出口收匯額度的計(jì)算方法（Word）

1、匯發(fā)201061號核查系統(tǒng)出口可收匯額的計(jì)算： （1） 一般貿(mào)易出口可收匯額等于2008年7月1日（含）之后企業(yè)一般貿(mào)易項(xiàng)下逐筆出口貨物報(bào)關(guān)單成交總價之和； （2）進(jìn)料加工貿(mào)易出口可收匯額等于2008年7月1日（含）之后企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下逐筆出口貨物報(bào)關(guān)單成交總價之和； （3）來料加工貿(mào)易出口可收匯額，等于來料加工貿(mào)易項(xiàng)下逐筆出口貨物報(bào)關(guān)單成交總價與收匯比例乘積累加之和。 來料加工貿(mào)易收匯比例由國家外匯管理局各分局、外匯管理部依據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況核定，報(bào)國家外匯管理局備案后確定。 （4）其他貿(mào)易方式出口可收匯額包括： 2008年7月1日（含）之后企業(yè)其他貿(mào)易方式項(xiàng)下逐筆出口貨物報(bào)關(guān)單成交總價之和

2、； 根據(jù)企業(yè)2008年1月1日至6月30日期間的出口收匯情況以及出口日期在2007年12月31日前且備案的遠(yuǎn)期收匯日期在2008年7月14日之后的出口情況確定的出口可收匯額初始值。 預(yù)收貨款可收匯額，依據(jù)企業(yè)已登記預(yù)收貨款和前12個月出口收匯情況，由貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)生成。 船舶、大型成套設(shè)備出口等特殊行業(yè)以及出口買方信貸項(xiàng)下提前收匯的企業(yè)，可根據(jù)實(shí)際情況，向所在地外匯局申請?zhí)岣哳A(yù)收貨款可收匯額。申請時應(yīng)提交書面申請、出口合同以及外匯局要求的其他材料。外匯局自收到完整材料之日起20個工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定。（2） 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程（3） 一、出口收匯待核查賬戶的開立與管理

3、項(xiàng)目法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則注意事項(xiàng)出口收匯待核查賬戶的開立與管理1. 境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定（銀發(fā)1997416號）2. 國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理政策的通知（匯發(fā)200619號）1企業(yè)出口收匯待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）的收入范圍限于出口收匯，支出范圍包括經(jīng)銀行聯(lián)網(wǎng)核查后結(jié)匯、劃入該企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的退匯等其他外匯支出。1開戶銀行為企業(yè)開立待核查賬戶時，應(yīng)通過外匯賬戶信息交互平臺，查詢該企業(yè)是否已在開戶地外匯局進(jìn)行基本信息登記。企業(yè)的基本信息已登記的，開戶銀行可直接為企業(yè)開立待核查賬戶。企業(yè)的基本信息未登記的，開戶銀行不得為其辦理開戶手續(xù)，同時應(yīng)通知企業(yè)到

4、開戶地外匯局辦理基本信息登記。2 / 313. 國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）2待核查賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)。3賬戶余額按活期存款計(jì)息。2待核查賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，代碼為1101。3開戶銀行為企業(yè)開戶后，應(yīng)于次日按照外匯賬戶管理信息系統(tǒng)報(bào)送數(shù)據(jù)的要求將相關(guān)數(shù)據(jù)及時報(bào)送外匯局。4經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查后，待核查賬戶資金必須先劃入該企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，方可用于對外支付貨款、還貸等支出；待核查賬戶資金結(jié)匯后的人民幣可按實(shí)際支出需要劃轉(zhuǎn)。5、待核查賬戶中的外匯不能用于質(zhì)押人民幣貸款或理財(cái)業(yè)務(wù)。6公檢法等執(zhí)法部門可以依法凍結(jié)賬戶，可以依法憑強(qiáng)制執(zhí)行令等直接從待核查賬戶劃款

5、。（4） 二、出口收匯 項(xiàng)目法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則注意事項(xiàng)出口收匯1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令 第532號）2.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）1.信用證、托收的條款或者匯款指示、交易附言等信息；2.企業(yè)說明（銀行無法判斷時）1銀行應(yīng)將企業(yè)下列外匯收入劃入待核查賬戶：直接從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域或境內(nèi)中資銀行離岸賬戶、外資銀行境外機(jī)構(gòu)或者個人外匯賬戶收回的出口貨款；出口押匯、福費(fèi)廷、出口保理等貿(mào)易融資項(xiàng)下（打包放款除外）外幣放款以及實(shí)際從境外收回的對應(yīng)出口貨款中不需償還銀行的余款； 1銀行在為企業(yè)辦理入賬前要認(rèn)真審核資金性質(zhì)，無法

