財(cái)務(wù)處工作職責(zé)、業(yè)務(wù)清單及辦事流程

1、財(cái)務(wù)處工作職責(zé)、業(yè)務(wù)清單及辦事流程一、財(cái)務(wù)處工作職責(zé)1、依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況和財(cái)務(wù)管理要求，制定和完善學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度。2、根據(jù)預(yù)算法及學(xué)校事業(yè)發(fā)展重點(diǎn)，組織編制省級(jí)部門中期財(cái)政規(guī)劃、學(xué)校年度教育經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算和決算，對(duì)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督和控制，統(tǒng)籌安排調(diào)度學(xué)校各項(xiàng)資金，對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)綜合分析和預(yù)測(cè)，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。3、遵守會(huì)計(jì)法和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，執(zhí)行學(xué)校各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度，負(fù)責(zé)對(duì)全校的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)督、檢查，負(fù)責(zé)各類經(jīng)費(fèi)的收支核算，面向?qū)W校發(fā)展服務(wù)，面向全校師生服務(wù)。4、根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展需求，負(fù)責(zé)全校各類資金的籌集、使用、管理

2、，盤活存量資金，確保貨幣資金安全，提高資金使用效益，支持學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展。5、負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校二級(jí)單位的財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)附屬單位的財(cái)務(wù)監(jiān)管，激發(fā)附屬單位經(jīng)營(yíng)的積極性。6、負(fù)責(zé)基本建設(shè)投資的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算工作，按要求編制各類報(bào)表、年度財(cái)務(wù)決算。7、做好同相關(guān)管理部門的組織、協(xié)調(diào)和配合工作。8、處理學(xué)校對(duì)外相關(guān)財(cái)經(jīng)事務(wù)，積極配合教育、財(cái)政、物價(jià)、審計(jì)等上級(jí)有關(guān)部門的專項(xiàng)審計(jì)、檢查，按要求對(duì)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)和管理方面的事項(xiàng)進(jìn)行整改。9、加強(qiáng)全校財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍建設(shè)，負(fù)責(zé)全校財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、繼續(xù)教育以及資格年審。10、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。二、財(cái)務(wù)處各科室業(yè)務(wù)清單及辦事程序（一）會(huì)計(jì)科業(yè)務(wù)清單及辦

3、事程序1、資金收入核算（1）財(cái)政補(bǔ)助收入預(yù)算指標(biāo)到達(dá)我校后，根據(jù)實(shí)際情況錄入用款計(jì)劃，按比例分配直接支付和授權(quán)支付的金額，待教育廳、財(cái)政廳審批后形成授權(quán)支付額度和直接支付額度，由會(huì)計(jì)人員作入賬處理。（2）學(xué)雜費(fèi)收入學(xué)生將學(xué)雜費(fèi)存入指定銀行卡中，高校收費(fèi)系統(tǒng)將自動(dòng)進(jìn)行劃扣（具體流程見附件4）。對(duì)老生教材費(fèi)的收取和退付，于每個(gè)學(xué)期開始，各班由專人持相關(guān)材料到財(cái)務(wù)處統(tǒng)一結(jié)算教材費(fèi)，財(cái)務(wù)處依據(jù)教務(wù)處提供的教材費(fèi)結(jié)算表結(jié)算教材費(fèi)并開具票據(jù)，各班憑教材費(fèi)票據(jù)到教務(wù)處領(lǐng)取教材。會(huì)計(jì)人員根據(jù)銀行對(duì)賬單將學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)進(jìn)行匯總，制作記賬憑證，上繳國(guó)庫(kù)。根據(jù)部門預(yù)算，分專項(xiàng)向財(cái)政廳申請(qǐng)學(xué)費(fèi)等收入。（3）科研

4、事業(yè)收入教工應(yīng)提前到科研處報(bào)送橫向科研項(xiàng)目合同或協(xié)議，登記項(xiàng)目名稱、負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目金額，財(cái)務(wù)處收到項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)后（財(cái)政資金性質(zhì)或其他通過(guò)銀行匯入資金），聯(lián)系科研處進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)，將科研項(xiàng)目指標(biāo)下達(dá)至各負(fù)責(zé)人賬戶中，財(cái)務(wù)查詢系統(tǒng)數(shù)據(jù)更新后，教工即可查詢到自己的項(xiàng)目。（4）代管款項(xiàng)收入收到各相關(guān)部門匯入/收取的款項(xiàng)，會(huì)計(jì)人員根據(jù)銀行進(jìn)賬單作相應(yīng)的收入，計(jì)入各部門代管賬戶中。（5）其他收入，主要包括利息收入、捐贈(zèng)收入等。2、各項(xiàng)支出核算（1）借款業(yè)務(wù)借款人填寫借款憑證（一式三聯(lián)），并持相關(guān)附件至財(cái)務(wù)處辦理借款；會(huì)計(jì)人員根據(jù)借款人提供的相關(guān)附件，審核借款憑證的填寫內(nèi)容是否符合規(guī)范，審核無(wú)誤后制作記賬憑證；借款

5、人在記賬憑證上簽字確認(rèn)。相關(guān)要求：借款憑證不得涂改；審批意見中要按不同項(xiàng)目的要求，按規(guī)定由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批；借款單位、日期、借款事由、大小寫金額、匯入單位名稱、賬號(hào)、開戶銀行名稱、備注要填寫正確；所需附件為各種合同、協(xié)議、會(huì)議通知、采稿通知/錄用通知等，借款金額需與附件金額一致。其中發(fā)放勞務(wù)費(fèi)的，需提供經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后的發(fā)放表，按照發(fā)放表合計(jì)金額借款；為杜絕財(cái)務(wù)賬上存在大量未還借款，本著前賬不清后賬不借的原則，規(guī)定每人只能借款一次，若要再次借款，需先還清上次借款；審批人和借款人不能為同一人。（2）報(bào)銷業(yè)務(wù)具體報(bào)銷流程見附件1、附件3，相關(guān)要求如下：票據(jù)要粘貼在“單據(jù)整理粘貼單”上，先將票

