向股東會、董事會財務報告總結歸納模版

1、附件4財務分析報告（參考模版）（說明：該分析報告模版，僅供各企業(yè)參考使用，不作統(tǒng)一要求。分析報告的 內(nèi)容，請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修改或補充。重點是對經(jīng)營情況的分析和說明， 財務經(jīng)營指標可以簡化。）年度情況整體說明，主要描述內(nèi)容為：反映xx年度公司取得的經(jīng)營業(yè)績（比上 年有較大增長、大幅度下滑或與上年度基本持平），實現(xiàn)營業(yè)收入億元，凈利潤萬元 等情況。對當年經(jīng)營情況產(chǎn)生較大影響的因素，擬采取的主要措施，以及其他或有 事項等可能產(chǎn)生影響的未確定因素。（具體描述內(nèi)容請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修改 或補充，分析數(shù)據(jù)以“萬元”為單位。）公司xx年度經(jīng)營指標完成情況表項目xx年預算 xx年實際 完成計劃營

2、業(yè)收入J工凈利潤.第一部分xx年度公司財務概況I I、，I' '' -總況（合并報表）（一）截至xx年末，公司資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權益萬元，I所有者權益萬元；（二）xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，利潤總額萬元，扣除所得稅萬元和少數(shù) 股東損益萬元，公司凈利潤萬元。（三）xx年集團上繳國家各項稅金共計萬元。（四）xx年上繳院國科控股利潤萬元。（五）主要財務指標情況：1、資產(chǎn)負債率%2、流動比率%3、總資產(chǎn)報酬率%4、凈資產(chǎn)收益率%5、國有資產(chǎn)保值增值率%6、其他比率（六）合并數(shù)據(jù)說明1、xx年度上報董事會的公司財務決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與 xx年度相 比

3、，增加（減少）了 * 公司、* 公司戶。增加（減少）原因是：2、由于會計政策的*方面發(fā)生了變化，由原來的* 變更為，導致合并報表發(fā)生較大變化，具體為:第二部分報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財務狀況分析、公司經(jīng)營情況截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元。'公司xx年度營業(yè)收入、凈利潤構成情況表單位：萬元控股公司營業(yè)收入凈利潤金額比例（衿金額 比例（衿精心整理公司本部*公司*公司公司*公司*公司*公司*公司*公司合并數(shù)100%100.0%（一）公司本部經(jīng)營情況1、收入情況（大幅增長、減少、持平）xx年度公司本部主營業(yè)務收入萬元，完成預算指標 %同

4、比增長（減少）%1） xx年公司本部仍然以業(yè)務（產(chǎn)品、項目）為主，共取得收入萬元，占全部收 入比上年度增加（減少）萬元。 增加（減少）的主要原因是。2） xx年度公司本部第二大收入為產(chǎn)品（項目），取得收入萬元，占全部收入的 比上年度增加（減少）萬元。 增加（減少）的主要原因是。3） xx年度公司本部其他收入為和，共取得收入萬元，占全部收入的 比上年 度增加（減少）萬元；增加（減少）的主要原因是。一，：，,2、成本情況xx年度公司本部主營業(yè)務成本萬元，同比增長 與收入增長率相比高（低）個 百分點。成本增加（減少）的主要原因是。（多因素分析法進行分析）3、管理費用情況xx年度公司本部管理費用支出萬

5、元，比 xx年增加（減少）萬元。主要原因是。 （多因素分析法進行分析）4、財務費用情況xx年財務費用萬元，比xx年度增加（減少）萬元，主要原因是。5、投資收益情況1） xx年度公司投資收益萬元，主要構成情況為：2） xx年度實際收到上交利潤情況持股企業(yè)上繳利潤明細表持股公司名稱上年度上繳本年度預算本年度實際上繳合計6、納稅情況稅種上年度繳納本年度繳納增長比例合計說明:7、現(xiàn)金流量情況xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入 xx萬元，投資活動凈流入xx萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流1' a"：'、11入xx萬元。（二）

6、控股公司經(jīng)營情況1、* 公司* 公司合并營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元，分別完成預算指標的%口2、 *原因分析：*公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加（減少），但由于主要是原材料 （或其他原因）上漲幅度過大（減少），年度凈利潤同比有較大下降，加上原因的影 響，凈利潤同比減少了萬元。公司|公司xx年進一步調(diào)整公司業(yè)務結構，突出重點發(fā)展主業(yè)，經(jīng)營收入 和凈利潤均較好地完成全年預算指標。全年銷售收入萬元，同比增長 其中公司主營類業(yè)務產(chǎn)品銷售收入萬元，占總 收入%同比增長公司成本費用合計萬元，同比增長 %低于收入增長率，比預算 減少支出萬元；公司經(jīng)營凈利潤萬元，同比增長 %超額完成年度預算的3、* 公司（三）公司財務狀