6、判斷的要及時與企業(yè)聯(lián)系，要求企業(yè)說明。由于企業(yè)說明錯誤或銀行工作失誤而導(dǎo)致資金錯誤入賬的，應(yīng)區(qū)分以下四種情況處理：貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯直接入了經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)的更正說明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶的手續(xù)；服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)說明及合同、發(fā)票等有關(guān)單證，直接為其辦理從待核查賬戶的劃出或結(jié)匯手續(xù)；(3)銀行貿(mào)易融資項(xiàng)下已由銀行辦理聯(lián)網(wǎng)核查，收回的實(shí)際出口對應(yīng)款項(xiàng)誤入待核查賬戶的，銀行可直接為其辦理從待核查賬戶的劃出或結(jié)匯手續(xù)；(4)資本項(xiàng)目項(xiàng)下及其他收匯誤入待核查賬戶的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，銀行方可為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃轉(zhuǎn)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或其他外匯賬戶的

7、手續(xù)。打包放款業(yè)務(wù)項(xiàng)下實(shí)際從境外收回的出口貨款；出口貨物保險或出口信用保險所得的理賠款；深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)下轉(zhuǎn)出方的收匯；出口買方信貸項(xiàng)下的出口收匯；其他出口項(xiàng)下外匯收入；按規(guī)定應(yīng)申報(bào)為貨物貿(mào)易的符合規(guī)定的境內(nèi)交貨境外收匯。2、服務(wù)貿(mào)易以及資本項(xiàng)目等項(xiàng)下收入，仍按照現(xiàn)行規(guī)定辦理。2企業(yè)應(yīng)依據(jù)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的規(guī)則確定收匯資金性質(zhì)。企業(yè)一筆收匯既有貨物貿(mào)易也有服務(wù)貿(mào)易的，其中貨物貿(mào)易部分應(yīng)當(dāng)進(jìn)入待核查賬戶，服務(wù)貿(mào)易部分銀行在審核相應(yīng)合同、發(fā)票后可根據(jù)企業(yè)要求直接結(jié)匯或進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶；企業(yè)暫無法區(qū)分資金性質(zhì)和相應(yīng)金額或無法提供服務(wù)貿(mào)易相應(yīng)單證的，整筆資金應(yīng)一并進(jìn)入待核查賬戶。3銀行需收取的匯款

8、等手續(xù)費(fèi)，在對應(yīng)貿(mào)易收匯入賬前已被銀行扣除的，不納入出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查范圍；貿(mào)易融資項(xiàng)下銀行需收取的融資費(fèi)用納入聯(lián)網(wǎng)核查范圍，即應(yīng)當(dāng)滿足“銀行實(shí)際放款+融資費(fèi)用+余款相應(yīng)出口可收匯額”的要求。4轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下貿(mào)易收匯，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)轉(zhuǎn)讓信用證相關(guān)約定判斷款項(xiàng)歸屬，并按照“誰出口誰收匯誰核查”的原則進(jìn)行解付，其中屬于第二受益人的出口收匯應(yīng)直接劃轉(zhuǎn)第二受益人的待核查賬戶。5對于進(jìn)口預(yù)付匯項(xiàng)下的退匯款，企業(yè)應(yīng)向銀行提供進(jìn)口合同、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單正本，經(jīng)銀行審核無誤后，該筆外匯不必進(jìn)入企業(yè)的待核查賬戶。6代理出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方負(fù)責(zé)出口和收匯。如需原幣劃轉(zhuǎn)給委托方的，應(yīng)當(dāng)在聯(lián)網(wǎng)核查后劃入代理方經(jīng)常項(xiàng)目

9、外匯賬戶，再按照境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理。委托方收取代理方原幣劃轉(zhuǎn)時，不得進(jìn)入其待核查賬戶，不再辦理聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)。7對于具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的個人及具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)經(jīng)營非保稅貨物的出口收匯，銀行應(yīng)當(dāng)劃入待核查賬戶。8.貨物貿(mào)易項(xiàng)下人民幣收入不進(jìn)入待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)的人民幣戶。出口收匯核銷專用聯(lián)的出具（與聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)）1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令 第532號）2.出口收匯核銷管理辦法（匯發(fā)200391號）3出口收匯核銷管理辦法實(shí)施細(xì)則（匯發(fā)2003107號）4國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）1有效商業(yè)單

10、據(jù)；2其他證明材料。1銀行應(yīng)在按規(guī)定進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出后，為企業(yè)出具出口收匯核銷專用聯(lián)（以下簡稱核銷專用聯(lián)）。2一筆出口收匯只能出具一張核銷專用聯(lián)，不得分次出具。涉外收入的核銷專用聯(lián)應(yīng)當(dāng)與涉外收入申報(bào)號一一對應(yīng)。1一筆出口收匯分次聯(lián)網(wǎng)核查的，銀行應(yīng)在對該筆收匯進(jìn)行第一次聯(lián)網(wǎng)核查后出具全額的出口收匯核銷專用聯(lián)，在核銷專用聯(lián)上簽注相應(yīng)的已聯(lián)網(wǎng)核查金額。外匯局以銀行簽注的已聯(lián)網(wǎng)核查金額為準(zhǔn)為企業(yè)辦理出口收匯核銷手續(xù)，并將核銷專用聯(lián)退回企業(yè)；外匯局因數(shù)據(jù)補(bǔ)錄入或差額核銷需留存核銷專用聯(lián)正本的，可向企業(yè)提供核銷專用聯(lián)復(fù)印件，并在復(fù)印件上簽注已核銷金額并加蓋“出口收匯核銷監(jiān)管