6、據(jù)進(jìn)行分類，同類票據(jù)粘貼在一起，按照票據(jù)大小排列粘貼，大張票據(jù)在上，左上對(duì)齊，小張票據(jù)在下，從左至右羽鱗狀粘貼。票據(jù)過(guò)多時(shí)可以分多張粘貼單粘貼，張數(shù)、金額匯總填列在最后一張粘貼單上，并在每張粘貼單右上角注明頁(yè)數(shù)和頁(yè)碼。票據(jù)邊緣不得超出粘貼整理單的邊緣。教育經(jīng)費(fèi)按照預(yù)算下達(dá)文件要求進(jìn)行簽批，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)依據(jù)相關(guān)文件進(jìn)行簽批，科研經(jīng)費(fèi)按照?？?0159號(hào)文件的規(guī)定進(jìn)行簽批。教育經(jīng)費(fèi)中的公用經(jīng)費(fèi)及專項(xiàng)不能支車輛運(yùn)行費(fèi)（單位有機(jī)動(dòng)車輛維持經(jīng)費(fèi)的除外）、手機(jī)費(fèi)、人員加班勞務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)等費(fèi)用?？蒲薪?jīng)費(fèi)具體報(bào)銷細(xì)則參照校科20159號(hào)-11號(hào)。特別要注意：購(gòu)買設(shè)備、軟件、辦公用品和耗材、實(shí)驗(yàn)材料、圖書資料等一項(xiàng)

7、業(yè)務(wù)超過(guò)500元的，需在科研處驗(yàn)收清單上，由所在單位驗(yàn)收人簽字并蓋公章；一項(xiàng)業(yè)務(wù)超過(guò)1萬(wàn)元的物品需政府采購(gòu)；同一日在同一商家分次消費(fèi)，視為同一項(xiàng)業(yè)務(wù)；所有固定資產(chǎn)均需通過(guò)資產(chǎn)處購(gòu)買。差旅費(fèi)的報(bào)銷，報(bào)銷人員需帶出差申請(qǐng)單、差旅費(fèi)報(bào)銷單，二者皆由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字，注意雙簽項(xiàng)目。購(gòu)買機(jī)票需參照河南省財(cái)政廳豫財(cái)購(gòu)20153號(hào)文件，差旅費(fèi)報(bào)銷需參照河南省財(cái)政廳豫財(cái)行201446號(hào)文件，其中春節(jié)、五一、國(guó)慶等國(guó)家法定節(jié)假日出差（包括調(diào)休），不予補(bǔ)助。實(shí)習(xí)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷具體規(guī)定見校教201522號(hào)。其他經(jīng)費(fèi)報(bào)銷參照各部門相關(guān)文件執(zhí)行。（3）支付業(yè)務(wù)支付業(yè)務(wù)主要包括現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)、銀行支付業(yè)務(wù)、授權(quán)支付業(yè)務(wù)、直接支付業(yè)

8、務(wù)。詳見附件1。3、往來(lái)款管理（1）沖賬：借款人需將發(fā)票貼在單據(jù)粘貼單上，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批，并攜帶借款單第三聯(lián)至財(cái)務(wù)處沖賬。（2）借款清理：為做好年終決算工作，財(cái)務(wù)處將于每年10月份對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的各種借款進(jìn)行匯總整理，并發(fā)布催款通知。（3）往來(lái)對(duì)賬：財(cái)務(wù)處將在每月月底至次月5號(hào)，對(duì)各類借款進(jìn)行分類別對(duì)賬，保證賬面數(shù)與借款卡片數(shù)一致。4、基金管理（1）職工福利基金：主要包括公共福利和職工困難補(bǔ)助。（2）住房基金：主要包括房租收入。根據(jù)相關(guān)部門簽發(fā)的入住通知及收取金額入賬。（3）獎(jiǎng)助學(xué)金、困難補(bǔ)助、勤工助學(xué)金的發(fā)放獎(jiǎng)助學(xué)金的發(fā)放，詳見附件2。困難補(bǔ)助、勤工助學(xué)金的發(fā)放由各院系、學(xué)生處制作發(fā)放表

9、，按照發(fā)放表合計(jì)金額填寫一式三聯(lián)的借款單，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，到財(cái)務(wù)處辦理借款手續(xù)。待發(fā)放后，持學(xué)生簽字后的發(fā)放表至財(cái)務(wù)處沖賬。5、學(xué)生相關(guān)事項(xiàng)（1）新生名單錄入由教務(wù)處在每年8月20號(hào)左右把新生名單及個(gè)人所有信息通過(guò)OA系統(tǒng)報(bào)至財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)處在收費(fèi)系統(tǒng)中對(duì)學(xué)生信息進(jìn)行代碼整理、編入、導(dǎo)入，然后傳至銀行，所需時(shí)間大約7個(gè)工作日。（2）學(xué)生休學(xué)、復(fù)學(xué)、退學(xué)、本校轉(zhuǎn)出、外校轉(zhuǎn)入的辦理學(xué)生先去教務(wù)處開具學(xué)籍證明，持學(xué)籍證明到財(cái)務(wù)處，查詢是否欠費(fèi)，如果欠費(fèi)交清，則由財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)人員蓋章后交給學(xué)生。財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)人員需在收費(fèi)系統(tǒng)里進(jìn)行修改或重新編制收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。（3）學(xué)生銀行卡丟失辦理由學(xué)生本人到鄭州市內(nèi)任意一

10、家建設(shè)銀行補(bǔ)辦銀行卡，然后到財(cái)務(wù)處登記卡號(hào)、姓名、電話等信息。財(cái)務(wù)處將登記表中的信息輸入電子表格，送至銀行，大約7-15個(gè)工作日銀行修改完畢。（4）發(fā)票的購(gòu)買、管理、審核、裝訂工作學(xué)生學(xué)雜費(fèi)扣費(fèi)完成后，將發(fā)票打印出來(lái)（一式四聯(lián)），由勤工儉學(xué)學(xué)生整理、裝訂后，兩個(gè)月左右將發(fā)票統(tǒng)一發(fā)給各院系部，由輔導(dǎo)員或其他負(fù)責(zé)人簽收。發(fā)票存根需到財(cái)政廳審核并蓋章。（5）對(duì)困難學(xué)生學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)的緩交、減免工作學(xué)生本人寫出緩繳申請(qǐng)，由所在院系、學(xué)生處審核批準(zhǔn)后交給財(cái)務(wù)處備案或減免。無(wú)住宿的，由宿舍管理中心提供證明，將證明提交財(cái)務(wù)處核實(shí)后方予減免。（6）負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)生學(xué)費(fèi)、助學(xué)貸款方面等問題進(jìn)行解答（7）國(guó)家助學(xué)貸款發(fā)放

