21年基金從業(yè)資格考試《證券基礎(chǔ)知識(shí)》習(xí)題卷二十

1、21年基金從業(yè)資格考試證券基礎(chǔ)知識(shí)習(xí)題卷二十您的姓名： 填空題 *_1.根據(jù)證券投資基金運(yùn)作管理辦法的規(guī)定，下列關(guān)于封閉式基金收益分配說法錯(cuò)誤的是()。 單選題 *A每年不得少于一次B不得低于基金年度可供分配利潤(rùn)的90%C可以采用現(xiàn)金方式分紅(正確答案)D收益分配后基金份額凈值不得低于面值答案解析：公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法規(guī)定封閉式基金的收益分配，每年不得少于一次（選項(xiàng)A正確）;封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利潤(rùn)的90%（選項(xiàng)B正確）?；鹗找娣峙浜蠡鸱蓊~凈值不得低于面值（選項(xiàng)D正確）。封閉式基金只能采用現(xiàn)金分紅（選項(xiàng)C錯(cuò)誤）。2.下列關(guān)于期末可供分配利潤(rùn)的說法正

2、確的是()。 單選題 *A指期末可供基金進(jìn)行利潤(rùn)分配的金額(正確答案)B為期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)與.未分配利潤(rùn)中已實(shí)現(xiàn)部分的孰高數(shù)C如果期末未分配利潤(rùn)的未實(shí)現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分配利潤(rùn)的金額為期末未分配利潤(rùn)(已實(shí)現(xiàn)部分扣減未實(shí)現(xiàn)部分)D如果期末未分配利潤(rùn)的未實(shí)現(xiàn)部分為負(fù)數(shù)，則期末可供分配利潤(rùn)的金額為期末未分配利潤(rùn)的已實(shí)現(xiàn)部分答案解析：選項(xiàng)A正確期末可供分配利潤(rùn)指期未可供基金進(jìn)行利潤(rùn)分配的金額;選項(xiàng)B錯(cuò)誤期末可供分配利潤(rùn)為期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)與未分配利潤(rùn)中已實(shí)現(xiàn)部分的孰低數(shù);選項(xiàng)C錯(cuò)誤由于基金本期利潤(rùn)包括已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)兩部分，如果期末未分配利潤(rùn)的未實(shí)現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分配利潤(rùn)

3、的金額為期末未分配利潤(rùn)的已實(shí)現(xiàn)部分;選項(xiàng)D錯(cuò)誤如果期末未分配利潤(rùn)的未實(shí)現(xiàn)部分為負(fù)數(shù)，則期末可供分配利潤(rùn)的金額為期末未分配利潤(rùn)（已實(shí)現(xiàn)部分扣減未實(shí)現(xiàn)部分）。3.與基金利潤(rùn)無關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)是(), 單選題 *A本期利潤(rùn)B基金獲得的賠償款(正確答案)C期末可供 分配利潤(rùn)D未分配利潤(rùn)答案解析：根據(jù)目前的有關(guān)規(guī)定，以下財(cái)務(wù)指標(biāo)與基金利潤(rùn)有關(guān)本期利潤(rùn)、本期已實(shí)現(xiàn)收益、期末可供分配利潤(rùn)、未分配利潤(rùn)。4.下列關(guān)于貨幣市場(chǎng)基金的利潤(rùn)分配的說法錯(cuò)誤的有()。 單選題 *A貨幣市場(chǎng)基金每周五進(jìn)行收益分配時(shí)，將同時(shí)分配周六和周日的收益B每周一至周四進(jìn)行收益分配時(shí)，僅對(duì)當(dāng)日收益進(jìn)行分配C投資者于周五申購(gòu)或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金份

4、額享有周五、周六、周日的收益(正確答案)D投資者于周五贖回或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出的基金份額享有周五、周六、周日的收益答案解析：選項(xiàng)C說法錯(cuò)誤投資者于周五申購(gòu)或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金份額不享有周五和周六、周日的利潤(rùn)，投資者于周五贖回或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出的基金份額享有周五和周六、周日的利潤(rùn);選項(xiàng)ABD說法正確。5.以下關(guān)于開放式基金利潤(rùn)分配錯(cuò)誤的是()。 單選題 *A開放式基金合同應(yīng)當(dāng)約定每年基金收益分配的最多次數(shù)和基金收益分配的最低比例B開放式基金當(dāng)年利潤(rùn)應(yīng)先彌補(bǔ).上一年度虧損C開放式基金的分紅方式有現(xiàn)金分紅和紅利再投資兩種D基金份額持有人事先未作出選擇的，基金管理人應(yīng)當(dāng)將紅利再投資(正確答案)答案解析：選項(xiàng)D說法錯(cuò)誤基金份