11、業(yè)務(wù)章”。銀行對該筆收匯進(jìn)行第二次聯(lián)網(wǎng)核查后，應(yīng)在企業(yè)提供的相應(yīng)核銷專用聯(lián)正本或外匯局已簽注核銷情況的核銷專用聯(lián)復(fù)印件上簽注第二次聯(lián)網(wǎng)核查金額后提供企業(yè)。依此類推，直至該筆收匯聯(lián)網(wǎng)核查完畢。2一筆出口收匯一次性全額進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查的，銀行無須在核銷專用聯(lián)上簽注聯(lián)網(wǎng)核查金額。3一筆收匯既有貨物貿(mào)易也有服務(wù)貿(mào)易的，其中貨物貿(mào)易部分進(jìn)入待核查賬戶、服務(wù)貿(mào)易部分按規(guī)定并據(jù)企業(yè)要求直接結(jié)匯或進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，銀行應(yīng)當(dāng)在對貨物貿(mào)易部分收匯進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查后出具全額的核銷專用聯(lián)，并在核銷專用聯(lián)上簽注已核查的貨物貿(mào)易收匯金額。4按規(guī)定不需辦理貨物報(bào)關(guān)項(xiàng)下的出口收匯，銀行不得為收匯單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。（5

12、） 三、聯(lián)網(wǎng)核查與待核查賬戶資金結(jié)匯/劃出 項(xiàng)目法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則注意事項(xiàng)一般貿(mào)易收匯1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令 第532號）2.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）1出口收匯說明；2中國電子口岸企業(yè)操作員IC卡本次結(jié)匯或劃出金額不超過出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)（以下簡稱核查系統(tǒng)）中查詢的該企業(yè)相應(yīng)貿(mào)易類別項(xiàng)下的“可收匯余額”。1出口收匯說明的填寫：企業(yè)下列出口對應(yīng)收匯應(yīng)填寫于出口收匯說明“其他貿(mào)易”項(xiàng)下“其中2008年7月13日前出口但7月14日后收匯的金額”欄內(nèi)：2008年1月1日至6月30日期間的出口；2007年12月31日前

13、的出口但備案的遠(yuǎn)期收匯日期在2008年7月14日之后；企業(yè)2008年7月1日之后的出口對應(yīng)收匯應(yīng)填寫于出口收匯說明相應(yīng)貿(mào)易類別項(xiàng)下。2出口收匯說明上的企業(yè)公章可以用企業(yè)預(yù)留銀行的印鑒代替。3核查系統(tǒng)出口可收匯額的計(jì)算：（1）一般貿(mào)易出口可收匯額等于2008年7月1日（含）之后企業(yè)一般貿(mào)易項(xiàng)下逐筆出口貨物報(bào)關(guān)單成交總價之和；（2）進(jìn)料加工貿(mào)易出口可收匯額等于2008年7月1日（含）之后企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下逐筆出口貨物報(bào)關(guān)單成交總價之和；（3）來料加工貿(mào)易出口可收匯額，等于來料加工貿(mào)易項(xiàng)下逐筆出口貨物報(bào)關(guān)單成交總價與收匯比例乘積累加之和。來料加工貿(mào)易收匯比例由國家外匯管理局各分局、外匯管理部依據(jù)當(dāng)

14、地實(shí)際情況核定，報(bào)國家外匯管理局備案后確定。（4）其他貿(mào)易方式出口可收匯額包括：2008年7月1日（含）之后企業(yè)其他貿(mào)易方式項(xiàng)下逐筆出口貨物報(bào)關(guān)單成交總價之和；根據(jù)企業(yè)2008年1月1日至6月30日期間的出口收匯情況以及出口日期在2007年12月31日前且備案的遠(yuǎn)期收匯日期在2008年7月14日之后的出口情況確定的出口可收匯額初始值。4銀行應(yīng)當(dāng)憑企業(yè)及自身操作員IC卡登陸核查系統(tǒng)，依據(jù)企業(yè)填寫的出口收匯說明，查詢企業(yè)相應(yīng)貿(mào)易類別報(bào)關(guān)單可收匯余額，并在收匯核注界面“本次申請收匯金額”和“幣種”欄中錄入企業(yè)實(shí)際結(jié)匯或者劃出金額與相應(yīng)幣種，供系統(tǒng)自動扣減對應(yīng)可收匯額。銀行在完成上述聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)后，方

