現(xiàn)金管理制度

1、現(xiàn)金管理制度（精選多篇）第一篇：學(xué)?，F(xiàn)金管理制度篇一：學(xué)?，F(xiàn)金管理制度一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例。學(xué)校經(jīng) 費開支必須嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)制度履行社會集團控購物資審批制 度。二、學(xué)校經(jīng)費嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算制度。一切經(jīng)費開支堅持“一 支筆”審批。三、學(xué)校公款不準(zhǔn)私人借用退教職工確有困難由工會互助 "一日捐”活動來解決四、各項費用支出嚴(yán)格履行審批手續(xù)內(nèi)部借款必須辦理手續(xù) 經(jīng)校長批準(zhǔn)方可支付。財務(wù)人員不得發(fā)放超過規(guī)定限額的資金。 超過規(guī)定限額可用現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票形式代替。學(xué)校購買物質(zhì)1000元 以上的只能用支票或托付轉(zhuǎn)賬方式支付。五、學(xué)?，F(xiàn)金一律存入財政專戶（財務(wù)室保險柜存留現(xiàn)金不 得

2、超過500元）?？顚Ｓ枚沤^挪用、轉(zhuǎn)借公款或公款私存等現(xiàn) 象。不以任何名義套取、挪用和坐支現(xiàn)金對違紀(jì)者除退賠資金外 還要追究其行政責(zé)任。六、凡領(lǐng)取現(xiàn)金或繳納現(xiàn)金必須當(dāng)面點清事后概不負(fù)責(zé)。七、現(xiàn)金帳登記要及時做到日清月結(jié)帳錢相符。八、本制度自頒布之日起實施。第1頁共12頁篇二：學(xué)?，F(xiàn)金管理制度為加強對現(xiàn)金的使用、保管進行控制確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全杜 絕違法亂紀(jì)行為根據(jù)財政部內(nèi)部會計控制規(guī)一一貨幣資金（試 行）和中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理暫行條例精神結(jié)合我校 實際情況特制訂本?，F(xiàn)金管理制度。一、現(xiàn)金管理的原則執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求實行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收 付、結(jié)算、登記等工作由報賬會計和出納分開管理

3、實行會計管賬 不管錢出納管錢不管賬。二、使用現(xiàn)金的圍1、個人勞務(wù)報酬；2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、化藝術(shù)、體育等各 種獎金；3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；4、500元以下的零星支出超過限額部分原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)帳結(jié)算 憑證（轉(zhuǎn)帳支票、匯票或信匯）支付；5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。三、按照現(xiàn)金管理制度嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額超過部分及時 存入銀行未經(jīng)銀行批準(zhǔn)不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金不準(zhǔn)私自挪用公款和 借支私用不準(zhǔn)白條頂庫。銀行結(jié)算起點定為500元。超過500元 現(xiàn)金支付需通過公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)帳。第2頁共12頁四、派人到外地采購其采購款項必須由財務(wù)科通過銀行匯款 不得攜帶大額現(xiàn)金到外地

4、采購。五、購置國家規(guī)定的專項控制商品必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方 式不得使用現(xiàn)金。六、對已辦妥的收付憑證要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬并結(jié) 出余額。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金核對相符日清月結(jié)。若有長 短款要及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告查明原因及時處理。七、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章、 在確保其安全和完整無損如有短缺要追究其經(jīng)濟責(zé)任。八、各類外出人員返回后一周內(nèi)必須到財務(wù)科結(jié)算報銷。如 有特殊情況本人確實無法來結(jié)賬應(yīng)經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同時要指定 他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者從借款人工資中扣除。篇三：學(xué)?，F(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理人員要熱愛本職工作忠于職守工作認(rèn)真細(xì)心不出差 錯態(tài)度熱忱。1、每天做一次現(xiàn)金日

5、記帳做到準(zhǔn)確無誤及時向?qū)W校報告現(xiàn)金 使用情況便于學(xué)校掌握及統(tǒng)籌安排。2、現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金必須相符隨時接受學(xué)校及上級部門的檢 查。3、當(dāng)天現(xiàn)金數(shù)額超過5000元以上必須存入銀行現(xiàn)金管理人 員不得讓大額現(xiàn)金停留自己家里出現(xiàn)差錯自己賠償。第3頁共12頁4、現(xiàn)金管理人員不得私自挪用公款不得私自給他人借款特殊 情況必須經(jīng)校長批準(zhǔn)同意簽字后才能借款否則視為挪用公款。5、現(xiàn)金管理人員在收取各項費用時必須向交款人開統(tǒng)一收據(jù) 收據(jù)用完后存檔、備查。6、不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)不 得簽發(fā)空頭支票。7、現(xiàn)金管理人員要提高防意識加強對現(xiàn)金的管理領(lǐng)取或使用 5000元以上大額資金時必須由兩人以上

