用友ERP成本核算操作手冊(cè)

1、成本核算操作手冊(cè)成本核算步驟：一、總賬系統(tǒng)中所有與生產(chǎn)相關(guān)的費(fèi)用類憑證填制完畢，審核，記賬二、存貨核算中對(duì)材料類（材料倉庫）出入庫單據(jù)進(jìn)行記賬，期末處理，生成憑證，審核記賬。注意：恢復(fù)卷積時(shí)，需要將相關(guān)憑證全部刪除，取消記賬。重新進(jìn)行存貨核算處理。三、檢查成本管理設(shè)置(設(shè)置賬套時(shí)用，平時(shí)不用進(jìn)行操作)1、 選項(xiàng)2、 定義費(fèi)用明細(xì)與總站接口-確定取數(shù)公式（添加取數(shù)部門）3、 定義分配率除在產(chǎn)品成本分配率外，其他全部為按定額公式分配四、定義產(chǎn)品屬性（刷新訂單）成本管理 設(shè)置 定義核算對(duì)象（U812）五、定額分配標(biāo)準(zhǔn)（每月月初進(jìn)行檢查一下，對(duì)新入庫產(chǎn)品補(bǔ)工時(shí)）設(shè)置 定額分配標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)入或增加工時(shí)（不需要

2、取數(shù)）六、期初余額調(diào)整（平時(shí)不用操作）設(shè)置 期初余額調(diào)整。調(diào)整完畢后，進(jìn)行記賬處理七、共耗費(fèi)用取數(shù)數(shù)據(jù)錄入 共耗費(fèi)用表 取數(shù)八、人工費(fèi)用取數(shù)數(shù)據(jù)錄入 折舊費(fèi)用表 取數(shù)九、折舊費(fèi)用取數(shù)數(shù)據(jù)錄入 折舊費(fèi)用表 取數(shù)十、制造費(fèi)用取數(shù)數(shù)據(jù)錄入 制造費(fèi)用表 范圍設(shè)定 執(zhí)行十一、完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表-取數(shù)完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表與庫存管理中成本中心，成本倉庫的產(chǎn)成品入庫數(shù)量一致。若數(shù)據(jù)不一致，查詢?cè)蚴?、月末在產(chǎn)品處理表數(shù)據(jù)錄入 月末在產(chǎn)品處理表1、取數(shù) 填寫在線盤點(diǎn)數(shù)量（若不需盤點(diǎn)則拷貝）-全選成本中心 執(zhí)行2、拷貝 -全選成本中心 執(zhí)行十三、完工產(chǎn)品處理表取數(shù)錄入完工未入庫數(shù)量（數(shù)量與完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表數(shù)量一致）十四、產(chǎn)

3、品材料定額每月變動(dòng)表展算子件 -全選 -執(zhí)行副產(chǎn)品未辦理入庫，生產(chǎn)訂單狀態(tài)為審核，此表作用是確認(rèn)完工定額用的十五、卷積運(yùn)算檢查、計(jì)算十五、檢查無誤，卷積完畢后，生成憑證對(duì)相關(guān)憑證 （在制倉采購入庫單；主機(jī)倉產(chǎn)成品入庫單； 自制半成品出庫單；出庫調(diào)整單生成憑證）進(jìn)行生單業(yè)務(wù)（存貨核算生單）出現(xiàn)問題處理方式：1、 錯(cuò)誤帳套參數(shù)：零成本入庫選項(xiàng)不能選擇，手工輸入和取結(jié)存成本處理措施：進(jìn)入存貨核算，修改選項(xiàng)錄入核算方式全部為按照參考成本進(jìn)行核算2、 BOM不準(zhǔn)，使用數(shù)量為0.0001KG處理措施：修改子件信息建議：搭建BOM時(shí)人員確定，搭建BOM后要及時(shí)檢查其準(zhǔn)確性3、 工時(shí)為零處理措施：補(bǔ)錄工時(shí)建議

4、：及時(shí)維護(hù)工時(shí)信息4、 參考成本為零處理措施：補(bǔ)錄參考成本建議：及時(shí)維護(hù)參考成本5、 生產(chǎn)訂單沒有子件（算出來成本為0）處理措施：刪除訂單建議：及時(shí)關(guān)閉貨刪除異常訂單6、 將只計(jì)算材料成本改為按完工定額倒擠原因：若是只計(jì)算材料成本， 會(huì)將所有投料成本按照完工訂單數(shù)量之比分配在制品、完工產(chǎn)品。建議：修改為完工定額倒擠7、 查詢到已領(lǐng)數(shù)量大于應(yīng)領(lǐng)數(shù)量：原因：修改子件應(yīng)領(lǐng)數(shù)量處理措施：紅字材料出庫單將多余料辦理退庫建議：屬于正常業(yè)務(wù)流程，但是該問題遺留時(shí)間過長，處于超期狀態(tài)，建議制造科將此信息及時(shí)傳遞至物管及生產(chǎn)車間8、 挪料業(yè)務(wù)挪料單自動(dòng)生產(chǎn)材料出庫單（紅、藍(lán)字），現(xiàn)在挪料單多張錯(cuò)誤，不知道應(yīng)該從哪張生產(chǎn)訂單挪到哪張生產(chǎn)訂單上9、 單據(jù)未審核挪料單自動(dòng)生成的材料出庫單。10、副產(chǎn)品辦理不及時(shí)原因：生產(chǎn)車間不知道哪些生產(chǎn)訂單有副產(chǎn)品，也沒有主動(dòng)在系統(tǒng)中尋找處理措施：計(jì)劃科將有副產(chǎn)品的生產(chǎn)訂單明細(xì)傳遞至生產(chǎn)車間及物管科，保證副產(chǎn)品退庫及時(shí)11、存貨檔案默認(rèn)生產(chǎn)部門錯(cuò)誤