15、可為企業(yè)辦理待核查賬戶中相應(yīng)外匯的結(jié)匯或劃出。5.銀行由于錯誤操作而多核注的數(shù)據(jù)可通過在“本次申請收匯金額”欄錄入負(fù)值的方式進(jìn)行沖減，系統(tǒng)自動記錄備查。6銀行按規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出后，應(yīng)留存出口收匯說明五年備查。7.對于使用經(jīng)外匯局核準(zhǔn)增加（以下簡稱核增）的出口可收匯額辦理收匯的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在出口收匯說明中注明，銀行應(yīng)當(dāng)憑企業(yè)及自身操作員IC卡登錄核查系統(tǒng)，依據(jù)企業(yè)填寫的出口收匯說明，查詢企業(yè)核增可收匯余額，并在“特殊情況調(diào)整收匯核注”功能界面“本次申請收匯金額”和“幣制”欄中錄入和提交企業(yè)實(shí)際結(jié)匯或者劃出金額與相應(yīng)幣種，供系統(tǒng)自動扣減對應(yīng)可收匯額。銀行在完成上述聯(lián)網(wǎng)核手續(xù)手

16、，方可為企業(yè)辦理待核查賬戶中相應(yīng)外匯的結(jié)匯或劃出。8.企業(yè)通過核查系統(tǒng)向銀行提交出口收匯說明的，不需要再向銀行提交紙質(zhì)出口收匯說明及中國電子口岸企業(yè)操作員IC卡。銀行根據(jù)網(wǎng)上提交的出口收匯說明為企業(yè)辦理聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)。按規(guī)定不需辦理貨物報(bào)關(guān)項(xiàng)下的出口收匯、來料加工貿(mào)易（超比例）登記、出口對應(yīng)的外幣現(xiàn)鈔收入、憑紙質(zhì)出口報(bào)關(guān)單辦理收結(jié)匯、出口與收匯主體不一致的資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)及其他經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)的聯(lián)網(wǎng)核查，企業(yè)仍需持規(guī)定的單證到銀行辦理。進(jìn)料加工貿(mào)易收匯來料加工貿(mào)易（比例內(nèi)）收匯其他貿(mào)易收匯預(yù)收貨款收匯同上同上本次結(jié)匯或劃出金額不超過核查系統(tǒng)中查詢的該企業(yè)“預(yù)收貨款可收匯余額”。1預(yù)收貨

17、款可收匯額，依據(jù)企業(yè)已登記預(yù)收貨款和前12個月出口收匯情況，由貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)生成。船舶、大型成套設(shè)備出口等特殊行業(yè)以及出口買方信貸項(xiàng)下提前收匯的企業(yè)，可根據(jù)實(shí)際情況，向所在地外匯局申請?zhí)岣哳A(yù)收貨款可收匯額。申請時應(yīng)提交書面申請、出口合同以及外匯局要求的其他材料。外匯局自收到完整材料之日起20個工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定。2企業(yè)預(yù)收貨款對應(yīng)的貨物實(shí)際報(bào)關(guān)出口后，其經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查后結(jié)匯或者劃出的金額，從該企業(yè)登記的相應(yīng)貿(mào)易類別出口可收匯額中扣減。按規(guī)定不需辦理貨物報(bào)關(guān)項(xiàng)下的出口收匯同上1出口收匯說明；2中國電子口岸企業(yè)操作員IC卡；3蓋有銀行業(yè)務(wù)公章的涉外收入申報(bào)單（申報(bào)主體留存聯(lián)）正本；4

18、.相應(yīng)單證：對于未達(dá)到海關(guān)規(guī)定申報(bào)金額的郵寄出口，提供郵寄貨物清單（指快遞公司出具的業(yè)務(wù)收據(jù)），無法提供收據(jù)的，以企業(yè)出具的清單代替。對于按規(guī)定應(yīng)申報(bào)為貨物貿(mào)易的符合規(guī)定的境內(nèi)交貨境外收匯，提供與境外采購商簽訂的購銷協(xié)議或加工合同、發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)、情況說明函。審核收匯單位提交單證的真實(shí)性及一致性。1按規(guī)定不需辦理貨物報(bào)關(guān)項(xiàng)下的出口收匯應(yīng)填寫于出口收匯說明“無貨物報(bào)關(guān)” 項(xiàng)下。2按規(guī)定不需辦理貨物報(bào)關(guān)項(xiàng)下的出口收匯，銀行應(yīng)當(dāng)?shù)顷懞瞬橄到y(tǒng)，在“無關(guān)單收匯金額登記”界面，選擇相應(yīng)的登記類型，記錄對應(yīng)的涉外收入申報(bào)號和收匯金額后為企業(yè)辦理相應(yīng)結(jié)匯或劃出手續(xù)。3對此類收匯，銀行不得為收匯單位出具出口收匯

19、核銷專用聯(lián)。4銀行按規(guī)定辦理待核查賬戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出后，應(yīng)在相應(yīng)單證正本上簽注已收匯情況并加蓋銀行業(yè)務(wù)公章，留存出口收匯說明及相關(guān)單證復(fù)印件五年備查。5.對于模具費(fèi)、轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下屬于第一受益人的傭金（差價）收入，企業(yè)可憑情況說明、合同、發(fā)票等有關(guān)單證直接到銀行辦理從待核查賬戶的結(jié)匯或劃出手續(xù)。銀行應(yīng)登錄核查系統(tǒng)，在“無關(guān)單收匯金額登記”界面，分別按“境內(nèi)交貨”及“其他”兩種類型記錄對應(yīng)的金額。來料加工貿(mào)易（超比例）收匯同上1出口收匯說明；2中國電子口岸企業(yè)操作員IC卡；審核收匯單位提交單證的真實(shí)性及一致性。1對于來料加工貿(mào)易實(shí)際收匯比例高于核定比例的收匯，企業(yè)應(yīng)填寫于出口收匯說明來料加工貿(mào)