5、額持有人事先未作出選擇的，基金管理人應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金;選項(xiàng)ABC說法正確。6.貨幣市場(chǎng)基金每周五進(jìn)行分配時(shí)，將同時(shí)分配()的利潤(rùn);對(duì)于普通的貨幣市場(chǎng)基金品種，投資者于周五申購(gòu)或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金份額不享有( )的利潤(rùn)。 單選題 *A周六和周日:周五和周六B周六和周日; 周五和周六、 周日(正確答案)C周五和周六:周五和周六D周五和周六;周五和周六、周日答案解析：具體而言，貨幣市場(chǎng)基金每周五進(jìn)行分配時(shí)，將同時(shí)分配周六和周日的利潤(rùn);每周一至周四進(jìn)行分配時(shí)，則僅對(duì)當(dāng)日利潤(rùn)進(jìn)行分配。對(duì)于普通的貨幣市場(chǎng)基金品種，投資者于周五申購(gòu)或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金份額不享有周五和周六、周日的利潤(rùn)，投資者于周五贖回或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出的基金份

6、額享有周五和周六、周日的利潤(rùn)。7.下列關(guān)于基金利潤(rùn)分配的敘述中，錯(cuò)誤的是()。 單選題 *A投資者在法定節(jié)假日前最后一個(gè)開放日的利潤(rùn)將與整個(gè)節(jié)假日期間的利潤(rùn)合并后于法定節(jié)假日后第一日進(jìn)行分配(正確答案)B節(jié)假日的利潤(rùn)計(jì)算基本與在周五申購(gòu)或贖回的情況相同C貨幣市場(chǎng)基金每周五進(jìn)行分配時(shí)，將同時(shí)分配周六和周日的利潤(rùn)D貨幣市場(chǎng)基金每周一至周四進(jìn)行分配時(shí)，僅對(duì)當(dāng)日利潤(rùn)進(jìn)行分配答案解析：投資者在法定節(jié)假日前最后一個(gè)開放日的利潤(rùn)將與整個(gè)節(jié)假日期間的利潤(rùn)合并后于法定節(jié)假日最后一日進(jìn)行分配。法定節(jié)假日結(jié)束后第一個(gè)開放日起的分配規(guī)則同日常情況下的分配規(guī)則一樣。故A項(xiàng)說法錯(cuò)誤。8.封閉式基金的利潤(rùn)分配方式是(),

7、單選題 *A股票分紅B留存收益C現(xiàn)金分紅(正確答案)D分紅再投資答案解析：封閉式基金只能現(xiàn)金分紅9.某封閉式基金2004年實(shí)現(xiàn)凈收益-100萬元，2005年實(shí)現(xiàn)凈收益300萬元，那么此基金最少應(yīng)分配收益()。 單選題 *A.0萬元B.200萬元C.270萬元D.180萬元(正確答案)答案解析：封閉式基金當(dāng)前利潤(rùn)應(yīng)該先彌補(bǔ)上一年度虧損，然后才可進(jìn)行當(dāng)年分配。同時(shí)法律規(guī)定，封閉式基金年度利潤(rùn)分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的 90%，因此，2005年度最少分配收益=（300-100）×90%=180（萬元）。10.利潤(rùn)包括收入減去費(fèi)用后的凈額以及()等。 單選題 *A所得稅B營(yíng)業(yè)利潤(rùn)C(jī)

