企業(yè)合規(guī)管理出臺的背景和意義

1、企業(yè)合規(guī)管理出臺的背景和意義1 .順應全球強化合規(guī)管理新趨勢1.1國際組織推動企業(yè)合規(guī)管理的歷程自1999年起，世界銀行宣布不給“黑名單”內(nèi)任何涉嫌貪污受 賄的國際公司以投標資格，禁止其參與由該行自主的所有項目，目前 中國已有44家企業(yè)進入該名單，如葛洲壩集團、湖南建設集團、中 國水利電力對外公司等。從國際組織推動企業(yè)合規(guī)管理的情況來看， 經(jīng)歷了兩個發(fā)展階段：第一階段，在 2000年左右，以聯(lián)合國全球契 約為代表，倡議企業(yè)開展國際業(yè)務時遵守自愿性合規(guī)承諾，包括社會責任、環(huán)境責任以及反對商業(yè)腐敗等；第二階段，在2008年西門子因“行賄門”被嚴厲處罰為標志，此后，經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）倡導

2、企業(yè)遵循合規(guī)最佳實踐，美英等國紛紛出臺更加嚴格 的合規(guī)監(jiān)管規(guī)定；2014年，以國際標準化組織（ISO）為代表，發(fā)布 了ISO19600合規(guī)管理體系指南這一國際標準，推動企業(yè)建立合 規(guī)管理體系。1.2國外政府推動企業(yè)合規(guī)管理的歷程從國外政府推動企業(yè)強化合規(guī)管理來看，各發(fā)達國家不斷加強監(jiān)管， 創(chuàng)新監(jiān)管方式與思路，從過去關注事后處罰到注重事前預防，要求企業(yè)實施更加主動的合規(guī)管理工作。 比如，1978年出臺的美國反海外 腐敗法（FCPA），重點是對企業(yè)違規(guī)行為進行打擊。2010年，英 國出臺的反賄賂法，新增加了未有防止商業(yè)賄賂罪，對未有防止 商業(yè)賄賂的企業(yè)加以處罰。但是，企業(yè)可以通過采取諸如建立有效的

3、 合規(guī)管理體系等措施來抗辯，以減免責任。至 2016年12月，法國憲 法委員會批準通過了關于提高透明度、反腐敗以及促進經(jīng)濟生活現(xiàn) 代化的2016-1691號法案（薩賓第二法案），該法案明確要求企業(yè)建立合規(guī)制度， 沒有建立合規(guī)管理體系的企業(yè) 可能面臨承擔處罰的風險與責任。1.3因合規(guī)監(jiān)管規(guī)定受到處罰的企業(yè)近年來，因違反市場公平競爭、反舞弊與反腐敗、環(huán)保標準、質(zhì) 量要求等合規(guī)監(jiān)管規(guī)定而受到相關監(jiān)管機構嚴厲處罰的案例層出不 窮，這些案件無一不給企業(yè)帶來巨額經(jīng)濟損失。 2015年9月，美國環(huán)境保護署指控大眾汽車集團生產(chǎn)的部分柴油發(fā)動機利用“失效保護器”規(guī)避尾氣排放監(jiān)測。大眾最終以147億美元與監(jiān)管機構

4、達成部分和解協(xié)議； 2016年初，荷蘭電信巨頭 VimpelCom因其在烏茲別克斯坦向 政府官員行賄，受到SEC和DOJ共計7.95億美元的經(jīng)濟處罰； 2016年11月，紐約州金融服務局以違反反洗錢法、掩蓋可疑 金融交易為由對中國某銀行紐約分行處以 2.15億美元的罰款； 2016年12月，上汽通用因壟斷被上海市物價局罰款 2.01億。 這是繼奧迪、奔馳、克萊斯勒及東風日產(chǎn)后國內(nèi)又一家因壟斷被處罰 的整車企業(yè)。2.把握國內(nèi)強化企業(yè)合規(guī)發(fā)展新形勢從當前的國際背景看，中國企業(yè)走出國門呈井噴之勢，但境外國 家的法律風險成為中國企業(yè)必須克服的障礙。 例如近期中興制裁事件 等，表明國際貿(mào)易政策趨向緊縮和