20、易項(xiàng)下，并注明“其中實(shí)際收匯比例”。2來料加工貿(mào)易（超比例）收匯的，銀行應(yīng)先在核查系統(tǒng)中進(jìn)行來料加工超比例收匯登記操作，再按規(guī)定進(jìn)行來料加工比例內(nèi)3出口合同；4加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單（收匯核銷聯(lián)）正本及其加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件（報(bào)關(guān)單數(shù)量過多的，可用加蓋企業(yè)公章的清單代替復(fù)印件。清單應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：核銷單號碼、報(bào)關(guān)單號碼、出口日期、出口總額、貿(mào)易方式、合同號、實(shí)際收匯比例）。收匯核注或來料加工超比例收匯核注操作。銀行在完成上述聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)后，方可為企業(yè)辦理待核查賬戶中相應(yīng)外匯的結(jié)匯或劃出。3.來料加工超比例收匯登記操作：銀行在核查系統(tǒng)“來料加工超比例收匯登記”界面記錄該筆收匯對應(yīng)的出

21、口貨物報(bào)關(guān)單號、出口合同號和本次登記收匯比例，核查系統(tǒng)自動計(jì)算“超比例收匯金額”。來料加工超比例收匯金額=來料加工報(bào)關(guān)單金額（本次登記收匯比例-默認(rèn)收匯比例）；一份出口貨物報(bào)關(guān)單只能進(jìn)行一次來料加工超比例收匯登記操作。4.來料加工超比例收匯核注操作：銀行在核查系統(tǒng)“來料加工超比例收匯核注”界面錄入出口貨物報(bào)關(guān)單號或核銷單號，查詢對應(yīng)的“本次可核注超比例收匯余額”，并在收匯核注界面“本次核注超比例收匯額”和“幣種”欄中錄入企業(yè)實(shí)際結(jié)匯或者劃出金額與相應(yīng)幣種，供系統(tǒng)自動扣減對應(yīng)可收匯額。出口對應(yīng)的外幣現(xiàn)鈔收入1出口收匯說明；2中國電子口岸企業(yè)操作員IC卡；3相關(guān)證明材料。審核收匯單位提交單證的真實(shí)

22、性及一致性。1外幣現(xiàn)鈔收入不必進(jìn)待核查賬戶。2銀行應(yīng)當(dāng)憑企業(yè)及自身操作員IC卡登陸核查系統(tǒng)，依據(jù)企業(yè)填寫的出口收匯說明，查詢企業(yè)相應(yīng)貿(mào)易類別報(bào)關(guān)單可收匯余額，并在收匯核注界面“本次申請收匯金額”和“幣種”欄中錄入企業(yè)實(shí)際結(jié)匯或者劃出金額與相應(yīng)幣種，供系統(tǒng)自動扣減對應(yīng)可收匯額。銀行在完成上述聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)后，方可按規(guī)定為企業(yè)辦理現(xiàn)鈔結(jié)匯。3. 銀行按規(guī)定辦理待核查賬戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出后，應(yīng)在相應(yīng)單證正本上簽注已收匯情況并加蓋銀行業(yè)務(wù)公章，留存出口收匯說明及相關(guān)單證復(fù)印件五年備查。人民幣形式貿(mào)易融資（打包放款除外）同上同上審核收匯單位提交單證的真實(shí)性及一致性。1銀行向企業(yè)提供人民幣形式貿(mào)易融資（打包

23、放款除外）的，應(yīng)在提供融資服務(wù)前進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，即登陸核查系統(tǒng)，查詢企業(yè)相應(yīng)貿(mào)易類別報(bào)關(guān)單可收匯余額，并在相應(yīng)收匯核注界面錄入實(shí)際放款金額與融資費(fèi)用金額之和，供系統(tǒng)自動扣減對應(yīng)可收匯額。2經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查后，相應(yīng)人民幣放款不進(jìn)入待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)的人民幣戶。3此類業(yè)務(wù)項(xiàng)下企業(yè)實(shí)際從境外收回的出口貨款直接償還給銀行，不進(jìn)入待核查賬戶，不必進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。4如此類業(yè)務(wù)項(xiàng)下有余款不需償還銀行的，對應(yīng)外匯應(yīng)進(jìn)入企業(yè)的待核查賬戶并由銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。5銀行按規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出后，應(yīng)留存出口收匯說明五年備查。出口與收匯主體不一致的資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)1中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和

