生產(chǎn)企業(yè)出口退稅升級(jí)與操作

1、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅生產(chǎn)企業(yè)出口退稅12.0版升級(jí)與操作版升級(jí)與操作 制作人：龍芳制作人：龍芳 制作日期：制作日期：2014-01-041.1出口退稅出口退稅12.0版升級(jí)版升級(jí) 在中國(guó)出口退稅咨詢(xún)網(wǎng)在中國(guó)出口退稅咨詢(xún)網(wǎng)（http:/）下載最新版的）下載最新版的“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)V12.0版版雙擊下載的程序，按向?qū)нM(jìn)行新系統(tǒng)升級(jí)安裝即可雙擊下載的程序，按向?qū)нM(jìn)行新系統(tǒng)升級(jí)安裝即可1.2數(shù)據(jù)備份數(shù)據(jù)備份 進(jìn)入舊出口退稅系統(tǒng)，在系統(tǒng)維護(hù)進(jìn)入舊出口退稅系統(tǒng)，在系統(tǒng)維護(hù)-系統(tǒng)備份系統(tǒng)備份-完完整備份，備份舊系統(tǒng)所有數(shù)據(jù)整備份，備份舊系統(tǒng)所有數(shù)據(jù)1.2數(shù)據(jù)導(dǎo)入數(shù)據(jù)導(dǎo)入 將備份

2、數(shù)據(jù)導(dǎo)入新申報(bào)系統(tǒng)，并進(jìn)行系統(tǒng)將備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入新申報(bào)系統(tǒng)，并進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)維護(hù)“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”與與“系統(tǒng)參系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改數(shù)設(shè)置與修改”項(xiàng)目的錄入和設(shè)置。（注意：項(xiàng)目的錄入和設(shè)置。（注意：所有企業(yè)必須將所有企業(yè)必須將“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”中中的的“分類(lèi)管理代碼分類(lèi)管理代碼”設(shè)為設(shè)為“B”，將，將“系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改設(shè)置與修改業(yè)務(wù)方式業(yè)務(wù)方式”中的中的“18位報(bào)關(guān)單位報(bào)關(guān)單執(zhí)行日期執(zhí)行日期”設(shè)為設(shè)為“2011.07.01”，“取消報(bào)送紙取消報(bào)送紙質(zhì)核銷(xiāo)單執(zhí)行日期質(zhì)核銷(xiāo)單執(zhí)行日期”設(shè)為設(shè)為“2006.10.01”）。）。 進(jìn)入新出口退稅系統(tǒng)，在系統(tǒng)維

3、護(hù)進(jìn)入新出口退稅系統(tǒng)，在系統(tǒng)維護(hù)-系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入-導(dǎo)導(dǎo)入先前備份好的舊系統(tǒng)所有數(shù)據(jù)（需注意的是：備份數(shù)據(jù)入先前備份好的舊系統(tǒng)所有數(shù)據(jù)（需注意的是：備份數(shù)據(jù)路徑要選擇最末段的位子）路徑要選擇最末段的位子） 導(dǎo)入成功后的畫(huà)面如下導(dǎo)入成功后的畫(huà)面如下： 從新進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行檢查系統(tǒng)維護(hù)從新進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行檢查系統(tǒng)維護(hù)-系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置-系統(tǒng)系統(tǒng)配置設(shè)置與修改是否有誤配置設(shè)置與修改是否有誤 檢查系統(tǒng)維護(hù)檢查系統(tǒng)維護(hù)-系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置-系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改進(jìn)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改進(jìn)行修改行修改免抵退系統(tǒng)免抵退系統(tǒng)12.0版日常操作版日常操作 根據(jù)根據(jù)2013年年61號(hào)公告的要求：直接出口報(bào)關(guān)單必須要