8、實(shí)收資本D直接計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)的利得和損失(正確答案)答案解析：利潤(rùn)包括收入減去費(fèi)用后的凈額以及直接計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)的利得和損失等。11.基金分紅最普遍的形式是()。. 單選題 *A現(xiàn)金分紅方式(正確答案)B分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額C股利分紅方式D配股分紅方式答案解析：現(xiàn)金分紅方式根據(jù)基金利潤(rùn)情況，基金管理人以投資者持有基金單位數(shù)量的多少，將利潤(rùn)分配給投資者。這是基金分紅采用的最普遍的形式。12.根據(jù)證券投資基金運(yùn)作管理辦法的規(guī)定。封閉式基金利潤(rùn)分配()。 單選題 *A比例不得低于年度已實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的20%B比例不得低于年度已實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的80%C每年不得少于一次(正確答案)D每年不得多于一次答案解析：根據(jù)證

9、券投資基金運(yùn)作管理辦法的規(guī)定，封閉式基金的收益分配，每年不得少于一次;封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利潤(rùn)的 90%?；鹗找娣峙浜蠡鸱蓊~凈值不得低于面值。13.基金利潤(rùn)來源中的利息收入不包括()。 單選題 *A債券利息收入B資產(chǎn)支持證券利息收入C買入返售金融資產(chǎn)收入D因股票投資獲得的股利收益(正確答案)14.下列() 列入基金費(fèi)用。 單選題 *A基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失B基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用C基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露等費(fèi)用D基金份額持有人大

10、會(huì)費(fèi)用(正確答案)答案解析：選項(xiàng)D基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用屬于基金運(yùn)作費(fèi)用。下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用（1）基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失 ;（2）基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用;（3）基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)等費(fèi)用。15.下列費(fèi)用中列入基金費(fèi)用項(xiàng)目的是() 單選題 *A審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)、開戶費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等(正確答案)B基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失C基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)

11、發(fā)生的費(fèi)用D基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)等費(fèi)用答案解析：A項(xiàng)為基金運(yùn)作費(fèi)，在基金財(cái)產(chǎn)中列支;BCD三項(xiàng)均為不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目。16.某基金的印花稅為5萬元，交易傭金為10萬元，分紅續(xù)費(fèi)為2萬元，基金合同生效前的律師費(fèi)10萬元，支付基金管理人管理費(fèi)20萬元，基金合同生效前驗(yàn)資費(fèi)5萬元。則該基金的費(fèi)用為()。 單選題 *A.52萬元B.37萬元(正確答案)C.47萬元D.32萬元答案解析：下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用（1）基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失。（2）基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)

12、用。（3）基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)等費(fèi)用。費(fèi)用=5+10+2+20=37萬元17.下列應(yīng)列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目是( )。 單選題 *A會(huì)計(jì)師費(fèi)B律師費(fèi)C驗(yàn)資費(fèi)D管理費(fèi)(正確答案)答案解析：下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用 （1）基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失。（2）基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用。（3）基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)用等費(fèi)用。18.基金運(yùn)作費(fèi)用一般指為保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費(fèi)用，它不包括()。 單選題 *A上市年費(fèi)B

13、交易傭金(正確答案)C審計(jì)費(fèi)用D銀行匯劃手續(xù)費(fèi)答案解析：選項(xiàng)B交易傭金屬于交易費(fèi)，基金運(yùn)作費(fèi)指為保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費(fèi)用，包括審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)、開戶費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等。19.下列與基金有關(guān)的費(fèi)用不可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支的是() 單選題 *A基金轉(zhuǎn)換費(fèi)(正確答案)B基金托管人的托管費(fèi)C銷售服務(wù)費(fèi)D基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)答案解析：下列與基金有關(guān)的費(fèi)用可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支 （1） 基金管理人的管理費(fèi) ;（2）基金托管人的托管費(fèi);（ 3）銷售服務(wù)費(fèi);（4）基金合同生效后的信息披露費(fèi)用 ;（5）基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi);（6）基金份額

14、持有人大會(huì)費(fèi)用;（7 ）基金的證券交易費(fèi)用 ;（8）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和基金合同約定，可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。20.在基金運(yùn)作過程中，基金承擔(dān)一些必要的費(fèi)用，這些費(fèi)用不包括()。 單選題 *A基金管理費(fèi)B證券交易費(fèi)C基金托管費(fèi)D基金贖回費(fèi).(正確答案)答案解析：選項(xiàng)D基金贖回費(fèi)是由基金投資者承擔(dān)的?；鸸芾磉^程中發(fā)生的費(fèi)用，主要包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、證券交易費(fèi)用等，這些費(fèi)用由基金資產(chǎn)承擔(dān)。21.基金托管人的托管費(fèi)是從()中列支的。 單選題 *A管理人收益B托管人收益C基金資產(chǎn)(正確答案)D投資者的收益答案解析：選項(xiàng)C正確，下列與基金有關(guān)的費(fèi)用可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支（1）基金管理人的管

