南昌市科技重大項(xiàng)目驗(yàn)收財務(wù)專項(xiàng)審計報告(格式)

1、南昌市科技重大項(xiàng)目驗(yàn)收有關(guān)財務(wù)資料的要求為做好南昌市科技重大項(xiàng)目財務(wù)驗(yàn)收工作，根據(jù)南昌市科技發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法暫行辦法和南昌市科技計劃項(xiàng)目驗(yàn)收管理辦法（試行）相關(guān)要求，項(xiàng)目承擔(dān)單位提供的驗(yàn)收財務(wù)材料應(yīng)包括以下方面內(nèi)容的資料：一、合同執(zhí)行期內(nèi)各年度項(xiàng)目承擔(dān)單位財務(wù)報表和最近一個月的財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表），年度財務(wù)報表須經(jīng)會計師事務(wù)所審計，并出具正式審計報告的復(fù)印件。二、南昌市財政局撥入到項(xiàng)目承擔(dān)單位的市級科技發(fā)展專項(xiàng)資金銀行進(jìn)賬單復(fù)印件。三、項(xiàng)目承擔(dān)單位自籌資金到位情況：新增注冊資本方面須提供近期驗(yàn)資報告，經(jīng)年檢的項(xiàng)目承擔(dān)單位法人營業(yè)執(zhí)照；銀行貸款方面須提供貸款合

2、同（非流動資金貸款）和借款憑據(jù)，均為復(fù)印件。四、項(xiàng)目資金使用方面的部分票據(jù)復(fù)印件1、市級科技發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支的全部票據(jù)和會計憑證；2、關(guān)鍵基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)完工決算報表和工程款付款單或建筑發(fā)票；3、單價在5萬元以上的生產(chǎn)設(shè)備或儀器設(shè)備發(fā)票；4、轉(zhuǎn)作資本化的銀行借款付息單，不少于3個月的付息清單。五、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況的相關(guān)票據(jù)復(fù)印件1、能反映項(xiàng)目產(chǎn)品銷售收入的一個單位在同一時間購貨在10萬元以上的連號發(fā)票，票據(jù)總金額不少于產(chǎn)品銷售收入的50%，若項(xiàng)目實(shí)施涉及2個年度以上，則每年應(yīng)提供有代表性的票據(jù)；2、能反映項(xiàng)目產(chǎn)品繳納稅金的增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、項(xiàng)目承擔(dān)單位所得稅等完稅憑證，票據(jù)總金額不少

3、于繳稅額的30%。附件：南昌市科技重大項(xiàng)目專項(xiàng)審計報告（模板）20××年南昌市科技重大項(xiàng)目專項(xiàng)審計報告被審計項(xiàng)目名稱：被審計項(xiàng)目承擔(dān)單位：××××會計師事務(wù)所有限公司20××年×月專項(xiàng)審計報告 審計報告文號*公司：我們接受委托，對貴公司20*年南昌市科技局立項(xiàng)的“*”（科技重大項(xiàng)目）資金到位和使用情況及合同執(zhí)行期間各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況進(jìn)行了審計。貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計資料，包括如實(shí)編制的項(xiàng)目資金來源與支出明細(xì)表和合同執(zhí)行期間各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況表，恰當(dāng)界定項(xiàng)目產(chǎn)品的具體范圍，并對上述明細(xì)

4、表編制、資料提供過程實(shí)施內(nèi)部控制，以使資料不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報。我們的責(zé)任是在實(shí)施審計工作基礎(chǔ)上對南昌市科技重大項(xiàng)目的收支使用情況及項(xiàng)目合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計意見。我們的審計是按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則和南昌市科技計劃項(xiàng)目驗(yàn)收管理辦法的規(guī)定，依據(jù)南昌市科技重大專項(xiàng)計劃項(xiàng)目合同書進(jìn)行的。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括了解、詢問、分析、抽查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審計程序，我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)?，F(xiàn)將審計情況報告如下：一、項(xiàng)目承擔(dān)單位及項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目承擔(dān)單位基本情況*公司系*年*月*日注冊成立的有限責(zé)

5、任公司（或有限公司），由*工商行政管理局頒發(fā)項(xiàng)目承擔(dān)單位法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號*；注冊資本：人民幣*萬元；法定代表人：*；公司住所：*。公司經(jīng)營范圍：*。（二）項(xiàng)目情況（1）項(xiàng)目立項(xiàng)基本情況貴公司承擔(dān)的南昌市科技重大項(xiàng)目名稱：*；項(xiàng)目起止日期:20*年*月至20*年*月；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：*；主要參加人員：*、*、*、*。主要建設(shè)內(nèi)容：（用文字簡述）項(xiàng)目總投資：*萬元，其中：新增固定資產(chǎn)投資*萬元，流動資金*萬元。經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：銷售收入*萬元、凈利潤*萬元、納稅總額*萬元、創(chuàng)匯*萬美元。（2）項(xiàng)目實(shí)施情況用文字簡述以下方面內(nèi)容和成果1、關(guān)鍵基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)成效方面2、生產(chǎn)設(shè)備（生產(chǎn)線）規(guī)模擴(kuò)大方面3、技術(shù)和人

