬于HK00香港公司成本控制范圍，在圖7.2-1的系統(tǒng)菜單“附加”-“設定成本控制范圍”，如下圖：圖7.1-2圖7.2-3在圖7.2-3中輸入需要操作的成本控制范圍代碼，然后點擊，此處制定的成本控制范圍在你下次重新設定成本控制范圍之前，將一直保持不變。然后在圖7.2-1中選擇需要操作的工廠；選中“帶有生產訂單”、“帶處理訂單”、“帶有成本收集器”、“具有QM訂單”；不選“有項目/網絡訂單”、“帶有成本對象的訂單”；如果選中“后臺處理”，則用戶不必等待系統(tǒng)運行完成即可返回，系統(tǒng)自動處理完成，否則需要等系統(tǒng)運行完成之后才能返回；

14、如果選中“測試運行”，系統(tǒng)則模擬運行，并不產生真正的操作；如果選中“明細清單”，系統(tǒng)輸出詳細計算結果，否則只輸出結果概覽。結果類似下圖：圖7.2-38 生產性成本中心尾差處理 過程概述：完成生產訂單作業(yè)價格重估操作后，查看所有直接生產性成本中心費用余額是否為0，如果不為0，那么需要進行相應的處理。如果尾差大于1元，需要查明原因，沖銷生產訂單作業(yè)價格重估，然后調整后重新進行作業(yè)價格重估。如果尾差小于1元，則通過事務代碼F-02將尾差調整入當月已經完工的生產訂單，賬務處理如下：借：其他費用管理類成本中心貸：其他費用需調整的直接生產類成本中心查看成本中心余額菜單路徑：S_ALR_87013611 -

15、 信息系統(tǒng) -> 會計核算 -> 控制 -> 成本中心會計的報表 -> 計劃/實際比較 -> 成本中心: 實際/計劃/差異S_ALR_87013611圖8.1-1在圖8.1-1中輸入相應的數據，其中成本中心（組）或成本要素（組）可使用通配符“*”，計劃版本使用“0”，及相應的會計年度與會計期間，然后點擊，出現類似如下結果：圖8.1-2展開圖8.1-2左邊的導航樹，查看所有的生產性成本中心此處的數據應該小于1，否則需要查明原因，沖銷生產訂單作業(yè)價格重估，然后調整后重新進行作業(yè)價格重估，如果大于0且小于1，用F-02調整尾差。9 打開在制品期間 KKA0菜單路徑：KK

16、A0 - 后勤 -> 生產 -> 車間現場控制 -> 期末結帳 -> 在制品 -> 結帳期間 -> 更改KKA0過程概述：圖9.1-1實際執(zhí)行之前，須確定成本控制范圍：所有獨資公司（包含東莞制品）均屬于CN00大陸成本控制范圍；香港公司屬于HK00香港公司成本控制范圍，在圖7.2-1的系統(tǒng)菜單“附加”-“設定成本控制范圍”，如下圖：圖9.1-2圖9.1-3在圖9.1-3中輸入需要操作的成本控制范圍代碼，然后點擊，此處制定的成本控制范圍在你下次重新設定成本控制范圍之前，將一直保持不變。在圖9.1-1中，版本輸入0，按“enter”即回車鍵，出現下圖：圖9.1-

17、4圖9.1-4中輸入需要操作的會計年度與會計期間，此處的會計期間實際為“已經結賬期間”，比如，需要計算第6會計期間的在制品，則此處應輸入5而非6，然后點擊，保存生效。10 計算在制品 KKAO菜單路徑：KKAO - 后勤 -> 生產 -> 車間現場控制 -> 期末結帳 -> 在制品 -> 集中處理 -> 確定KKAOKKAX - 后勤 -> 生產 -> 車間現場控制 -> 期末結帳 -> 在制品 -> 單個處理 -> 確定KKAX過程概述：計算存在余額且狀態(tài)不為“TECO-技術性關閉”、“DLV-生產訂單收貨完成”和“CL