11、9月份開學(xué)后，由需要助學(xué)貸款的學(xué)生填寫貸款申請(qǐng)，經(jīng)所在院系審核后，報(bào)學(xué)生助學(xué)貸款中心，由學(xué)生助學(xué)貸款中心向?qū)I(yè)銀行申請(qǐng)辦理貸款手續(xù)。學(xué)生處獲得國(guó)家助學(xué)貸款名單后報(bào)財(cái)務(wù)處備案，貸款款項(xiàng)將在當(dāng)年11月份下達(dá)至學(xué)生支付寶中，由學(xué)生處、財(cái)務(wù)處把學(xué)生所貸款金額從學(xué)生支付寶中轉(zhuǎn)入學(xué)生建行學(xué)費(fèi)卡中，進(jìn)行扣費(fèi)。（8）生源地貸款學(xué)生本人在各省市當(dāng)?shù)剞k理助學(xué)貸款，由當(dāng)?shù)亻_具相關(guān)證明，學(xué)生開學(xué)時(shí)將證明交至財(cái)務(wù)處進(jìn)行登記，待貸款金額到達(dá)銀行后，由財(cái)務(wù)處給學(xué)生本人打電話進(jìn)行信息核對(duì)，制作生源地貸款發(fā)放表格，發(fā)放至學(xué)生建行卡中。（9）參軍入伍學(xué)生學(xué)費(fèi)減免情況證明學(xué)生本人持入伍證明至財(cái)務(wù)處查詢學(xué)費(fèi)繳納情況，將實(shí)際繳費(fèi)金額填

12、寫在證明上，加蓋財(cái)務(wù)處公章后交給學(xué)生本人。（10）辦理離校手續(xù)財(cái)務(wù)處在6月初把應(yīng)屆畢業(yè)生欠費(fèi)名單發(fā)給信息管理中心，作離校前準(zhǔn)備。如果學(xué)生存在欠費(fèi)情況，需交清欠款后，財(cái)務(wù)處在離校系統(tǒng)中進(jìn)行信息修改，才能辦理所有后續(xù)離校手續(xù)，否則各院系不予辦理離校。6、編制會(huì)計(jì)報(bào)表按照河南省教育廳辦公室轉(zhuǎn)發(fā)河南省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)地方盤活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知（教辦財(cái)2015117號(hào)）文件要求，于每個(gè)季度結(jié)束2日內(nèi)，報(bào)送省直部門實(shí)有資金賬戶結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余統(tǒng)計(jì)表。每月上旬做上個(gè)月的報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表和收入支出表。做資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)要把每月的基建數(shù)據(jù)并入到大賬中。每年年終12月20日左右，停止當(dāng)年報(bào)銷工作，進(jìn)行

13、賬務(wù)核對(duì)（包括與財(cái)政廳繳撥款的核對(duì)）、往來(lái)結(jié)算，于次年1月15日左右向省教育廳上報(bào)財(cái)務(wù)決算報(bào)表，參加省教育廳的年度部門決算會(huì)審工作。7、工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理（1）編制工會(huì)收支預(yù)算（2）工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥款收入（按工會(huì)經(jīng)費(fèi)的60%撥入）；工會(huì)會(huì)費(fèi)收入（按職工工資薪金的2%收?。?。（3）核算教職工文體活動(dòng)、困難補(bǔ)助等支出。詳見流程圖五。（4）工會(huì)資產(chǎn)管理（5）編制工會(huì)收支決算報(bào)表8、會(huì)計(jì)檔案（1）會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔、收存每年年初（具體時(shí)間視情況確定）開始對(duì)上一年度的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、各類報(bào)表等進(jìn)行打印、編制目錄、整理、歸檔、裝訂成冊(cè)，分柜存放，以備查閱。（2）會(huì)計(jì)檔案（資料）的查閱會(huì)計(jì)檔案作為重要的會(huì)計(jì)資料，

14、一般不外借，但可以查閱，相關(guān)要求如下：查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，需要先向財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明查詢內(nèi)容、查詢?cè)虻?，?jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意簽字后才能進(jìn)行查閱。查閱人員查閱資料時(shí)，要愛護(hù)會(huì)計(jì)資料，不能破壞、毀損會(huì)計(jì)資料，原則上只能在檔案室查詢。查閱人員如果需要復(fù)印、影印相關(guān)資料，需要報(bào)財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)同意。查閱、復(fù)印完畢后，經(jīng)檔案工作人員檢查無(wú)誤后，方可離開檔案室。9、完成上級(jí)相關(guān)部門安排的臨時(shí)性工作及配合學(xué)校其他部門的工作。（二）財(cái)務(wù)科業(yè)務(wù)清單及辦事程序1、預(yù)算管理（具體辦事流程見附件6）（1）年度教育經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算的下達(dá)（2）教育經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算年中平衡（3）教育經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算執(zhí)行季度分析2、籌融資管理（1）新增銀

15、行貸款辦事流程：根據(jù)銀行資信審核要求，提供學(xué)校各類相關(guān)材料；銀行審核通過(guò)后，簽訂借款合同及相關(guān)附件，銀行放款。（2）銀行貸款到期續(xù)貸或償還辦事流程：根據(jù)借款合同到期時(shí)間，結(jié)合學(xué)校資金情況，提前與銀行確定到期續(xù)貸或償還，簽訂續(xù)貸合同或償還到期貸款。（3）銀行貸款日常管理辦事流程：每月向銀行提供資產(chǎn)負(fù)債表及收入支出表，每年提供學(xué)校招生就業(yè)情況及其他報(bào)表。（4）地方債務(wù)管理系統(tǒng)填報(bào)辦事流程：根據(jù)省教育廳要求，每月填報(bào)地方債務(wù)管理系統(tǒng)，實(shí)時(shí)反映債務(wù)增減及債務(wù)利息支付情況。（5）專項(xiàng)資金申請(qǐng)辦事流程：根據(jù)主管部門要求，牽頭或配合完成專項(xiàng)資金申請(qǐng)。3、工資管理（1）在職工資發(fā)放辦事流程：根據(jù)人事處、后勤服