6、才引進(jìn)提高方面4、項(xiàng)目承擔(dān)單位創(chuàng)新能力提升方面5、促進(jìn)項(xiàng)目承擔(dān)單位財務(wù)狀況成長方面二、項(xiàng)目資金到位和使用情況（一）項(xiàng)目投資總額項(xiàng)目計劃投資*萬元，其中：市科技局償還性資助*萬元，公司自籌資金投入*萬元，金融機(jī)構(gòu)貸款*萬元，投資預(yù)算安排如下： 金額單位：萬元 科 目金額占投資比例%一、固定資產(chǎn)投資1、建筑工程費(fèi)2、關(guān)鍵基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)3、設(shè)備購置費(fèi)4、設(shè)備安裝費(fèi)5、工具器具費(fèi)6、其他費(fèi)用二、流動資金其中：鋪底流動資金合計注：根據(jù)合同書投資預(yù)算表內(nèi)容，科目可增減。截止20*年*月*日，審計認(rèn)定項(xiàng)目實(shí)際投資*萬元，項(xiàng)目立項(xiàng)前已完成投資*萬元，項(xiàng)目立項(xiàng)后新增投資*萬元，其中：固定資產(chǎn)投資*萬元，流動資金

7、*萬元，實(shí)際投資占計劃投資的*%。（二）資金到位情況項(xiàng)目累計到位資金*萬元，其中：科技專項(xiàng)資金于20*年*月*日撥入*萬元、20*年*月*日撥入*萬元，合計到位*萬元；公司自籌資金到位*萬元，其中：新增注冊資本*萬元，留存收益*萬元，股東籌資*萬元，其他資金（說明來源）*萬元，銀行貸款*萬元。（三）項(xiàng)目資金使用情況截止20*年*月*日，審計認(rèn)定該項(xiàng)目實(shí)際支出*萬元，占到位資金的 *%，其中固定資產(chǎn)投資*萬元，占總支出的*%，流動資金期末余額*萬元，占總支出*%。其中，財政撥入的科技專項(xiàng)資金使用情況：截止20*年*月*日，審計認(rèn)定科技專項(xiàng)資金累計支出*萬元，其中：技術(shù)開發(fā)*萬元，產(chǎn)品開發(fā)*萬元，

8、購置生產(chǎn)設(shè)備費(fèi)*萬元，單價5萬元以上設(shè)備*臺（套）金額*萬元，關(guān)鍵基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)*萬元等。 三、合同執(zhí)行期間項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況合同執(zhí)行期間，貴公司財務(wù)報表已經(jīng)*會計師事務(wù)所審計，并分別出具審計報告（注明審計報告文號），經(jīng)審核計算項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：1、產(chǎn)品銷售收入總額根據(jù)貴公司提供的項(xiàng)目收入明細(xì)清單等資料，確認(rèn)20*年*月至20*年*月項(xiàng)目產(chǎn)品累計實(shí)現(xiàn)銷售收入*萬元，占項(xiàng)目合同指標(biāo)的*%。2、凈利潤總額經(jīng)審核計算確認(rèn)，20*年*月至20*年*月項(xiàng)目累計實(shí)現(xiàn)利潤*萬元，其中凈利潤*萬元，占項(xiàng)目合同指標(biāo)的*%。 3、繳稅總額經(jīng)審核計算確認(rèn)，20*年*月至20*年*月項(xiàng)目累計繳稅*萬元，占項(xiàng)目合同指標(biāo)的*%。4、出口創(chuàng)匯額經(jīng)審計貴公司提供的相關(guān)資料，確認(rèn)項(xiàng)目出口創(chuàng)匯*美元，占項(xiàng)目合同指標(biāo)的*%。四、審計意見（綜合評價）重點(diǎn)評價項(xiàng)目資金是否及時到位？資金使用是否合理規(guī)范？專項(xiàng)資金是否單獨(dú)核算，專賬管理？項(xiàng)目各項(xiàng)指標(biāo)是否達(dá)到合同要求，如相差較大需說明原因。五、使用限制本報告按照南昌市科技發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法暫行辦法和南昌市科技計劃項(xiàng)目驗(yàn)收管理辦法（試行）的相關(guān)要求出具，不適用于其他目的，僅供南昌市科技重大專項(xiàng)計劃項(xiàng)目驗(yàn)收工作使用。附件：（以下表格格式