18、SD-生產訂單關閉”的生產訂單在制品金額。成本收集器不計算在制品，只有生產訂單計算在制品。此操作僅為系統(tǒng)計算，不產生會計憑證。通常在月結時，只需執(zhí)行KKAO即可，KKAX只是針對單個訂單計算在制品。圖10.1-1實際執(zhí)行之前，須確定成本控制范圍：所有獨資公司（包含東莞制品）均屬于CN00大陸成本控制范圍；香港公司屬于HK00香港公司成本控制范圍，在圖10.1-1的系統(tǒng)菜單“附加”-“設定成本控制范圍”，如下圖：圖10.1-2圖10.1-3在圖9.1-3中輸入需要操作的成本控制范圍代碼，然后點擊，此處制定的成本控制范圍在你下次重新設定成本控制范圍之前，將一直保持不變。在圖10.1-1中，選擇需要

19、操作的工廠；選中“帶有生產訂單”、“帶處理訂單”、“帶有成本收集器”；如果選中“后臺處理”，則用戶不必等待系統(tǒng)運行完成即可返回，系統(tǒng)自動處理完成，否則需要等系統(tǒng)運行完成之后才能返回；如果選中“測試運行”，系統(tǒng)則模擬運行，并不產生真正的操作；其它選項接受默認值，界面輸入完成后，點擊，結果類似下圖：圖10.1-411 計算差異 KKS1菜單路徑：KKS1 - 后勤 -> 生產 -> 車間現場控制 -> 期末結帳 -> 差異 -> 集中處理KKS1KKS2 - 后勤 -> 生產 -> 車間現場控制 -> 期末結帳 -> 差異 -> 單個處理

20、KKS2過程概述：對狀態(tài)為“TECO-技術性關閉”和“DLV-生產訂單收貨完成”的生產訂單計算差異。此操作僅為系統(tǒng)計算，不產生會計憑證。通常在月結時，只需執(zhí)行KKS1即可，KKS2只是針對單個訂單計算差異。圖11.1-1實際執(zhí)行之前，須確定成本控制范圍：所有獨資公司（包含東莞制品）均屬于CN00大陸成本控制范圍；香港公司屬于HK00香港公司成本控制范圍，在圖10.1-1的系統(tǒng)菜單“附加”-“設定成本控制范圍”，如下圖：圖11.1-2圖11.1-3在圖11.1-3中輸入需要操作的成本控制范圍代碼，然后點擊，此處制定的成本控制范圍在你下次重新設定成本控制范圍之前，將一直保持不變。在圖11.1-1中

21、，選擇需要操作的工廠；選中“帶有生產訂單”、“帶處理訂單”、“帶有成本收集器”；如果選中“后臺處理”，則用戶不必等待系統(tǒng)運行完成即可返回，系統(tǒng)自動處理完成，否則需要等系統(tǒng)運行完成之后才能返回；如果選中“測試運行”，系統(tǒng)則模擬運行，并不產生真正的操作；其它選項接受默認值，界面輸入完成后，點擊，結果類似下圖：圖11.4如果計算差異過程中有任何錯誤，請點擊，查看詳細錯誤消息并提供可能 解決的方法：圖11.1-6如果沒有錯誤，則出現類似下圖：圖11.1-7在圖11.1-7中，點擊查看日志是否有錯誤：圖11.1-8在圖11.1-8中，如果“錯誤”和“警告”信息數量不為0，則要點擊查看詳細日志，并根據日志

22、提供的信息排除故障。12 生產訂單結算 CO88過程概述：結算生產訂單，將當月在制品從生產訂單結轉入存貨科目，將當月差異從生產訂單結轉入差異科目。系統(tǒng)自動產生如下會計憑證：（）在制品結轉借：在制品貸：生產成本-轉出-在制品（）差異結轉借：生產成本-差異貸：生產成本-轉出-半成品生產成本-轉出-庫存商品通常在月結時，只需執(zhí)行CO88即可，KO88只是針對單個訂單進行結算。a) 單個處理菜單路徑KO88 - 后勤 -> 生產 -> 車間現場控制 -> 期末結帳 -> 結算 -> 單個處理KO88圖12.1-1實際執(zhí)行之前，須確定成本控制范圍：所有獨資公司（包含東莞制品