16、務(wù)總公司等部門傳輸來(lái)的在職工資、水電費(fèi)扣款等在線數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)處進(jìn)行計(jì)稅后申請(qǐng)財(cái)政廳審批支付，每月10號(hào)前發(fā)放。（2）離退休生活費(fèi)發(fā)放辦事流程：根據(jù)人事處、后勤服務(wù)總公司等部門傳輸來(lái)的離退休生活費(fèi)、水電費(fèi)扣款等在線數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)處申請(qǐng)財(cái)政廳審批支付，每月15號(hào)前發(fā)放。（3）外教人員工資、教學(xué)督導(dǎo)酬金、臨時(shí)工工資等發(fā)放辦事流程：由各具體負(fù)責(zé)單位提供清單，財(cái)務(wù)處進(jìn)行數(shù)據(jù)處理并核對(duì)無(wú)誤后報(bào)代發(fā)銀行發(fā)放。注意事項(xiàng)：各負(fù)責(zé)單位一定要確保人員的工資編號(hào)、姓名、銀行卡號(hào)等信息準(zhǔn)確無(wú)誤，這樣財(cái)務(wù)處才能盡快發(fā)放。（4）銀行（工資）卡卡號(hào)變更辦事流程：新進(jìn)教職工、因銀行（工資）卡丟失、損壞等原因，確需變更銀行（工資）卡卡

17、號(hào)的，需提供A4紙復(fù)印本人身份證并寫明工資編號(hào)、新辦銀行卡卡號(hào)、聯(lián)系電話，財(cái)務(wù)處將及時(shí)進(jìn)行變更。提示：如需變更銀行（工資）卡，建議先補(bǔ)辦一張，暫時(shí)不要注銷老卡，待確認(rèn)當(dāng)月工資或離退休費(fèi)已發(fā)放到老卡后，再注銷老卡，并到財(cái)務(wù)處變更銀行卡卡號(hào)。4、公積金管理（1）公積金繳存基數(shù)和繳存比例核定辦事流程：根據(jù)省直住房資金管理中心文件規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，財(cái)務(wù)處核定全校在職職工公積金繳存基數(shù)和繳存比例，上報(bào)省直住房資金管理中心進(jìn)行調(diào)整。（2）公積金龍卡的辦理辦事流程：新辦或因消磁、丟失等原因且儲(chǔ)蓄賬戶上未發(fā)生過(guò)資金往來(lái)，需新辦、補(bǔ)辦住房公積金聯(lián)名卡的，本人應(yīng)填寫住房公積金聯(lián)名卡申請(qǐng)表，攜帶身份證原件及其

18、復(fù)印件，到聯(lián)名卡辦理窗口核查身份信息后均可辦理。新辦或因消磁、丟失等原因且儲(chǔ)蓄賬戶上發(fā)生過(guò)資金往來(lái)，需新辦、補(bǔ)辦住房公積金聯(lián)名卡的，本人應(yīng)填寫住房公積金聯(lián)名卡申請(qǐng)表，攜帶身份證原件及其復(fù)印件，到建設(shè)銀行鄭州直屬支行或建設(shè)銀行政三街支行窗口核查身份信息后即可辦理。詳見：“河南省直住房公積金網(wǎng)辦事指南公積金龍卡公積金龍卡業(yè)務(wù)”（3）公積金繳存辦事流程：每月在職工資發(fā)放后，財(cái)務(wù)處將代扣個(gè)人公積金及學(xué)校繳存部分轉(zhuǎn)賬到省直住房資金管理中心，中心確認(rèn)到賬并記賬后，教工即可查詢到當(dāng)月繳存明細(xì)。（4）公積金提取辦事流程：教工因各種原因需提取公積金的，如本人辦理，不再加蓋單位印鑒章，攜帶相關(guān)資料到省直機(jī)關(guān)住房資

19、金管理中心即可現(xiàn)場(chǎng)辦理；如非本人辦理，則需到財(cái)務(wù)處加蓋單位印鑒章，并提供關(guān)系證明。詳見：“河南省直住房公積金網(wǎng)辦事指南公積金提取”5、固定資產(chǎn)管理（1）固定資產(chǎn)明細(xì)賬辦事流程：每月月底到資產(chǎn)處物資科、房產(chǎn)科收取固定資產(chǎn)出、入庫(kù)單，核對(duì)固定資產(chǎn)賬和固定資產(chǎn)卡片，聯(lián)系相關(guān)責(zé)任人查明原因后入賬，確保賬卡一致；同時(shí)將后勤領(lǐng)用固定資產(chǎn)單獨(dú)入賬；在核對(duì)所有固定資產(chǎn)（包括房產(chǎn)、設(shè)備、家具、圖書）賬卡、賬實(shí)一致后登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬，最終實(shí)現(xiàn)賬卡、賬賬、賬實(shí)一致。相關(guān)要求：各單位資產(chǎn)管理員應(yīng)及時(shí)到資產(chǎn)處辦理固定資產(chǎn)出入庫(kù)手續(xù)。（2）資產(chǎn)報(bào)廢辦事流程：與資產(chǎn)處物資科等單位組成資產(chǎn)報(bào)廢工作小組，到現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)報(bào)廢資產(chǎn)并

20、上報(bào)財(cái)政廳，做報(bào)廢資產(chǎn)憑證沖減資產(chǎn)原值。6、涉稅管理（1）橫向課題代開增值稅發(fā)票（具體辦事流程見附件7）（2）培訓(xùn)費(fèi)代開營(yíng)業(yè)稅發(fā)票（具體辦事流程見附件8）（3）企業(yè)所得稅年度匯算清繳辦事流程：每年5月31號(hào)前，根據(jù)上年學(xué)校收入支出情況，計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額，進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)并報(bào)送其他相關(guān)資料。（4）個(gè)人所得稅納稅申報(bào)辦事流程：每月15號(hào)前根據(jù)上月代扣所得稅人數(shù)、金額進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)并繳納稅款。（5）流轉(zhuǎn)稅及附征納稅申報(bào)辦事流程：每月15號(hào)前根據(jù)上月應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅及附征額進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，并繳納稅款。（6）城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅納稅申報(bào)辦事流程：每年年度中期根據(jù)國(guó)有土地使用證和房屋所有權(quán)證填寫城鎮(zhèn)土地使用稅