15、理費(fèi);（ 2） 基金托管人的托管費(fèi);（3）銷售服務(wù)費(fèi);（4）基金合同生效后的信息披露費(fèi)用 ;（5）基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi) ;（6 ） 基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用 ;（7）基金的證券交易費(fèi)用 ;（8）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和基金合同約定，可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。22.下列費(fèi)用中，() 不需要基金承擔(dān)。 單選題 *A基金的證券交易費(fèi)用B基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用C基金托管費(fèi)D基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)(正確答案)答案解析：選項(xiàng)D基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)由基金投資人承擔(dān)，下列與基金有關(guān)的費(fèi)用可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支（1）基金管理人的管理費(fèi);（ 2） 基金托管人的托管費(fèi);（3）銷售服務(wù)費(fèi);（4）基金合同生效后的信息披露費(fèi)用 ;（5

16、）基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi) ;（6 ） 基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用 ;（7）基金的證券交易費(fèi)用 ;（8）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和基金合同約定，可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。23.基金管理過程中的費(fèi)用不包括()。 單選題 *A申購(gòu)費(fèi)(正確答案)B基金管理費(fèi)C基金托管費(fèi)D攤銷費(fèi)用答案解析：在基金運(yùn)作過程中涉及的費(fèi)用可分為兩大類一類是基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，主要包括申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)。這些費(fèi)用直接從投資者申購(gòu)、贖回或轉(zhuǎn)換的金額中收取。另一類是基金管理過程中發(fā)生的費(fèi)用，主要包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用等24.基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用不

17、包括()。 單選題 *A申購(gòu)費(fèi)B贖回費(fèi)C基金轉(zhuǎn)換費(fèi)D基金管理費(fèi)(正確答案)答案解析：基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用包括申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)、基金轉(zhuǎn)換費(fèi);基金管理過程中發(fā)生的費(fèi)用包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用等。25.( )不屬于基金資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用。 單選題 *A贖回費(fèi)(正確答案)B基金管理費(fèi)C基金托管費(fèi)D基金銷售服務(wù)費(fèi)答案解析：在基金運(yùn)作過程中涉及的費(fèi)用可分為兩大類一類是基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，主要包括申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)。這些費(fèi)用直接從投資者申購(gòu)、贖回或轉(zhuǎn)換的金額中收取。（這類費(fèi)用并不參與基金的會(huì)計(jì)核算 ，也不從基金資產(chǎn)中列支）另一類是基金

18、管理過程中發(fā)生的費(fèi)用，主要包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用等。這些費(fèi)用由基金資產(chǎn)承擔(dān)。（這類費(fèi)用則需直接從基金資產(chǎn)中列支）26.與基金有關(guān)的費(fèi)用可以從( )中支付。 單選題 *A投資人收益B托管人收益C基金財(cái)產(chǎn)(正確答案)D管理人收益答案解析：與基金有關(guān)的費(fèi)用可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支27.投資人在申購(gòu)贖回開放式基金單位時(shí)直接承擔(dān)費(fèi)用不包括( )。 單選題 *A管理費(fèi)(正確答案)B申購(gòu)費(fèi)C贖回費(fèi)D基金轉(zhuǎn)換費(fèi)答案解析：在基金運(yùn)作過程中涉及的費(fèi)用可分為兩大類 一類是基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，主要包括申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)。這些費(fèi)用直接從投資者申購(gòu)、贖回或轉(zhuǎn)換的金額中收

19、取。另一類是基金管理過程中發(fā)生的費(fèi)用，主要包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用等。這些費(fèi)用由基金資產(chǎn)承擔(dān)。28.以下不屬于基金的費(fèi)用的是( )。 單選題 *A交易費(fèi)用B律師費(fèi).C股利收益(正確答案)D管理人報(bào)酬答案解析：下列與基金有關(guān)的費(fèi)用可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支（1）基金管理人的管理費(fèi)。（2）基金托管人的托管費(fèi)。（3）銷售服務(wù)費(fèi)。（4）基金合同生效后的信息披露費(fèi)用。（5）基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)。（6）基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用。（7）基金的證券交易費(fèi)用。（8）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和基金合同約定，可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。29.在基金的費(fèi)用中，屬于基金投資者承擔(dān)的費(fèi)用是( )。 單選