4、對(duì)號(hào)公告的要求：直接出口報(bào)關(guān)單必須要對(duì)碰到信息且收齊單證才能申報(bào)。故在錄入出口報(bào)關(guān)單明碰到信息且收齊單證才能申報(bào)。故在錄入出口報(bào)關(guān)單明細(xì)時(shí)，可按收齊黃單的報(bào)關(guān)單錄入，通過(guò)預(yù)審后，將沒(méi)細(xì)時(shí)，可按收齊黃單的報(bào)關(guān)單錄入，通過(guò)預(yù)審后，將沒(méi)有對(duì)碰到信息的報(bào)關(guān)單刪除，以達(dá)到當(dāng)月申報(bào)錄入的報(bào)有對(duì)碰到信息的報(bào)關(guān)單刪除，以達(dá)到當(dāng)月申報(bào)錄入的報(bào)關(guān)單須取得退稅聯(lián)黃單和電子口岸信息才能向稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)單須取得退稅聯(lián)黃單和電子口岸信息才能向稅務(wù)機(jī)關(guān)正式申報(bào)的要求。正式申報(bào)的要求。 例：假設(shè)例：假設(shè)12月全部出口月全部出口50萬(wàn)，萬(wàn)，30萬(wàn)黃單和電子信息都齊萬(wàn)黃單和電子信息都齊全，全，10萬(wàn)有黃單但是電子信息部齊，還有萬(wàn)有黃

5、單但是電子信息部齊，還有10萬(wàn)黃單和電萬(wàn)黃單和電子信息都不齊，那么子信息都不齊，那么12月申報(bào)只申報(bào)月申報(bào)只申報(bào)30萬(wàn)的黃單和電子萬(wàn)的黃單和電子信息齊全部分，黃單有但是電子信息不齊的部分等到下信息齊全部分，黃單有但是電子信息不齊的部分等到下個(gè)月和另外的個(gè)月和另外的10萬(wàn)黃單和電子信息齊全到齊了再申報(bào)。萬(wàn)黃單和電子信息齊全到齊了再申報(bào)。 30萬(wàn)黃單和電子信息齊全部分及剩余的萬(wàn)黃單和電子信息齊全部分及剩余的20萬(wàn)的免抵退匯萬(wàn)的免抵退匯率按照應(yīng)按照出口貨物報(bào)關(guān)單上顯示的出口月份對(duì)應(yīng)的率按照應(yīng)按照出口貨物報(bào)關(guān)單上顯示的出口月份對(duì)應(yīng)的月份進(jìn)行折算月份進(jìn)行折算生產(chǎn)企業(yè)免抵退系統(tǒng)生產(chǎn)企業(yè)免抵退系統(tǒng)12.0版

6、操作步驟版操作步驟 （1）出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入）出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入 （2）收齊出口單證錄入（收齊所屬期）收齊出口單證錄入（收齊所屬期12月之前已錄入系月之前已錄入系統(tǒng)的未收齊單證的報(bào)關(guān)單，待之前的報(bào)關(guān)單全部收齊后，統(tǒng)的未收齊單證的報(bào)關(guān)單，待之前的報(bào)關(guān)單全部收齊后，不用再做此步操作）不用再做此步操作） （3）免抵退稅預(yù)審，數(shù)據(jù)一致性檢查（檢查邏輯錯(cuò)誤）免抵退稅預(yù)審，數(shù)據(jù)一致性檢查（檢查邏輯錯(cuò)誤）及生產(chǎn)明細(xì)數(shù)據(jù)及生產(chǎn)明細(xì)數(shù)據(jù) （4）預(yù)審反饋疑點(diǎn)處理）預(yù)審反饋疑點(diǎn)處理 （5）免抵退正審，數(shù)據(jù)一致性檢查及生產(chǎn)正審明細(xì)數(shù)據(jù)）免抵退正審，數(shù)據(jù)一致性檢查及生產(chǎn)正審明細(xì)數(shù)據(jù) （6）增值稅納稅申報(bào)，填寫(xiě)增值稅