24、國國務(wù)院令第532號）2.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（1出口收匯說明；2中國電子口岸企業(yè)操作員IC卡（出口單位）；3外匯局的核準(zhǔn)文件（格式由各外匯分支局自行制定，下同）。1由外匯局直接審核，銀行憑外匯局核準(zhǔn)文件辦理；2、收匯單位名稱與其所提供的企業(yè)操作員IC卡所屬出口單位名稱不一致；3本次結(jié)匯或劃出金額1銀行應(yīng)當(dāng)憑出口單位及自身操作員IC卡登陸核查系統(tǒng)，依據(jù)收匯單位填寫的出口收匯說明，查詢相應(yīng)貿(mào)易類別報(bào)關(guān)單可收匯余額，并在收匯核注界面“本次申請收匯金額”和“幣種”欄中錄入實(shí)際結(jié)匯或者劃出金額與相應(yīng)幣種，供系統(tǒng)自動扣減對應(yīng)可收匯額。銀行在完成上述聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)后，方可為收匯單位

25、辦理待核查賬戶中相應(yīng)外匯的結(jié)匯或劃出。2銀行按規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出后，應(yīng)留存出口收匯說明和外匯局核準(zhǔn)文件五年備查。匯發(fā)200829號）不超過核查系統(tǒng)中查詢的出口單位相應(yīng)貿(mào)易類別出口可收匯余額；4、本次結(jié)匯或劃出金額不超過外匯局核準(zhǔn)文件上的金額。因匯率變動形成的多收匯差額資金的結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)1中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令第532號）2.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）1出口收匯說明；2中國電子口岸企業(yè)操作員IC卡；3.企業(yè)情況說明。銀行根據(jù)出口日與收匯日的有關(guān)牌價，直接辦理因匯率變動形成的多收匯差額資金的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)。銀行按

26、規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出后，應(yīng)留存出口收匯說明及情況說明五年備查。其他經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)1中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令第532號）2.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)外匯局的核準(zhǔn)文件1以核準(zhǔn)文件上的金額為限，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)；2核準(zhǔn)文件上注明外匯賬號的，應(yīng)將資金劃轉(zhuǎn)相應(yīng)外匯賬戶中。1銀行按規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出后，應(yīng)留存外匯局核準(zhǔn)文件五年備查。2憑出口日期在2007年12月31日（含）前的出口貨物報(bào)關(guān)單及外匯局核準(zhǔn)文件辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出的，銀行不得為其出具出口收匯核銷專用聯(lián)。的通知（匯發(fā)200

27、829號）1國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）2國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200831號）（6） 四、待核查賬戶資金退匯/結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn) 項(xiàng)目法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則注意事項(xiàng)退匯核準(zhǔn)1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令 第532號）2.出口收匯核銷管理辦法（匯發(fā)1.未出口報(bào)關(guān)但已預(yù)收全部或部分貨款后因故終止執(zhí)行合同的：書面退匯申請（說明是否為待核查賬戶中的外匯）；出口合同；1須經(jīng)外匯局直接審核；2外匯局審核企業(yè)提交單證的真實(shí)性及一致性后，在出口收匯核報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行退賠業(yè)務(wù)操作，并向企業(yè)出具已沖減出口收匯/核銷證明（以下簡稱沖減證

28、明）；1對于企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中外匯資金的退匯，按現(xiàn)行出口收匯核銷管理有關(guān)退賠外匯的相關(guān)規(guī)定辦理。2對于待核查賬戶中外匯資金的退匯，銀行應(yīng)根據(jù)外匯局在沖減證明上的簽注辦理相應(yīng)的聯(lián)網(wǎng)核查和退匯手續(xù)。未經(jīng)外匯局簽注的沖減200391號）3出口收匯核銷管理辦法實(shí)施細(xì)則（匯發(fā)2003107號）4國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）終止執(zhí)行合同證明或退匯協(xié)議；出口收匯核銷專用聯(lián)或銀行出具的收匯憑證；相關(guān)證明材料。2.已出口且已核銷的：書面退匯申請（說明是否為待核查賬戶中的外匯）；出口合同；退匯協(xié)議及相關(guān)證明材料；核銷單退稅聯(lián)正本或稅務(wù)部門出具的未退稅（或已補(bǔ)稅）證明；加

29、蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”并注明“退運(yùn)貨物”字樣的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單（退貨賠付時提供）；相關(guān)證明材料。3境外將貨款錯匯入境內(nèi)未核銷的：書面退匯申請（說明是否為待核查賬戶中的外匯）；外方要求退匯函件；出口收匯核銷專用聯(lián)或銀行出具的收匯憑證；3對于相應(yīng)貨物已出口的，外匯局要在沖減證明上注明“需聯(lián)網(wǎng)核查”字樣，并加蓋“出口收匯核銷監(jiān)管業(yè)務(wù)章”；4對于錯匯或相應(yīng)貨物尚未出口的，外匯局要在沖減證明上注明“不需聯(lián)網(wǎng)核查”字樣，并加蓋出口收匯核銷監(jiān)管業(yè)務(wù)章。證明不得用于辦理待核查賬戶中外匯的退匯。3外匯局辦理核準(zhǔn)手續(xù)后，應(yīng)留存收匯單位書面退匯申請和相關(guān)證明材料復(fù)印件備查，并建立臺賬逐筆登記。相關(guān)證明材料。出口與收匯主體不