20、題 *A申購(gòu)費(fèi)(正確答案)B管理費(fèi)C信息披露費(fèi)D托管費(fèi)答案解析：在基金運(yùn)作過程中涉及的費(fèi)用可分為兩大類一類是基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，主要包括申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)。這些費(fèi)用直接從投資者申購(gòu)、贖回或轉(zhuǎn)換的金額中收取。另一類是基金管理過程中發(fā)生的費(fèi)用，主要包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用等。這些費(fèi)用由基金資產(chǎn)承擔(dān)。30.( )可以直接從基金財(cái)產(chǎn)中列支。 單選題 *A申購(gòu)費(fèi)B贖回費(fèi)C基金轉(zhuǎn)換費(fèi)D基金管理費(fèi)(正確答案)答案解析：下列與基金有關(guān)的費(fèi)用可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支（1）基金管理人的管理費(fèi)。（2）基金托管人的托管費(fèi)。（3）銷售服務(wù)費(fèi)。（4）基金合同生效后的信息披

21、露費(fèi)用。（5）基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)。（6）基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用。（7）基金的證券交易費(fèi)用。（8）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和基金合同約定，可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。31.()采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本計(jì)量。 單選題 *A首次發(fā)行未上市的股票(正確答案)B送股發(fā)行未上市股票C轉(zhuǎn)增股發(fā)行未上市股票D配股發(fā)行未上市股票答案解析：首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本計(jì)量。送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值。32.基金托管人對(duì)基金管理人

22、的估值結(jié)果即基金資產(chǎn)的復(fù)核，不包括對(duì)()的核對(duì)。 單選題 *A期初基金份額凈值B基 金份額累計(jì)凈值C基金份額凈值變化率(正確答案)D基金份額凈值答案解析：不包括選項(xiàng)C基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核指基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果即基金份額凈值、基金份額累計(jì)凈值以及期初基金份額凈值進(jìn)行的核對(duì)。33.基金估值程序中，( )根據(jù)確認(rèn)的基金份額凈值計(jì)算申購(gòu)、贖回?cái)?shù)額。 單選題 *A基金份額持有人B基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)(正確答案)C基金托管人D基金銷售機(jī)構(gòu)答案解析：基金托管人按基金合同規(guī)定的估值方法、時(shí)間、程序?qū)鸸芾砣说挠?jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對(duì)外公布，并由基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)根

23、據(jù)確認(rèn)的基金份額凈值計(jì)算申購(gòu)、贖回?cái)?shù)額。月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會(huì)計(jì)賬目的核對(duì)同時(shí)進(jìn)行。34.對(duì)存在活躍市場(chǎng)且能夠獲取相同資產(chǎn)或負(fù)債報(bào)價(jià)的投資品種，如估值日無市價(jià)，且最近交易后未發(fā)生影響公允價(jià)值計(jì)量的重大事件的，應(yīng)采用( )確定投資品種的公允價(jià)值。 單選題 *A最近交易日的報(bào)價(jià)(正確答案)B發(fā)行日平均價(jià)C發(fā)行日開盤價(jià)D發(fā)行日收盤價(jià)答案解析：對(duì)存在活躍市場(chǎng)且能夠獲取相同資產(chǎn)或負(fù)債報(bào)價(jià)的投資品種，估值日無報(bào)價(jià)且最近交易后未發(fā)生影響公允價(jià)值計(jì)量的重大事件的，應(yīng)采用最近交易日的報(bào)價(jià)確定公允價(jià)值。35.基金日常估值由( )進(jìn)行。 單選題 *A基金份額持有人B基金托管人C基金管理人(正確答案)D基金