7、況截至xx年末，公司合并報表資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權益萬元, 所有者權益萬元。項目 年初數(shù) 年末數(shù) 增長數(shù) 增長率資產(chǎn)總額負債總額少數(shù)股東權益所有者權益1、資產(chǎn)總額比年初增加（減少）萬元，主要是流動資產(chǎn)凈增加（減少）萬元， 其中存貨增加（減少）萬元；應收款項增加（減少）元，預付賬款增加（減少）萬 元，貨幣資金增加（減少）萬元、短期投資增加（減少）元；長期投資增加（減少） 元，固定資產(chǎn)增加（減少）元、無形資產(chǎn)增加（減少）萬元等（重要項目大幅增減 | 31 .'IU的原因進行說明）。2、負債總額比年初凈增加（減少）元，主要是預收賬款增加（減少）萬元，其 他應付款增加（減少）萬

8、元和長短期借款增加（減少）萬元等。公司資產(chǎn)、負債大量增加， 主要受*公司報表白影響。*公司xx年 末資產(chǎn)總額比年初增加（減少）元，其中：流動資產(chǎn)增加（減少）萬元、長期投資 增加（減少）萬元。負債總額增加（減少）萬元，其中預收款增加（減少）萬元， 其他應付款增加（減少）萬元，長短期借款增加（減少）萬元（重要項目大幅增減 的原因進行說明）。I.13、所有者權益比年初增加（減少）萬元，國有資產(chǎn)保值增值率為 xx年度公司所有者權益由當年實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加（減少）萬元，外幣報表折 算差額、未確認投資損失等因素影響增加（減少）萬元，扣除所屬子公司調(diào)整報表 年初未分配利潤增加（減少）萬元和上繳 xx利潤萬元

9、，公司所有者權益凈增加萬元 （重要項目大幅增減的原因進行說明）。4、現(xiàn)金流量比年初增加（減少）萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量。二、公司重要財務事項說明（一）或有負債情況1、對外擔保情況公司本部對外擔保情況表單位：萬元精心整理借款單位擔保金額期限備注本年度增加億元， 另有反擔保億元反擔保情況合計2、訴訟情況3、其他情況（如貸款情況等）（二）本年新增（減少）投資、股權轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況1、新增對*公司投資2、股權轉(zhuǎn)讓工作xx年月日公司以萬元轉(zhuǎn)讓持有*有限責任公司%殳權，扣除投資成本和歷 年累計增值，xx年計入股權轉(zhuǎn)讓收益萬元。3、完成*公司清算工作-*有限責任公司成立于年月，注冊資本萬元，公司投資萬

10、元，占股 年,、ii '' ：/ ：,月*公司股東會做出決定注銷該公司，當即組成清算小組，對公司資產(chǎn)進行清算審計。根據(jù)清算審計報告，對該公司截至 xx年月日的剩余資產(chǎn)，按照各股東持股比例 進行分配。xx年月，公司實際清理收回貨幣資金萬元，固定資產(chǎn)萬元；按照原始出資額萬元，扣除清理收回資金萬元及*公司年月交回的費萬元，該項投資實際損失約萬元。4、* 公司減資，股東相應股權減值年月，對* 公司清產(chǎn)核資結果做出批復，* 公司于xx年月辦 理減資手續(xù)，注冊資本由原萬元減至萬元，相應我公司%殳權的出資額減為萬元。（三）應收款項追回情況1、經(jīng)董事會批準，年月公司以原因借給 *公司萬元。截至

11、xx年月，全 部（部分）收回借款萬元，除本金外，xx年取得利息收入萬元。2、應收賬款收回情況（四）基本建設情況1、經(jīng)股東會年月日決定，在（地址）進行基本建設。該項目總概算為萬元，建 筑面積平方米。2、該項目已經(jīng)中科院（或地方部門）于年月日批準（文號）。該項目總概算為萬元，建筑面積平方米。3、該項目于年月日取得了施工許可證，并于年月日開工?？偼顿Y額目前情況為：（五）其他情況三、公司重要經(jīng)營事項說明（控股公司）大一 1 I（一）公司重大決策、戰(zhàn)略方面的重大事項1、公司經(jīng)營范圍（項目）、經(jīng)營方針的重要變化或公司主營業(yè)務變更及相關籌 備情況2、公司重大的收購、兼并及相關籌備情況3、公司涉及股權變動及相關籌備情況仙，"： X . -.I.- .:4、其他（二）重要干部任免及相關重大事項1、控股公司中層及以上管理人員變動情況2、控股公司所投資公司高層管理人員變動情