21、、房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表，完成納稅申報(bào)。相關(guān)要求：需資產(chǎn)處配合填報(bào)土地、房產(chǎn)相關(guān)信息。7、公務(wù)卡辦理辦事流程：財(cái)務(wù)處指導(dǎo)需辦卡教職工正確填寫公務(wù)卡申請(qǐng)表，匯總申請(qǐng)辦卡人員名單，提交建行處理。注意事項(xiàng)：辦卡對(duì)象：正式在編在職教職工。申請(qǐng)辦理公務(wù)卡需提供以下材料：申請(qǐng)人二代身份證復(fù)印件一份（A4幅面，身份證正、反面同一頁(yè)面復(fù)印，必須使用原件復(fù)印，使用復(fù)印件復(fù)印或者掃描件打印銀行不予受理）。填寫中國(guó)建設(shè)銀行財(cái)政預(yù)算單位公務(wù)卡申請(qǐng)表一份。辦理時(shí)限：建行規(guī)定公務(wù)卡申請(qǐng)表十份以上方予受理，辦卡周期較長(zhǎng)8、財(cái)務(wù)軟件管理（1）財(cái)務(wù)軟件日常維護(hù)辦事流程：根據(jù)財(cái)務(wù)處業(yè)務(wù)處理及教工日常使用中遇到的問題及相關(guān)需求，及時(shí)進(jìn)行

22、相應(yīng)維護(hù)，如解決不了則聯(lián)系軟件公司進(jìn)行維護(hù)。（2）財(cái)務(wù)查詢系統(tǒng)數(shù)據(jù)更新辦事流程：考慮財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全，目前財(cái)務(wù)查詢系統(tǒng)數(shù)據(jù)更新仍采用人工更新方式，財(cái)務(wù)處由專人負(fù)責(zé)每周至少更新一次數(shù)據(jù)。（3）財(cái)務(wù)查詢系統(tǒng)用戶密碼重置辦事流程：教工因忘記密碼等原因需重置密碼的，請(qǐng)通過(guò)OA工作便簽發(fā)送“密碼重置申請(qǐng)”，財(cái)務(wù)處收到工作便簽后將及時(shí)為教工重置用戶密碼。（4）工資查詢系統(tǒng)管理從2014年10月開始，學(xué)校啟用新的工資查詢系統(tǒng)，新的工資查詢系統(tǒng)由信息管理中心牽頭軟件公司開發(fā)并負(fù)責(zé)其后續(xù)的維護(hù)，教工如遇工資查詢系統(tǒng)相關(guān)問題，請(qǐng)聯(lián)系信息管理中心，電話60632710。9、綜合業(yè)務(wù)（1）文件草擬辦事流程：根據(jù)國(guó)家相關(guān)

23、文件要求，結(jié)合學(xué)校財(cái)務(wù)實(shí)際，草擬相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，報(bào)學(xué)校研究決定后發(fā)文實(shí)施。（2）財(cái)務(wù)信息發(fā)布辦事流程：根據(jù)相關(guān)政策法規(guī)和學(xué)校實(shí)際，財(cái)務(wù)處將及時(shí)發(fā)布各類財(cái)務(wù)規(guī)章制度、通知公告等財(cái)務(wù)信息，宣傳相關(guān)財(cái)經(jīng)政策法規(guī)，普及財(cái)務(wù)知識(shí)。注意事項(xiàng)：希望廣大教工認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)處發(fā)布的相關(guān)通知公告，在方便教工自身辦理業(yè)務(wù)的同時(shí)，也有利于加深對(duì)財(cái)務(wù)工作的理解，支持學(xué)校財(cái)務(wù)工作的順利開展。（3）各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)辦事流程：根據(jù)要求，積極配合校內(nèi)外相關(guān)部門填報(bào)各類涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表。相關(guān)要求：需要相關(guān)部門的大力配合，且有些數(shù)據(jù)不是財(cái)務(wù)處能夠提供的。（4）各類證照年審辦事流程：包括銀行貸款卡年審、稅務(wù)登記證年審、收費(fèi)許

24、可證年審、配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具單位驗(yàn)資報(bào)告（根據(jù)資產(chǎn)變動(dòng)情況進(jìn)行）等。相關(guān)要求：需黨政辦大力配合（5）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)審批辦事流程：各單位將收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)審批申請(qǐng)報(bào)告、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算報(bào)告等支撐材料報(bào)財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)處先報(bào)省教育廳審批，然后報(bào)省發(fā)改委審批。辦理時(shí)限：收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)審批往往需反復(fù)與教育廳、發(fā)改委進(jìn)行溝通并修改上報(bào)材料，時(shí)間比較長(zhǎng)，而且有的收費(fèi)項(xiàng)目申請(qǐng)因國(guó)家相關(guān)政策原因可能被教育廳、發(fā)改委擱置（6）科研立項(xiàng)申請(qǐng)及結(jié)項(xiàng)加蓋財(cái)務(wù)公章辦事流程：建議由科研處統(tǒng)一辦理科研立項(xiàng)申請(qǐng)及結(jié)項(xiàng)相關(guān)手續(xù)，對(duì)于個(gè)人前來(lái)辦理的，財(cái)務(wù)處核實(shí)后加蓋財(cái)務(wù)公章。相關(guān)要求：請(qǐng)經(jīng)辦人提前確認(rèn)需加蓋哪些印鑒。辦理時(shí)限：材料齊全，當(dāng)日辦結(jié)（7）辦公

25、室日常業(yè)務(wù)（8）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作（三）經(jīng)營(yíng)管理科業(yè)務(wù)清單及辦事程序1、后勤服務(wù)總公司（含九個(gè)部門）業(yè)務(wù)清單及辦事流程（詳見附件9）：（1）每月對(duì)后勤總公司各部門的工資、津貼等進(jìn)行核算及發(fā)放。（2）對(duì)動(dòng)力維修中心的工程及零星工程項(xiàng)目進(jìn)行成本核算，做到收支兩條線。（3）核算宿教服務(wù)中心的學(xué)生洗滌收入及支出，及時(shí)收取洗滌收入圈存款。（4）及時(shí)核算校園環(huán)境服務(wù)部收取各部門的衛(wèi)生費(fèi)及相關(guān)的費(fèi)用支出。（5）對(duì)經(jīng)濟(jì)開發(fā)部按合同收取房屋管理費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用支出進(jìn)行核算，做到及時(shí)對(duì)賬、查收。（6）準(zhǔn)確核算信息服務(wù)部按合同收取機(jī)站管理費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、代維費(fèi)等。（7）核算采供部收取洗浴中心的收入，及時(shí)收取洗浴收入圈存款。