24、銷售機(jī)構(gòu)答案解析：基金日常估值由基金管理人進(jìn)行36.交易所上市交易的債券按() 估值。 單選題 *A第三方估值機(jī)構(gòu)提供的當(dāng)日估值凈價(jià)(正確答案)B當(dāng)日的開盤價(jià)C估值當(dāng)日的結(jié)算價(jià)D采用估值技術(shù);答案解析：交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價(jià)估值，含權(quán)固定收益品種按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值凈價(jià)或推薦估值凈價(jià)估值，第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值價(jià)格與交易所收盤價(jià)存在差異的，若基金管理人認(rèn)定交易所收盤價(jià)更能體現(xiàn)公允價(jià)值，應(yīng)采用收盤價(jià)。37.在我國(guó)，負(fù)有基金資產(chǎn)估值結(jié)果的復(fù)核責(zé)任的是()。 單選題 *A基金管理人B經(jīng)紀(jì)人C基金持有人D

25、基金托管人(正確答案)答案解析：我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。38.當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的()時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。 單選題 *A.0.10%B.0.25%(正確答案)C.0.50%D.0.75%答案解析：基金管理公司應(yīng)制定估值及份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的識(shí)別及應(yīng)急方案。當(dāng)估值或資產(chǎn)凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤實(shí)際發(fā)生時(shí)，基金管理人應(yīng)立即糾正，及時(shí)采取合理措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。39.關(guān)于基金托管人的基金估值責(zé)任的表述，不正確的是()。 單選題 *A基金托管人對(duì)

26、基金管理人的估值原則和程序有異議的，以基金管理人的意見為準(zhǔn)(正確答案)B基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任C我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人D在復(fù)核基金管理人的估值結(jié)果之前，基金托管人應(yīng)該審閱基金管理人的估值原則和程序答案解析：我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。托管人在復(fù)核、審查基金資產(chǎn)凈值以及基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格之前，應(yīng)認(rèn)真審閱基金管理公司采用的估值原則和程序。當(dāng)對(duì)估值原則或程序有異議時(shí)，托管人有義務(wù)要求基金管理公司作出合理解釋，通過積極商討達(dá)成一致意見。40.當(dāng)基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤率達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的()時(shí)，基金管理

27、公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。 單選題 *A.0.2%B.0.25%(正確答案)C.0.5%D.0.3%答案解析：基金管理公司應(yīng)制定估值及份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的識(shí)別及應(yīng)急方案。當(dāng)估值或資產(chǎn)凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤實(shí)際發(fā)生時(shí)，基金管理人應(yīng)立即糾正，及時(shí)采取合理措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。41.假定某基金的總資產(chǎn)為50億元，總負(fù)債為8億元，發(fā)行在外的基金份額總數(shù)為.40億份，那么其基金份額凈值為()元。 單選題 *A、1.29元B、1.33元C、1.05元(正確答案)D、1.12元答案解析：基金份額凈值=（基金資產(chǎn)-基金負(fù)債）/基金總份額=（5

28、0- 8）/40=1.05 （元）。42.關(guān)于我國(guó)的基金估值，以下說法錯(cuò)誤的是()。 單選題 *A基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金托管人(正確答案)B基金托管，人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任C基金份額凈值是按照每個(gè)開放日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算D對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值答案解析：我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人（選項(xiàng)A說法錯(cuò)誤），但基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任（選項(xiàng)B符合）?；鸱蓊~凈值是按照每個(gè)開放日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算（選項(xiàng)C符合），對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日有市價(jià)

29、的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值（選項(xiàng)D符合）。43.關(guān)于基金估值，以下表述正確的是()。 單選題 *A確定基金資產(chǎn)實(shí)際價(jià)值的過程B確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程(正確答案)C通過對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)按一定的原則和方法進(jìn)行估算D通過對(duì)基金所擁有的所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算答案解析：選項(xiàng)B表述正確基金估值是指通過對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)和所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，以確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程;選項(xiàng)ACD表述錯(cuò)誤。44.從基金資產(chǎn)中扣除基金所有負(fù)債即是()。 單選題 *A基金資產(chǎn)總值B基金資產(chǎn)估值C基金資產(chǎn)凈值(正確答案)D基金份額凈值答案解析：從基金資產(chǎn)中扣除基金所有負(fù)債即是基金資產(chǎn)凈值;基金資產(chǎn)凈值除以基金當(dāng)前的總份額，就是基金份額凈值;基金資產(chǎn)總值是指基金全部資產(chǎn)的價(jià)值總和。45.下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值的敘述中，錯(cuò)誤的是() 單