23、）均屬于CN00大陸成本控制范圍；香港公司屬于HK00香港公司成本控制范圍，在圖10.1-1的系統(tǒng)菜單“附加”-“設定成本控制范圍”，如下圖：圖12.1-2圖11.1-3在圖12.1-3中輸入需要操作的成本控制范圍代碼，然后點擊，此處制定的成本控制范圍在你下次重新設定成本控制范圍之前，將一直保持不變。在圖12.1-1中，選擇需要結算的生產訂單，輸入會計期間、會計年度；如果選中“測試運行”，系統(tǒng)則模擬運行，并不產生真正的操作；其它選項接受默認值，界面輸入完成后，點擊，結果類似下圖：圖11.1-4在圖11.1-4中點擊，查看更詳細的信息：圖11.1-5b) 集中處理菜單路徑CO88 - 后勤 -&

24、gt; 生產 -> 車間現場控制 -> 期末結帳 -> 結算 -> 集中處理CO88圖12.2-1實際執(zhí)行之前，須確定成本控制范圍：所有獨資公司（包含東莞制品）均屬于CN00大陸成本控制范圍；香港公司屬于HK00香港公司成本控制范圍，在圖12.2-1的系統(tǒng)菜單“附加”-“設定成本控制范圍”，如下圖：圖12.2-2圖12.2-3在圖12.2-3中輸入需要操作的成本控制范圍代碼，然后點擊，此處制定的成本控制范圍在你下次重新設定成本控制范圍之前，將一直保持不變。在圖12.2-1中，選擇需要結算的工廠，輸入會計期間、會計年度；選中“帶有生產訂單”、“帶處理訂單”、“帶有產品成本

25、收集器”、“具有QM訂單”；如果選中“后臺運行”，則用戶不必等待系統(tǒng)運行完成即可返回；如果選中“測試運行”，系統(tǒng)則模擬運行，并不產生真正的操作；其它選項接受默認值，界面輸入完成后，點擊，結果類似下圖：圖12.2-4要特別注意圖12.2-4的結果視圖中是否有例外需要處理，如果有，請雙擊查看詳情，如下圖：圖12.2-5在圖12.2-5中，選中要查看的錯誤行，點擊，系統(tǒng)會出現有關的詳細說明，并提供可能的解決途徑，如圖：圖12.2-6需要排除所有錯誤并重新執(zhí)行生產訂單結算，直到沒有任何錯誤，再進行下一步。如果沒有錯誤，則出現類似下圖：圖12.2-7在圖12.2-7中，點擊查看更詳細信息：圖12.2-8

26、在圖12.2-8中，點擊“會計憑證”，查看生成的會計憑證：圖12.2-9在圖12.2-9中，雙擊會計憑證編號，出現下圖：圖12.2-1013 生產訂單結算結果審核及尾差調整 F-02概述：生產訂單結算完畢后，查看結算結果，判斷投入產出是否平衡。查看結轉的在制品金額是否等于計算的在制品金額；查看產生的“生產成本-差異”科目金額是否等于計算的差異金額；查看當月功能范圍為P400-直接生產類和F500-輔助生產類的會計科目的余額是否等于“生產成本-轉出”科目的余額；查看所有生產訂單的余額是否為0。如果生產訂單出現的差異大于，那么查明原因，沖銷結算，重新進行結算；如果差異小于1，那么使用事務代碼F-02進行尾差調整。借：其他費用管理類成本中心貸：其他費用需要調整的生產訂單菜單路徑S_ALR_87012994 - 會計核算 -> 控制 -> 內部訂單 -> 信息系統(tǒng) -> 內部定單的報表 -> 計劃/實際比較 -&