應(yīng)收賬款管理制度范本

1、應(yīng)收賬款管理制度1、總則1。1 目的為了保證最大可能利用客戶信用拓展市場(chǎng),以利于公司產(chǎn)品銷售，同時(shí)防止應(yīng)收賬款管理過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，特制定本制度。1。2 適用范圍本制度適用于公司因賒銷業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和公司經(jīng)營中產(chǎn)生的各種債權(quán)（預(yù)付貨款,其他應(yīng)收款）。2、 戶資信管理 2。1客戶資信管理的信息基礎(chǔ)工作由銷售部門完成，收集客戶資料，建立客戶信息檔案(客戶評(píng)估表）。 2。2 銷售區(qū)域經(jīng)理及大區(qū)經(jīng)理為客戶信息檔案的最終責(zé)任人。 2。3 公司對(duì)收集的客戶信息資料定期對(duì)客戶的資信程度進(jìn)行評(píng)定，以便確定資信額度和信用期限(借款支持政策）。 2。4 銷售人

2、員應(yīng)定期或不定期走訪客戶，在走訪中根據(jù)所得信息資料重新評(píng)估客戶信用等級(jí)。3、賒銷業(yè)務(wù)管理 3。1為避免應(yīng)收賬款的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，減少公司的經(jīng)營損失，公司規(guī)定省內(nèi)經(jīng)銷商必須現(xiàn)款現(xiàn)貨,省外經(jīng)銷商先款后貨。 3。2 確因業(yè)務(wù)需要賒銷貨物的，必須由所負(fù)責(zé)區(qū)域的業(yè)務(wù)員填具擔(dān)保書，由區(qū)域經(jīng)理、大區(qū)經(jīng)理簽字確認(rèn)，提供回款時(shí)間，擔(dān)保的金額不能超出所擔(dān)保的限額，并對(duì)發(fā)生的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)附連帶責(zé)任。 3。3 財(cái)務(wù)部往來結(jié)算會(huì)計(jì)，嚴(yán)格準(zhǔn)確登記往來結(jié)算業(yè)務(wù),并對(duì)照提供擔(dān)保書的擔(dān)保日期嚴(yán)格每筆應(yīng)收賬款的回收與結(jié)算，對(duì)超過擔(dān)保期限未回款的，及時(shí)通知相關(guān)銷售負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)，并從擔(dān)保期滿之日起加收0.1的日利息。 3.4 凡前次賒銷未

3、約定回款時(shí)間,或約定時(shí)間到期未回款的，財(cái)務(wù)部有權(quán)通知銷售內(nèi)勤拒絕再次發(fā)貨。4、應(yīng)收賬款的監(jiān)控制度4。1 公司嚴(yán)格按照銷售合同和協(xié)議執(zhí)行。4。2 財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)應(yīng)于每月終了5日前（即每月20日）提供一份當(dāng)月應(yīng)收賬款的明細(xì)表，提交銷售負(fù)責(zé)人（大區(qū)經(jīng)理）及公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo).4.3 銷售部門及內(nèi)勤應(yīng)對(duì)貨已備齊,但款未到賬的貨款負(fù)有催收義務(wù)，防止貨物積壓和特定產(chǎn)品的損失。4。4 銷售部門業(yè)務(wù)員應(yīng)主動(dòng)配合公司往來賬會(huì)計(jì)與客戶進(jìn)行賬務(wù)明細(xì)核對(duì)，對(duì)核對(duì)無誤的賬務(wù)，讓客戶在對(duì)賬上簽“核對(duì)無誤”字樣,并加蓋有效印章，若發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)和糾正. 4。5回款通過銀行轉(zhuǎn)賬的，應(yīng)及時(shí)通知出納查證，并以取得銀行有效票據(jù)為準(zhǔn)。4