7、納稅申報(bào)表）增值稅納稅申報(bào)，填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表 （7）免抵退匯總申報(bào)數(shù)據(jù)錄入（包括匯總表）免抵退匯總申報(bào)數(shù)據(jù)錄入（包括匯總表/附表及申報(bào)附表及申報(bào)資料錄入）資料錄入） （8）免抵退正審，數(shù)據(jù)一致性檢查，打印申報(bào)表及生產(chǎn)）免抵退正審，數(shù)據(jù)一致性檢查，打印申報(bào)表及生產(chǎn)匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。將紙制報(bào)表蓋公章匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。將紙制報(bào)表蓋公章/明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)/匯總申匯總申報(bào)數(shù)據(jù)交國(guó)稅正審報(bào)數(shù)據(jù)交國(guó)稅正審 （9）國(guó)稅正審反饋信息讀入及處理，備份數(shù)據(jù)）國(guó)稅正審反饋信息讀入及處理，備份數(shù)據(jù) （1）點(diǎn)擊申報(bào)系統(tǒng)操作先導(dǎo)）點(diǎn)擊申報(bào)系統(tǒng)操作先導(dǎo)-退稅先導(dǎo)退稅先導(dǎo)-（二）出（二）出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入，按原則錄入保存

8、即可?？谪浳锩骷?xì)申報(bào)錄入，按原則錄入保存即可。 【所屬期 】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201312 【序號(hào) 】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002. 【記銷(xiāo)售日期 】含義：記出口銷(xiāo)售帳日期 【所屬期標(biāo)識(shí) 】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致。當(dāng)發(fā)生以前年度申報(bào)時(shí)，按上一年度進(jìn)行申報(bào)。 【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào) 】規(guī)則：屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫(xiě)此欄，否則置此欄為空（報(bào)關(guān)單備案號(hào)） 【出口報(bào)關(guān)單號(hào) 】規(guī)則：18位海關(guān)編號(hào)+0+2位項(xiàng)號(hào)。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關(guān)編號(hào)后9位+0+2位項(xiàng)號(hào)。 【代理證明號(hào) 】規(guī)則：出口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào) 【單證不齊標(biāo)志 】含

9、義：B：無(wú)報(bào)關(guān)單 H：無(wú)核銷(xiāo)單 D：無(wú)代理證明 W：暫未收匯(特殊企業(yè)) 【出口商品代碼 】含義：出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼 【申報(bào)商品代碼 】出口商品需按照主要原材料退稅率申報(bào)退（免）稅的，填寫(xiě)主要原材料商品代碼。其他不填寫(xiě)。 【原幣離岸價(jià) 】含義：外幣 FOB 價(jià) 【原幣匯率 】含義：100 外幣兌人民幣匯率 【人民幣離岸價(jià) 】含義：人民幣 FOB 價(jià) 【美元匯率 】含義：100 美元兌人民幣匯率 【美元離岸價(jià) 】含義：美元 FOB 價(jià) 【征退稅差額 】規(guī)則：征退稅差額人民幣離岸價(jià)（征稅稅率退稅率） 【應(yīng)退稅額 】規(guī)則：應(yīng)退稅額人民幣離岸價(jià)退稅率 【信息不齊標(biāo)志 】含義：B：無(wú)報(bào)關(guān)單 H：無(wú)核

10、銷(xiāo)單 D：無(wú)代理證明 【單證收齊年月 】含義：該筆出口貨物單證收齊時(shí)的年月。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201 【單證收齊序號(hào) 】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002. 【單證收齊標(biāo)志 】含義：B：收齊報(bào)關(guān)單 H：收齊核銷(xiāo)單 D：收齊代理證明 【免抵退稅年月 】含義：參與免抵退計(jì)算的年月。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201 【申報(bào)標(biāo)志 】空：未申報(bào) R：已申報(bào) 【審核標(biāo)志 】空：未審核通過(guò) R：已審核通過(guò) 【出口合同號(hào) 】該出口明細(xì)記錄對(duì)應(yīng)備案合同號(hào)。 【合同項(xiàng)號(hào) 】該出口明細(xì)記錄對(duì)應(yīng)的備案合同號(hào)下的項(xiàng)號(hào)。 【暫扣標(biāo)志 】K：暫扣 其他：無(wú)意義 （2）點(diǎn)擊申報(bào)系統(tǒng)操作先