5、嚴格，值得我國企業(yè)高度關注重視。 目前發(fā)達國家有關部門頒布的具有法律強制性的合規(guī)指南，規(guī)定了“有效的合規(guī)管理體系”的要素和判斷標準。根據(jù)合規(guī)指南的規(guī)定， 有效的合規(guī)管理可以免責和減輕處罰， 也即“合規(guī)免責”原則，因此 建立規(guī)范有效的合規(guī)管理具有重要性和迫切性。國務院、國資委、發(fā)改委等單位在近年密集出臺了一系列針對中 央企業(yè)的合規(guī)制度，以實現(xiàn)央企的治理現(xiàn)代化變革，目前已基本形成 了央企合規(guī)領域綱領性的制度矩陣。2015年12月8日，國資委關于全面推進法治央企建設的意見 （國資發(fā)法規(guī)【2015】166號），明確要求中央企業(yè)加快提升合規(guī)管 理能力，研究制定統(tǒng)一有效、全面覆蓋、內(nèi)容明確的合規(guī)制度準則，

6、 加強合規(guī)教育培訓，形成全員合規(guī)的良性機制，建立法律、合規(guī)、風 險、內(nèi)控一體化管理平臺。2016年，國資委就組織中國石油、中國移動、東方電氣集團、招 商局集團、中國中鐵等五家中央企業(yè)開展試點工作， 以期借鑒國內(nèi)外 合規(guī)管理的先進經(jīng)驗，為企業(yè)在參與國際市場競爭以及“一帶一路” 建設過程中加強合規(guī)管理提供良好示范。2017年12月，國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局和國家標準化管理委 員會聯(lián)合發(fā)布了合規(guī)管理體系指南（GB/T 35770-2017）。該標準于 2018年7月1日起正式實施。2018年3月20日，中華人民共和國監(jiān)察法（以下簡稱“監(jiān) 察法”）正式公布并實施。這也意味著中國特色的國家監(jiān)察體制已 初

7、步確立，黨和國家的反腐敗工作正式邁入“監(jiān)察法時代”。2018年11月2日，國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（簡稱“國資委”） 發(fā)布中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行），監(jiān)察法對國企合規(guī)工作的影響（一）受監(jiān)管的行為類型多樣根據(jù)監(jiān)察法一條，監(jiān)察委員會監(jiān)督、調(diào)查、處置的職責范 圍包括對涉嫌貪污賄賂、濫用職權、玩忽職守、權力尋租、利益輸送、 徇私舞弊以及浪費國家資財?shù)嚷殑者`法和職務犯罪進行調(diào)查。這些違法和職務犯罪的罪名和事由，包括但不限于貪污罪、挪用公款罪、行 賄罪、單位行賄罪、職務侵占罪、非國家工作人員受賄罪、對非國家 工作人員行賄罪、國有公司、企業(yè)、實業(yè)單位人員失職罪、食品監(jiān)管 瀆職罪、玩忽職守罪、故意泄露國

8、際秘密罪等，累計超過60多項罪名與事由。（二）受監(jiān)管的對象廣泛一一擴大至所有公職人員監(jiān)察法對國有企業(yè)的影響就國有企業(yè)而言，根據(jù)有關規(guī)定和實踐需要，作為監(jiān)察對象的國 有企業(yè)管理人員，主要是國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)（含國有獨資 金融企業(yè)和國有控股金融企業(yè)）及其分支機構的領導班子成員，包括 設董事會的企業(yè)中由國有股權代表出任的董事長、副董事長、董事， 總經(jīng)理、畐I總經(jīng)理，黨委書記、畐I書記、紀委書記，工會主席等；此 外，對國有資產(chǎn)負有經(jīng)營管理責任的國有企業(yè)中層和基層管理人員， 包括部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理、總監(jiān)、副總監(jiān)、車間負責人等；在管理、 監(jiān)督國有財產(chǎn)等重要崗位上工作的人員，包括會計、出納人員等；

9、國 有企業(yè)所屬事業(yè)單位領導人員，國有資本參股企業(yè)和金融機構中對國 有資產(chǎn)負有經(jīng)營管理責任的人員，也應當理解為國有企業(yè)管理人員的 范疇，涉嫌職務違法和職務犯罪的，監(jiān)察機關可以依法調(diào)查。2、企業(yè)合規(guī)管理的意義2.1、合規(guī)管理是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營運行的內(nèi)在要求， 也是防范違規(guī)風 險的基本前提，是每一個公司都必須要管理的一部分， 也是保障自身 利益的有力武器，內(nèi)控制度的完善離不開合規(guī)化的管理及操作， 這樣 方能讓企業(yè)內(nèi)控制度效用最大化。2.2、合規(guī)管理是規(guī)范員工行為的有效手段，通過建構科學的企業(yè) 合規(guī)文化以及合規(guī)體系，有利于讓員工養(yǎng)成合規(guī)化的習慣，避免違規(guī) 風險。同時在在制度層次向廣大員工普及合規(guī)管理的相關條例， 有利 于讓員工自覺自律的