6、同時辦理。8、現(xiàn)金開支圍：按照國務(wù)院發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條例規(guī) 定開戶單位可以在下列圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(1) 職工工資、津貼。(2) 個人勞務(wù)報酬。(3) 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)繪個人的科學(xué)技術(shù)、化藝術(shù)、體育等 各種獎金。(4) 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支 出。(5) 向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。(6) 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。(7)結(jié)算起點以下 的零星支出。(8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第二篇：現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度第4頁共12頁1、單位可以在下列圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職工工資、津貼、獎金；（二）個人勞務(wù)報酬（三）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（四）結(jié)算

7、起點1000元以下的零星支出；2、財務(wù)人員支付個人款項經(jīng)過使用現(xiàn)金限額的部分應(yīng)當(dāng)以支 票支付確需全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財務(wù)主管、鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支付現(xiàn) 金。3、單位所購固定資產(chǎn)、大宗商品、工程款以及其他超過現(xiàn)金 支付限額1000元以上的物品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式不得使用現(xiàn) 金。4、單位職工因工作需要借用現(xiàn)金需填寫借款單經(jīng)財務(wù)主 管審核單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后方可借用超過還款期限的即轉(zhuǎn)應(yīng) 收款。5、憑發(fā)票、工資單、差旅費單及單位認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款 憑證經(jīng)手人簽字財務(wù)主管審核主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金。第三篇：學(xué)校現(xiàn)金管理制度學(xué)?，F(xiàn)金管理制度一、現(xiàn)金管理人員要熱愛本職工作忠于職守工作認(rèn)真細(xì)心不 出差錯態(tài)度熱忱

8、。二、每天做一次現(xiàn)金日記帳做到準(zhǔn)確無誤及時向?qū)W校報告現(xiàn) 金使用情況便于學(xué)校掌握及統(tǒng)籌安排。第5頁共12頁三、現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金必須相符隨時接受會計及學(xué)校審計人 員組織的檢查。四、現(xiàn)金數(shù)額超過100元以上必須存入銀行現(xiàn)金管理人員不 得讓大額現(xiàn)金停留自己家里出現(xiàn)差錯自己賠償。五、現(xiàn)金管理人員不得私自挪用公款不得私自給他人借款特 殊情況必須經(jīng)校長批準(zhǔn)同意簽字后才能借款否則視為挪用公款。六、現(xiàn)金管理人員在收取各項費用時必須向交款人開統(tǒng)一收 據(jù)收據(jù)用完后存檔、備查。七、不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù) 不得簽發(fā)空頭支票。八、現(xiàn)金管理人員要提高防意識加強對現(xiàn)金的管理。領(lǐng)取或 使用5000元以

9、上大額資金時必須由兩人以上同時辦理。（收藏請便下次訪問：w. o. c）第四篇：超市現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度為了加強公司對現(xiàn)金的管理防止資金滯留加快資金周轉(zhuǎn)保證 資金安全杜絕利用職務(wù)之便挪用公款收受回扣報假帳假公濟私等 行為的發(fā)生制定本制度超市現(xiàn)金管理制度。一、出納現(xiàn)金的管理。公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑 證必須真實、合法、準(zhǔn)確審批手續(xù)必須齊全不符合要求的憑證出 納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳對每筆收付款必須序 時登記逐日結(jié)出余額每日下班前必須核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余第6頁共12頁 額。嚴(yán)禁白條抵庫白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及 現(xiàn)金日記帳必須接受財務(wù)

10、部不定期檢查。二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。各部門的收銀員必須在當(dāng)班營業(yè)終了根據(jù)實際所收款填制解 款單后將營業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每 班終了打出清帳單在未收款項之前不得將清帳結(jié)果告訴收銀員否 則每次罰款5元收妥營業(yè)款之后將長短情況作記錄并通知收銀 員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的每出現(xiàn)一次作過失一次罰 款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午 班營業(yè)款必須當(dāng)日下午存入銀行無不可抗拒原因遲存或少存者算 過失一次并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費 用及貨款的支付特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。三、現(xiàn)金進貨管理。確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務(wù)由采購部根據(jù)采購計劃及訂

11、單經(jīng)總經(jīng)理 審批后方可在財務(wù)部借支現(xiàn)金進貨管理制度超市現(xiàn)金管理制 度。借支時必須在借據(jù)上注明進貨品種金額和結(jié)帳時間。剩余 現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財務(wù)部。貨物到達時馬上辦理入庫手續(xù)并在入 庫后一個星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳。每超過一天罰款20元。四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進來錢貨兩清。如特 殊情況發(fā)生賒銷行為須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽訂合同本著誰經(jīng)手誰負(fù) 責(zé)的原則貨送出未收回貨款時應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后第7頁共12頁 應(yīng)于當(dāng)日上交財務(wù)部未及時上交的則按每天5%的比例收取滯納金 如將貨款收回后挪作他用的處以一倍的罰款情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退 并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)