11、導(dǎo)）點(diǎn)擊申報(bào)系統(tǒng)操作先導(dǎo)-退稅先導(dǎo)退稅先導(dǎo)-（二）收齊出口單（二）收齊出口單證明細(xì)錄入，核對(duì)黃單與錄入信息，不能對(duì)應(yīng)信息的可以證明細(xì)錄入，核對(duì)黃單與錄入信息，不能對(duì)應(yīng)信息的可以更改，收齊后進(jìn)行序號(hào)重排更改，收齊后進(jìn)行序號(hào)重排相關(guān)注意事項(xiàng)相關(guān)注意事項(xiàng) 新申報(bào)系統(tǒng)退稅向?qū)У谌饺∠霸黾印?“免稅出口貨物勞務(wù)錄入”模塊。根據(jù)稅總2013年65號(hào)公告要求，2014年1月1日起企業(yè)無(wú)須使用出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行免稅出口收入（含轉(zhuǎn)廠出口、小規(guī)模納稅人出口、含金產(chǎn)品、超期申報(bào)產(chǎn)品、未收齊單證出口產(chǎn)品等等）申報(bào)錄入。相關(guān)銷(xiāo)售額只需在增值稅申報(bào)時(shí)作免稅申報(bào)即可 增值稅納稅申報(bào)表的出口額按企業(yè)當(dāng)月的實(shí)際出口額填報(bào)

12、，由此導(dǎo)致納稅申報(bào)表出口額與匯總表出口額有差異可暫時(shí)不調(diào)整，兩者的差額反映在匯總表的“與納稅表差1”欄。 （3）免抵退稅預(yù)審免抵退稅預(yù)審1 、數(shù)據(jù)一致性檢查、數(shù)據(jù)一致性檢查2 、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) 保存生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)保存生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) 網(wǎng)上預(yù)審生產(chǎn)明細(xì)數(shù)據(jù)網(wǎng)上預(yù)審生產(chǎn)明細(xì)數(shù)據(jù)1、將生產(chǎn)數(shù)據(jù)壓縮成、將生產(chǎn)數(shù)據(jù)壓縮成2、登陸稅企通在預(yù)約模塊、登陸稅企通在預(yù)約模塊-出口退稅預(yù)審出口退稅預(yù)審（4）反饋信息的讀入及處理）反饋信息的讀入及處理1、下載預(yù)審反饋信息、下載預(yù)審反饋信息2、讀入預(yù)審反饋信息、讀入預(yù)審反饋信息將解壓文件讀入退稅申報(bào)系統(tǒng)將解壓文件讀入退稅申報(bào)系統(tǒng) 3、反饋信息處理

13、、反饋信息處理 點(diǎn)擊稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理后，查詢(xún)預(yù)審疑點(diǎn)反饋信息，點(diǎn)擊稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理后，查詢(xún)預(yù)審疑點(diǎn)反饋信息，按錯(cuò)誤信息類(lèi)別對(duì)信息進(jìn)行處理（有些可不用處理），無(wú)按錯(cuò)誤信息類(lèi)別對(duì)信息進(jìn)行處理（有些可不用處理），無(wú)法處理的錯(cuò)誤信息可寫(xiě)處理單，稅局進(jìn)行處理法處理的錯(cuò)誤信息可寫(xiě)處理單，稅局進(jìn)行處理 （5）免抵退正審，數(shù)據(jù)一致性檢查及生產(chǎn)）免抵退正審，數(shù)據(jù)一致性檢查及生產(chǎn)正審明細(xì)數(shù)據(jù)，與步驟（正審明細(xì)數(shù)據(jù)，與步驟（3）一致）一致 （6）增值稅納稅申報(bào)，填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表）增值稅納稅申報(bào)，填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表 增值稅納稅申報(bào)是在電子報(bào)稅系統(tǒng)中完成，在此無(wú)法敘述，增值稅納稅申報(bào)是在電子報(bào)稅系統(tǒng)中完成