26、（8）對(duì)幼兒園托費(fèi)收入進(jìn)行核算，及時(shí)存入銀行。對(duì)相關(guān)的費(fèi)用支出進(jìn)行成本核算。（9）對(duì)校醫(yī)院的學(xué)生體檢費(fèi)進(jìn)行核算管理。（10）對(duì)東區(qū)專家公寓綠化費(fèi)進(jìn)行管理。（11）接受財(cái)政審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查和監(jiān)督。（12）確保每年1月8日前后勤總公司年報(bào)上報(bào)給院財(cái)務(wù)。（13）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)任務(wù)。2、鄭航賓館業(yè)務(wù)清單及辦事流程（詳見附件10）：（1）核算賓館的日常營(yíng)業(yè)收入及費(fèi)用支出。（2）按月進(jìn)行原材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)的核對(duì)，并對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提累計(jì)折舊。（3）及時(shí)核對(duì)并清理往來(lái)賬務(wù)，做好往來(lái)賬務(wù)的催收工作。（4）每月15日之前核算營(yíng)業(yè)稅、所得稅等各項(xiàng)稅款，并及時(shí)向稅務(wù)部門進(jìn)行申報(bào)。（5）月末結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)

27、收入及費(fèi)用支出。（6）按月編制資產(chǎn)負(fù)債表 、利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)表。（7）每年5月底前進(jìn)行所得稅匯算清繳。（8）及時(shí)填報(bào)稅務(wù)部門要求的各項(xiàng)稅務(wù)報(bào)表。 （9）配合會(huì)計(jì)事務(wù)所進(jìn)行年審。（10）接受財(cái)政審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查和監(jiān)督。 （11）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)任務(wù)。3、飲食服務(wù)中心業(yè)務(wù)清單及辦事流程（詳見附件11）：（1）核算飲食服務(wù)中心的收入、支出，既要保證事業(yè)發(fā)展的需要，又要貫徹勤儉節(jié)約，同時(shí)注重經(jīng)濟(jì)效益的原則。（2）定期向?qū)W校申請(qǐng)轉(zhuǎn)圈存款（一月兩次：日期分別為每月的1-10日，11-31日）。（3）每月核算食堂商戶的收入支出、供貨商的貨款（包括大米、面粉、豆油、雞蛋、青菜、肉、干調(diào)、食鹽等）。出據(jù)資產(chǎn)

28、負(fù)責(zé)表。（4）嚴(yán)把采購(gòu)關(guān)，采購(gòu)人員所采購(gòu)的大米、面粉、疏菜、食用油、醋、豆瓣、調(diào)料等入庫(kù)時(shí)必須填好入庫(kù)單，單內(nèi)標(biāo)明：物品產(chǎn)地、廠家、數(shù)量、質(zhì)量、采購(gòu)人姓名、采購(gòu)員必須在單上簽字后物品才能入庫(kù)。（5）配合、督促各有關(guān)單位，及時(shí)處理一切暫收、暫付款項(xiàng)。（6）按月編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等。（7）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)任務(wù)。（四）基建財(cái)務(wù)科業(yè)務(wù)清單及辦事程序（詳見附件12）1、按基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算要求，依據(jù)學(xué)?；ㄍ顿Y計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)安排及時(shí)對(duì)基建工程項(xiàng)目分項(xiàng)建賬管理。2、按基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理要求，單獨(dú)開設(shè)銀行賬戶，按規(guī)定的項(xiàng)目用途，?？顚Ｓ?。3、基建資金分清資金來(lái)源渠道核算，如自籌資金及財(cái)政撥款。4

29、、建設(shè)過(guò)程中所發(fā)生的投標(biāo)保證金、押金、材料處理收入、拆舊工程收入、管理獎(jiǎng)罰基金等依基建處通知單據(jù)以收取并及時(shí)入賬。5、支付工程預(yù)付款和工程進(jìn)度款，由報(bào)賬人提供合同、發(fā)票（或收據(jù)）和鄭州航院工程付款內(nèi)部審批表經(jīng)審核后支付。6、甲供材料款、設(shè)備款的支付，由報(bào)賬人提供合同、發(fā)票（或收據(jù)）、部門驗(yàn)收資料和鄭州航院材料設(shè)備付款內(nèi)部審批表經(jīng)審核后支付。7、正常公務(wù)借款和其他借款，由部門負(fù)責(zé)人簽字并按審批權(quán)限逐級(jí)批準(zhǔn)后支付，同一事項(xiàng)實(shí)行“前借不清，后賬不借”管理辦法，參照公務(wù)卡管理辦法用公務(wù)卡支付報(bào)賬。8、繳納押金、規(guī)費(fèi)等應(yīng)收款，由基建處指派專人負(fù)責(zé)，按正常借款手續(xù)辦理借款，并負(fù)責(zé)收回款項(xiàng)。如果不能全部收回

30、，由相關(guān)職能部門以書面形式詳細(xì)說(shuō)明原因，并報(bào)院長(zhǎng)簽字同意后，方可辦理核銷手續(xù)。9、建設(shè)單位管理費(fèi)依據(jù)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定實(shí)行“比例控制，據(jù)實(shí)列支”。由報(bào)賬人提供合同協(xié)議（或文件通知）、發(fā)票（或收據(jù)）和鄭州航院內(nèi)部付款內(nèi)部審批表經(jīng)審核后支付。10、支付工程尾款及各項(xiàng)保證金由報(bào)賬人提供審計(jì)結(jié)算單、發(fā)票（或收據(jù)）和鄭州航院內(nèi)部付款內(nèi)部審批表經(jīng)審核后支付。11、工程決（結(jié)）算應(yīng)在項(xiàng)目竣工后，依據(jù)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定和2007年修訂的院財(cái)字20072號(hào)鄭州航院東校區(qū)建設(shè)財(cái)務(wù)管理辦法由基建處在3個(gè)月內(nèi)提供項(xiàng)目竣工報(bào)告并列出清單，經(jīng)資產(chǎn)處驗(yàn)收后，到財(cái)務(wù)處辦理固定資產(chǎn)增加手續(xù)。12、日常報(bào)賬，按學(xué)院制度規(guī)定和