4、。6給予客戶的優(yōu)惠及返利政策，應(yīng)以配發(fā)貨物的形式，或作應(yīng)收賬款的沖減,不做現(xiàn)金支付. 4。7回款形式應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)賬為主，盡量避免業(yè)務(wù)員接觸現(xiàn)金。若有現(xiàn)金收款的，應(yīng)及時(shí)上繳公司出納，不得挪用或積壓收款.一旦發(fā)現(xiàn)給予重處，若因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司有權(quán)追究其法律責(zé)任。4。8 業(yè)務(wù)員在公司的暫留提成，在未結(jié)清應(yīng)收賬款之前，公司不予結(jié)算。5、應(yīng)收賬款的交接 5。1 銷售人員調(diào)崗或離崗時(shí)，必須提前一個(gè)月對(duì)其經(jīng)手的應(yīng)收賬款及客戶進(jìn)行交接,并出俱移交清單。 5.2 移交清單上必須詳細(xì)清楚注明與客戶的對(duì)賬記錄，并有移交人、接交人、監(jiān)交人的簽字，監(jiān)交人必須是所在區(qū)域的大區(qū)經(jīng)理. 5。3 銷售人員接交時(shí)，應(yīng)與

5、客戶核對(duì)賬單，如有疑問及時(shí)上報(bào)，和查明原因。若有意隱瞞與接交人同負(fù)全部責(zé)任。 5。4 移交清單必須上繳財(cái)務(wù)部,經(jīng)往來會(huì)計(jì)確認(rèn)金額屬實(shí)并簽字確認(rèn)后，方可辦理離職手續(xù)。 5。5 移交清楚后,發(fā)生的應(yīng)收賬款由接交人負(fù)責(zé)。6、問題賬款的處理6。1 公司本著誰賒銷誰負(fù)責(zé)，誰擔(dān)保誰連帶的原則，公司不予承擔(dān)因賒銷發(fā)生的呆賬、死賬。6。2 區(qū)域經(jīng)理與業(yè)務(wù)員實(shí)行利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則,因壞賬發(fā)生的業(yè)務(wù)損失,區(qū)域經(jīng)理承擔(dān)20，業(yè)務(wù)員承擔(dān)80。7、附則7。1 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。7。2 本制度從制定之日起執(zhí)行.（一）應(yīng)收賬款登記表年度日期科目廠商名稱摘要金額沖轉(zhuǎn)日期采購單號(hào)碼進(jìn)庫單號(hào)碼備注月日月日(二)應(yīng)收

6、賬款明細(xì)表編制單位：年月日單位：元（旬表）項(xiàng)目戶數(shù)金額占全部應(yīng)收款（）備注××元以上1A公司2B公司_元以上1A公司2B公司_元以下1A公司2B公司合 計(jì)（三）應(yīng)收賬款日?qǐng)?bào)表年月日應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)銷貨日期客戶訂單號(hào)金額收單日期客戶名稱銀行名稱金額合計(jì)合計(jì)(四)應(yīng)收賬款月報(bào)表年月日單位：元序號(hào)客戶名稱月初余額本月增加本月減少月末余額賬款類別123合 計(jì)（五)應(yīng)收賬款分析表月份銷售額累計(jì)銷售額未收賬款應(yīng)收票據(jù)累計(jì)票據(jù)未貼現(xiàn)金額兌現(xiàn)金額累計(jì)金額退票金額壞賬金額一月二月十二月分析對(duì)策(六）應(yīng)收賬款變動(dòng)表年月日客戶名稱上期余額（A）本期增加本期減少本期余額(A+BC）備注銷貨額銷貨稅額合計(jì)（B）收款折讓退貨合計(jì)（C）核準(zhǔn)： 主管 制表（七）應(yīng)收賬款控制表年月日客戶名稱上月應(yīng)收賬款本月出資本月減項(xiàng)本月底應(yīng)收賬款回款退款折讓合計(jì)合計(jì)總經(jīng)理：主管:制表:(八)應(yīng)收賬款賬齡分析表年月日單位：元賬齡A公司B公司C公司合計(jì)折扣期內(nèi)金額比重（）金額比重(）金額比重（%）金額比重（%）過折扣期但未到期過期130天過期3160天過期6190天過期91180天過期181天以上合計(jì)（九）應(yīng)收賬款