30、一致的資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)1中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令第532號）2.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）1收匯單位書面申請；2出口單位書面授權(quán)證明；3出口合同或協(xié)議；4銀行出具的收匯憑證；5相關(guān)證明材料。1須經(jīng)外匯局直接審核；2對于因?qū)I商品、經(jīng)批準(zhǔn)的總分（子）公司關(guān)系、經(jīng)外匯局批準(zhǔn)實(shí)行集中收付匯或收匯單位合并、分立等導(dǎo)致收匯單位與出口單位不一致的，外匯局審核企業(yè)提交單證的真實(shí)性及一致性后，可向企業(yè)出具核準(zhǔn)文件，并加蓋“出口收匯核銷監(jiān)管業(yè)務(wù)章”。1除下列情況外，自2009年1月1日起，企業(yè)的出口收匯業(yè)務(wù)應(yīng)按照出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法（匯發(fā)2

31、00831號）和國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200831號）的相關(guān)規(guī)定辦理，即出口單位、收匯單位、聯(lián)網(wǎng)核查單位三者必須一致： 因?qū)I商品、經(jīng)批準(zhǔn)的總分（子）公司關(guān)系、經(jīng)外匯局批準(zhǔn)實(shí)行集中收付匯等導(dǎo)致收匯單位與出口單位不一致，且在在2008年7月28日（含）前已簽訂出口合同且合同規(guī)定在2009年1月1日以后收匯的；(2)收匯單位因合并、分立導(dǎo)致收匯單位與出口單位不一致的。2外匯局辦理核準(zhǔn)手續(xù)后，應(yīng)留存收匯單位書面申請和相關(guān)證明材料復(fù)印件備查，并建立臺賬，逐筆登記核準(zhǔn)件編號、核準(zhǔn)日期、申請企業(yè)、收匯申報(bào)號碼、金額、幣別、不一致原因等主要內(nèi)容。憑出口日期在2007年12月31日（含）前

32、的出口貨物報(bào)關(guān)單辦理收結(jié)匯核準(zhǔn)1中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令第532號）2國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）1企業(yè)書面申請；2蓋有海關(guān)驗(yàn)訖章的出口收匯核銷單；3蓋有海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單；4銀行出具的收匯憑證（資金已入待核查賬戶的提供）；5出口合同；6其他相關(guān)證明材料。1相應(yīng)出口在2008年7月14日前未辦理出口收匯核銷手續(xù)的，經(jīng)外匯局審核企業(yè)提交單證的真實(shí)性及一致性無誤，按照出口逾期未收匯有關(guān)規(guī)定進(jìn)行如下處理：督促企業(yè)并按規(guī)定為其辦理出口收匯核銷手續(xù)，企業(yè)辦理核銷時可以銀行出具的收匯憑證代替出口收匯核銷專用聯(lián)；按規(guī)定移交檢查部門予以

33、查處。2外匯局進(jìn)行上述處理后，向企業(yè)出具核準(zhǔn)文件，并加蓋“出口收匯核銷監(jiān)管業(yè)務(wù)章”。1相應(yīng)出口已辦理遠(yuǎn)期收匯備案且備案的遠(yuǎn)期收匯日期在2008年7月14日之后的，不予核準(zhǔn)。相應(yīng)報(bào)關(guān)單金額已計(jì)入核查系統(tǒng)“其他貿(mào)易方式報(bào)關(guān)單可收匯余額”；2相應(yīng)出口在2008年7月14日前已辦理出口收匯核銷手續(xù)的，不予核準(zhǔn)； 3、外匯局辦理核準(zhǔn)手續(xù)后，應(yīng)留存收匯單位書面申請和相關(guān)證明材料復(fù)印件備查，并建立臺賬逐筆登記。因企業(yè)錯誤說明或銀行工作失誤導(dǎo)致的錯誤入賬的資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)同上1企業(yè)書面申請；2加蓋業(yè)務(wù)公章的銀行書面情況說明（因銀行工作失誤的提供）；3銀行出具的收匯憑證；4涉外收入申報(bào)單；5屬于資本項(xiàng)目資金的

34、提供資本項(xiàng)目外匯賬號；1外匯局審核企業(yè)提交單證的真實(shí)性及一致性無誤后，根據(jù)資金性質(zhì)，出具核準(zhǔn)件。2屬于資本項(xiàng)目外匯的，不得直接結(jié)匯，外匯局須在核準(zhǔn)件上注明核準(zhǔn)資金劃轉(zhuǎn)入賬賬號。1貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯直接入了經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)的更正說明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶的手續(xù)。2服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)說明及合同、發(fā)票等有關(guān)單證，直接為其辦理從待核查賬戶的劃出或結(jié)匯手續(xù)。6其他相關(guān)證明材料。3銀行貿(mào)易融資 項(xiàng)下已由銀行辦理聯(lián)網(wǎng)核查，收回的實(shí)際出口對應(yīng)款項(xiàng)誤入待核查賬戶的，銀行可直接為其辦理從待核查賬戶的劃出或結(jié)匯手續(xù)。4.資本項(xiàng)目項(xiàng)下及其他外匯收入錯入待核查賬戶