31、程序辦理（如公務(wù)卡、機(jī)票購(gòu)買、招待費(fèi)），經(jīng)辦人對(duì)提供的原始票據(jù)和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真復(fù)核，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)應(yīng)退還補(bǔ)辦。13、定期、不定期清查工程物資、核對(duì)往來(lái)款及項(xiàng)目資金來(lái)源的結(jié)余情況，實(shí)現(xiàn)賬實(shí)相符，滿足會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求。14、按規(guī)定做好會(huì)計(jì)檔案的歸集、整理、入檔工作，并及時(shí)移交院檔案部門。15、青年教師公寓押金管理（1）青年教師公寓押金繳納辦事程序：由資產(chǎn)處開出收款通知，列明繳款項(xiàng)目及金額，教工繳入房款專用賬戶，憑銀行開具的現(xiàn)金繳款單到財(cái)務(wù)處換取房款繳交收據(jù)。辦理時(shí)限：當(dāng)日辦結(jié)（2）青年教師公寓押金退付辦事程序：教工持房款繳交收據(jù)，經(jīng)資產(chǎn)處及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)處退付押金。

32、辦理時(shí)限：當(dāng)日辦結(jié)16、東區(qū)專家公寓房款收取辦事程序：由資產(chǎn)處開出收款通知，列明繳款項(xiàng)目及金額，教工繳入房款專用賬戶，憑銀行開具的現(xiàn)金繳款單到財(cái)務(wù)處換取房款繳交收據(jù)。辦理時(shí)限：當(dāng)日辦結(jié)附件1報(bào)銷及支付業(yè)務(wù)流程圖一、審核票據(jù)粘貼是否整齊、規(guī)范，是否符合會(huì)計(jì)憑證裝訂原則。所有票據(jù)必須按照“鄭州航院?jiǎn)螕?jù)整理粘貼單”上的規(guī)定粘貼。二、審核簽字是否齊全。教育經(jīng)費(fèi)按照預(yù)算下達(dá)文件要求簽批；專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)依據(jù)相關(guān)文件簽批三、審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性、合理性、完整性。審核公務(wù)卡的使用是否符合規(guī)范，審核原始發(fā)票金額是否和pos小票/轉(zhuǎn)賬金額一致。四、審核各類票據(jù)的附件是否齊全，張數(shù)、金額的填寫是否正確。使用公務(wù)卡消費(fèi)

33、的，需有pos小票原件及復(fù)印件，若日期、卡號(hào)、金額不清晰，需提供網(wǎng)上銀行交易明細(xì)。附件張數(shù)包含所有發(fā)票、pos小票及勞務(wù)發(fā)放表等。單據(jù)粘貼單、差旅費(fèi)報(bào)銷單中張數(shù)、金額、簽字不得隨意涂改。五、報(bào)銷崗位人員根據(jù)審核后的票據(jù)按不同科目、經(jīng)濟(jì)分類、部門、項(xiàng)目制作記賬憑證。六、報(bào)賬人員在記賬憑證上簽字。七、報(bào)銷崗位業(yè)務(wù)流程結(jié)束。八、報(bào)賬人員持記賬憑證至出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。出納人員在記賬憑證上蓋章。九、出納人員根據(jù)現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記賬，每日對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì)，保證賬實(shí)相符。做到日清月結(jié)。十、會(huì)計(jì)人員將涉及公務(wù)卡及轉(zhuǎn)賬的記賬憑證進(jìn)行整理。十一、會(huì)計(jì)人員將整理好的記賬憑證按業(yè)務(wù)量分批次傳遞至出納

34、人員手中。十二、出納人員按照會(huì)計(jì)憑證的先后順序分批次進(jìn)行錄入。十三、等待財(cái)政廳系統(tǒng)審批其他審批未通過(guò)的，通知報(bào)賬人員進(jìn)行退票處理。出納人員對(duì)審批通過(guò)的進(jìn)行支付憑證打印，加蓋學(xué)校銀行賬戶印鑒章。十四、出納人員將蓋章后的支付憑證送至銀行（注：授權(quán)支付業(yè)務(wù)，銀行只在工作日上午處理，下午無(wú)法辦理）。同時(shí)將銀行回執(zhí)單取回。對(duì)于銀行賬戶信息錯(cuò)誤被退回的，由會(huì)計(jì)人員通知報(bào)賬人重新提供正確的信息，重新支付。十五、結(jié)束附件2學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金發(fā)放流程圖六、結(jié)束。五、會(huì)計(jì)人員去銀行取回執(zhí)單。四、若學(xué)生卡號(hào)、姓名等信息不符，被銀行退回的，則退回發(fā)放單位，由發(fā)放單位24小時(shí)內(nèi)核對(duì)完畢，將核對(duì)后的信息再次交至財(cái)務(wù)處重新支付。

35、一、借款人按照發(fā)放表的金額填寫一式三聯(lián)借款憑證，持經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后的發(fā)放表、借款憑證至財(cái)務(wù)處。二、財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)人員對(duì)信息進(jìn)行審核。三、根據(jù)審核無(wú)誤的信息，由會(huì)計(jì)人員向財(cái)政系統(tǒng)提出支付申請(qǐng)，具體為直接支付流程，見附件3。其他信息領(lǐng)導(dǎo)簽字符合規(guī)定總金額與明細(xì)金額相符學(xué)生卡號(hào)、姓名、學(xué)號(hào)等信息經(jīng)辦人簽字審核下列信息附件3直接支付業(yè)務(wù)流程圖一、 用款計(jì)劃申請(qǐng)階段（執(zhí)行部門：學(xué)校財(cái)務(wù)處）預(yù)算指標(biāo)到達(dá)我校后，要根據(jù)實(shí)際情況錄入用款計(jì)劃，按比例分配直接支付和授權(quán)支付的金額，等待教育廳、財(cái)政廳的審批，計(jì)劃審批通過(guò)之后，才可以進(jìn)行款項(xiàng)的支付。是進(jìn)行下一流程（整理材料）。1、接收憑證：報(bào)賬程序結(jié)束后，會(huì)計(jì)憑證轉(zhuǎn)

36、交至此。檢查文件材料是否齊全。否進(jìn)行材料的補(bǔ)充，待材料補(bǔ)齊后再進(jìn)行下一流程。上傳至財(cái)政廳支付管理系統(tǒng)所需材料：a) 支付貨物（工程）款：發(fā)票、中標(biāo)通知書，合同（如合同中未標(biāo)明收款方開戶名稱、銀行賬號(hào)及開戶行名稱等信息，則需另外單獨(dú)提供）、貨物（工程）驗(yàn)收單。b) 支付勞務(wù)費(fèi)、物業(yè)費(fèi)：發(fā)票、中標(biāo)通知書、合同（如合同中未標(biāo)明收款方開戶名稱、銀行賬號(hào)及開戶行名稱等信息，則需另外單獨(dú)提供）。c) 其他支付業(yè)務(wù)：院、系領(lǐng)導(dǎo)簽字、加蓋相關(guān)部門印章后的支付申請(qǐng)、報(bào)告等。d) 如遇特殊情況，還需提供其他相關(guān)文件材料，比如：政府采購(gòu)申報(bào)表、公司名稱變更登記表等。 2、整理材料：按財(cái)政廳要求對(duì)材料進(jìn)行拍照以及調(diào)整