14、，在此無(wú)法敘述，增值稅申報(bào)完成后，在免抵退申報(bào)系統(tǒng)中填入增值稅納稅增值稅申報(bào)完成后，在免抵退申報(bào)系統(tǒng)中填入增值稅納稅申報(bào)表主表數(shù)據(jù)即可申報(bào)表主表數(shù)據(jù)即可 【所屬期 】含義：稅款所屬期。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201312 【免抵退銷(xiāo)售額 】規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表 第7欄“免抵退辦法出口貨物銷(xiāo)售額”填報(bào)；涉及零稅率應(yīng)稅服務(wù)的納稅人按增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）第9列的16欄“貨物及加工修理修配勞務(wù)的銷(xiāo)售額”+ 第13列的17欄“應(yīng)稅服務(wù)的含稅（免稅）銷(xiāo)售額”填報(bào) 【免抵銷(xiāo)售累計(jì) 】規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表 第7欄“免抵退辦法出口貨物銷(xiāo)售額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)；涉及零稅率應(yīng)稅服務(wù)的納稅人按

15、增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）第9列的16欄“貨物及加工修理修配勞務(wù)的銷(xiāo)售額”+ 第13列的17欄“應(yīng)稅服務(wù)的含稅（免稅）銷(xiāo)售額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào) 【不得抵扣稅額 】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額。 規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào) 【不得抵扣累計(jì) 】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計(jì)數(shù)。 規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào) 【銷(xiāo)項(xiàng)稅額 】規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表第11欄“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”填報(bào) 【進(jìn)項(xiàng)稅額 】規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表第 12 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”填

16、報(bào) 【上期留抵稅額 】規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表第13欄“上期留抵稅額”填報(bào) 【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 】規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表第 14 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”填報(bào) 【免抵退應(yīng)退稅 】含義：上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。 規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表第15欄“免抵貨物應(yīng)退稅額”填報(bào) 【檢查應(yīng)補(bǔ)稅額 】含義：納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。 規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表第16欄“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”填報(bào) 【應(yīng)抵扣稅額 】規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表第 17 欄“應(yīng)抵扣稅額”填報(bào) 【實(shí)際抵扣稅額 】規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表第 18 欄“實(shí)際抵扣稅額”填報(bào) 【應(yīng)納稅額 】規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表第 19 欄“應(yīng)納稅額”填報(bào) 【

17、期末留抵稅額 】規(guī)則：按增值稅納稅申報(bào)表第 20 欄“期末留抵稅額”填報(bào) 【申報(bào)標(biāo)志 】空：未申報(bào) R：已申報(bào) 【審核標(biāo)志 】空：未審核通過(guò) R：已審核通過(guò) （7）免抵退匯總申報(bào)數(shù)據(jù)錄入（包括匯總表）免抵退匯總申報(bào)數(shù)據(jù)錄入（包括匯總表/附附表及申報(bào)資料錄入）表及申報(bào)資料錄入） 新增后會(huì)自動(dòng)跳出所屬期，按回車(chē)鍵會(huì)自動(dòng)輸出數(shù)據(jù)，依新增后會(huì)自動(dòng)跳出所屬期，按回車(chē)鍵會(huì)自動(dòng)輸出數(shù)據(jù)，依次填寫(xiě)好就可以了。次填寫(xiě)好就可以了。 （8）免抵退正審，數(shù)據(jù)一致性檢查，打印申報(bào)表）免抵退正審，數(shù)據(jù)一致性檢查，打印申報(bào)表及生產(chǎn)匯總申報(bào)數(shù)據(jù)及生產(chǎn)匯總申報(bào)數(shù)據(jù) 此步驟與（此步驟與（3）、（）、（5） 步驟步驟 相同，只是增相同，只是增 加打印申報(bào)表，加打印申報(bào)表，包括明細(xì)表和匯總表包括明細(xì)表和匯總表 1、打印明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)及匯總表，蓋好公章，同時(shí)將在步、打印明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)及匯總表，蓋好公章，同時(shí)將在步驟（驟（5）生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)及步驟（）生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)及步驟（8）生產(chǎn)匯總申報(bào)數(shù)）生產(chǎn)匯總申報(bào)數(shù)據(jù)（電子申報(bào)數(shù)據(jù)存于移動(dòng)磁盤(pán)）