12、責(zé)全額賠償。五、現(xiàn)金借支的管理。公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。1、差旅費借支的管理。因公出差根據(jù)工作需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn) 后可以借支在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳逾期按每 天5%比例收取滯納金。2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要 而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放?？顚Ｓ脗溆媒?按出納現(xiàn)金管理原則進行管理財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管 情況。3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金特殊 情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后從財務(wù)部借款的必須制定還款計劃嚴(yán)格按還 款計劃還款逾期還款的從每月工資獎金中扣款并按銀行貸款利率 計收利息。六、其他款項的管理。各部門的零星款項如紙箱或其他收

13、入的款項由出納員收取收 款必須開具蓋有公司財務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行 為處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務(wù)部 入帳滿500元的隨即上交財務(wù)部入帳否則每天罰款5元。第五篇：內(nèi)部現(xiàn)金管理制度第8頁共12頁1. 錢賬分管制錢賬分管即是管錢的不管賬管賬的不管錢。一方面非出納員 不得經(jīng)管現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)另一方面出納員不得兼管 稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工 作。但是也不是說出納員不能管理任何賬。出納員在辦理現(xiàn)金收 付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管的同時兼登記現(xiàn)金日記賬和編制現(xiàn)金日報表由 會計員登記現(xiàn)金總賬。也有的單位由出納員登記現(xiàn)金總賬和日記 賬會計

14、員編制現(xiàn)金日報表。2. 現(xiàn)金開支審批制現(xiàn)金開支審批制包括以下幾個方面：(1) 現(xiàn)金開支圍各單位應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例及其實施細(xì)則的規(guī)定確 定現(xiàn)金開支圍。如職工工資個人勞動報酬支付給個人的各種獎金 各種勞保、福利費用差旅費收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他 物資支付的價款。(2) 制定各種報銷憑證規(guī)定報銷手續(xù)和辦法一般單位是由單 位領(lǐng)導(dǎo)在報銷憑證上簽章交會計入員登錄作會計分錄最后交由出 納人員付款。(3) 確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限各單位規(guī)定不盡相同。出納員應(yīng)根據(jù)按規(guī)定權(quán)限審核批準(zhǔn)并 簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)。沒有經(jīng)過 審批并簽章或者超越規(guī)定審批權(quán)限的出納員不予付款。第9頁共

15、12頁3. 日清月結(jié)制度由于現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)十分頻繁業(yè)務(wù)量大涉及的經(jīng)辦人員多很容 易造成差錯出納應(yīng)及時現(xiàn)金進行清點并與賬面數(shù)字進行核對。因 此每日終了出納都要認(rèn)真清點庫存現(xiàn)金結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬的賬 面余額并將兩者進行核對保證賬實相符。如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金與賬面 余額不符要及時查明原因正確處理；到了月底出納還要按照規(guī)定 及時結(jié)出當(dāng)月收、付款的發(fā)生額和余額與總賬核對看是否賬賬相 符。它包括以下幾點：(1) 清理各種現(xiàn)金收付款憑證看看單證是否相符也就是說各種收付款憑證所填寫的內(nèi)容與所附原始憑證反映 的內(nèi)容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收 訖”、”；付訖”的戳記。(2) 登記和清理日記賬將當(dāng)日發(fā)生

16、的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記人賬在此基礎(chǔ)上看 看賬證是否相符即現(xiàn)金日記賬所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑 證的內(nèi)容、金額是否一致。清理完畢后結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫 存現(xiàn)金賬面余額。(3) 現(xiàn)金盤點出納員應(yīng)按券別(如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍 角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分別清點其數(shù) 量然后加總即可得出當(dāng)日現(xiàn)金的實存數(shù)。將盤存得出的實存數(shù)和第10頁共12頁 賬面余額進行核對看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長款或短款應(yīng)進一 步查明原因及時進行處理。所謂長款指現(xiàn)金實存數(shù)大于賬存數(shù)； 所謂短款是指實存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)查明長款屬于記賬錯 誤、丟失單據(jù)等應(yīng)及時更正錯賬或補辦手續(xù)如屬少付他人則應(yīng)查 明退還原主如果確實無法退還應(yīng)經(jīng)過一定審批手續(xù)可以作為單位 的收益；至于短款如查明屬于記賬錯誤應(yīng)及時更正錯賬；如果屬 于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問題一般應(yīng)按規(guī)定由過失人賠償。(4) 按規(guī)定實際庫存現(xiàn)金不得超過庫存現(xiàn)金限額如實際庫存現(xiàn)金超過庫存限額則出納員應(yīng)將超過部分及時送 存銀行；如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額則應(yīng)及時補提現(xiàn)金。4. 現(xiàn)金清查制度由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組定期或不定期地對庫存 現(xiàn)金情況進行清查盤點重點放在賬款