37、照片的大小、清晰度，然后對(duì)電子檔材料進(jìn)行歸檔整理。二、用款申請(qǐng)錄入階段（執(zhí)行部門：學(xué)校財(cái)務(wù)處）3、錄入財(cái)政廳支付管理系統(tǒng)：按財(cái)政廳相關(guān)要求進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入，上傳電子檔材料，并做好用款申請(qǐng)的登記。因支付管理系統(tǒng)自身及上傳電子檔材料較多的原因，上傳速度較慢。1、支付局初審：財(cái)政廳支付局對(duì)用款申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核通過(guò)進(jìn)行下一流程（復(fù)審）；審核不通過(guò)退回至“用款申請(qǐng)錄入階段”，待按要求把用款申請(qǐng)修改完畢后再次審核。三、用款申請(qǐng)審批階段（執(zhí)行部門：財(cái)政廳支付局）2、支付局復(fù)審：財(cái)政廳支付局對(duì)用款申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)審，審核通過(guò)進(jìn)行下一流程（支付憑證確認(rèn)）；審核不通過(guò)再次退回進(jìn)行修改、重審。3、支付憑證確認(rèn)：用款申請(qǐng)審

38、核通過(guò)后，支付局向相關(guān)銀行進(jìn)行款項(xiàng)的支付確認(rèn)。1、如為貨物、工程款，則到達(dá)收款公司賬戶，支付階段結(jié)束。四、款項(xiàng)支付階段（執(zhí)行部門：銀行）2、如為工資、獎(jiǎng)助學(xué)金等我校代發(fā)資金，則到達(dá)我校代發(fā)、代工戶，然后由銀行根據(jù)我校提供的具體人員名單及賬號(hào)繼續(xù)進(jìn)行支付，直至到達(dá)每位職工或?qū)W生的個(gè)人賬戶，支付階段結(jié)束。五、結(jié)束（執(zhí)行部門：財(cái)政廳、學(xué)校財(cái)務(wù)處）財(cái)政廳進(jìn)行“劃款清算回單登記”后，發(fā)送支付憑證回單至校財(cái)務(wù)處，工作人員生成、打印入賬通知書，此項(xiàng)支付工作結(jié)束。附件4學(xué)生學(xué)費(fèi)收入業(yè)務(wù)流程圖一、開學(xué)注冊(cè)當(dāng)天，學(xué)生將學(xué)費(fèi)存入指定銀行卡中（注：學(xué)校所發(fā)建行卡，且金額大于學(xué)費(fèi)至少11元，否則系統(tǒng)無(wú)法扣除。）二、高校

39、收費(fèi)系統(tǒng)將在每年9月份、11月份對(duì)學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、教材費(fèi)、體檢費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)進(jìn)行扣除（注：其余時(shí)間不再扣除）。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)文科3400元/人理科3700元/人藝術(shù)專業(yè)：本科5700元/人，?？?600元/人國(guó)際本科認(rèn)證18000元/人1、學(xué)費(fèi)軟件學(xué)院8000元/人國(guó)際學(xué)院12000元/人成教學(xué)院文科、理科1100/1300/1500/1700元/人 六人間800元/人2、住宿費(fèi)四人間1000元/人?？?50元/人3、教材費(fèi)本科、專升本、預(yù)科500元/人國(guó)際本科認(rèn)證1000元/人4、體檢費(fèi)30元/人ACCA：8000元/人5、培訓(xùn)費(fèi)CIMA：6000元/人本科3000元/人6、實(shí)習(xí)費(fèi)?？?500元

40、/人三、會(huì)計(jì)人員根據(jù)銀行對(duì)賬單將學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)進(jìn)行匯總，制作記賬憑證，上繳國(guó)庫(kù)。附件5工會(huì)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷流程圖報(bào)銷人須取得合理合法的原始發(fā)票學(xué)校工會(huì)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷簽字：須依次經(jīng)校工會(huì)副主席、主席審核簽字院系工會(huì)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷簽字：須依次經(jīng)院系書記和校工會(huì)副主席、主席審核簽字持相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽好的原始憑證送往財(cái)務(wù)處報(bào)銷特別注意事項(xiàng)：1.購(gòu)置乒乓球臺(tái)、文具柜等固定資產(chǎn)設(shè)備時(shí)，要報(bào)經(jīng)資產(chǎn)處物資科進(jìn)行政府采購(gòu)手續(xù)；2.文化體育活動(dòng)，購(gòu)置參加比賽的服裝單價(jià)應(yīng)在500元以下；3.比賽發(fā)放的獎(jiǎng)品要有發(fā)放明細(xì)表；4.所有相關(guān)支出必須使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬支付。報(bào)銷細(xì)則請(qǐng)?jiān)斠娻嵐まk文201416號(hào)鄭工文20153號(hào)根據(jù)合理合法的原始憑證，會(huì)計(jì)人員制作記賬憑證現(xiàn)金出納負(fù)責(zé)支付現(xiàn)金銀行出納負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡還款附件6預(yù)算管理流程圖各預(yù)算單位按要求編制、修改并上報(bào)預(yù)算根據(jù)預(yù)算文件及學(xué)校安排組織協(xié)調(diào)預(yù)算編制審核、修改預(yù)算單位上報(bào)的預(yù)算方案匯總預(yù)算，提交預(yù)算管理委員會(huì)審批下達(dá)預(yù)算根據(jù)各預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行情況，進(jìn)行年中預(yù)算平衡編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，督促預(yù)算執(zhí)行，提出預(yù)算建議各預(yù)算單位注意事項(xiàng)：1、提前做好項(xiàng)目論證2、新增項(xiàng)目或項(xiàng)目預(yù)算變動(dòng)需上會(huì)3、紙質(zhì)預(yù)算表由經(jīng)辦人、單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章，報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后交財(cái)務(wù)處資產(chǎn)處提供項(xiàng)目備選庫(kù)附件7橫向課題增值稅發(fā)票代