35、的，由外匯局直接審核。外匯局辦理核準(zhǔn)手續(xù)后，應(yīng)留存收匯單位書面申請和相關(guān)證明材料復(fù)印件備查，并建立臺賬逐筆登記。其他特殊情況的資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)同上1企業(yè)書面申請；2銀行出具的收匯憑證；3其他相關(guān)證明材料。1須經(jīng)外匯局直接審核；2外匯局審核企業(yè)提交單證的真實(shí)性及一致性，可向企業(yè)出具核準(zhǔn)文件，并加蓋“出口收匯核銷監(jiān)管業(yè)務(wù)章”。外匯局辦理核準(zhǔn)手續(xù)后，應(yīng)留存收匯單位書面申請和相關(guān)證明材料復(fù)印件備查，并建立臺賬逐筆登記。（7） 五、外匯局對出口可收匯額的調(diào)整。 項(xiàng)目法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則注意事項(xiàng)出口可收匯額扣減1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令 第532號）2.出口收匯核銷管理辦

36、法（1.出口收匯核銷相關(guān)證明材料；2.其他需要摔跟頭出口可收匯額情況的證明材料。對于企業(yè)的下列貨物出口，外匯局應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)“出口可收匯額逐筆扣減”或“出口可收匯額總量扣減”功能模塊，對企業(yè)對應(yīng)貿(mào)易類別的出口可收匯進(jìn)行扣減操作；1.對于需要扣減出口可收匯額的業(yè)務(wù)，外匯局在辦理出口收匯核銷手續(xù)后，可根據(jù)實(shí)際情況，登錄聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)逐筆或定期（至少按月）指完成出口可收匯額的扣減工作。匯發(fā)200391號）3出口收匯核銷管理辦法實(shí)施細(xì)則（匯發(fā)2003107號）4國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)20 0829號）1.進(jìn)料對口、進(jìn)料深加工、易貨貿(mào)易等按規(guī)定允許憑進(jìn)口

37、報(bào)關(guān)單辦理抵扣核銷的貨物出口，按實(shí)際抵扣核銷金額進(jìn)行扣減。2.實(shí)物投資等按規(guī)定辦理不收匯差額核銷的貨物出口，按不收匯核銷差額進(jìn)行扣減。3.按規(guī)定允許使用人民幣結(jié)算并核銷的貨物出口，按人民幣核銷額進(jìn)行扣減。4.其他需要扣減出口可收匯額的情況。2.外匯局扣減相關(guān)企業(yè)的出口可收匯額后，應(yīng)建立臺賬登記。3.外匯局錯誤扣減企業(yè)出口可收匯額的，可通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)“出口可收匯額逐筆扣減”或“出口可收匯額總量扣減撤銷”功能進(jìn)行沖減后重新操作。4.按規(guī)定需扣減，但企業(yè)相應(yīng)貿(mào)易類別出口可收匯余額不足的，外匯局可要求企業(yè)說明情況，將企業(yè)相應(yīng)類別出口可收匯額扣減至零值，并在該企業(yè)形成新的出口可收匯額度后進(jìn)行補(bǔ)扣操作。

38、出口可收匯額經(jīng)核準(zhǔn)增加（簡稱核增）1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令 第532號）2.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)20 0829號）1.出口單位書面申請；2.對于因銀行操作失誤導(dǎo)致來料加工超比例登記錯誤，造成出口可收匯額不足的情況，企業(yè)提交銀行出具的情況說明及相關(guān)證明材料；3.對于因海關(guān)審價、大宗散裝商品溢短裝或市場行情變動等客觀原因多收匯造成出口可收匯額不足的情況，企業(yè)提交銀行出具的收匯憑證、加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單及其他相關(guān)證明材料。對于下列出口收匯，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，持規(guī)定的單證向所在地外匯局申請?jiān)黾訉?yīng)貿(mào)易類別的出口可收匯額。外匯

39、局審核相關(guān)證明材料后，可能過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)“特殊情況調(diào)整審批”功能模塊進(jìn)行核銷可收匯額操作；1.因銀行操作失誤導(dǎo)致來料加工超比例登記錯誤造成出口可收匯額不足的；2. 因海關(guān)審價、大宗散裝商品1.外匯局登錄聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核增企業(yè)對應(yīng)貿(mào)易類別的出口可收匯額后，應(yīng)留存企業(yè)書面申請和相關(guān)證明材料復(fù)印備查，并建立臺賬登記。2.外匯局錯誤核增企業(yè)出口可收匯額的，可通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)“出口可收匯額問題扣減”功能扣減錯誤操作的金額后，重新進(jìn)行正確的核增操作。3.收匯單位使用經(jīng)外匯4.其他需要核增出口可收匯額的證明材料。溢短裝或市場行情變動等客觀原因多收匯造成出口可收匯額不足的；3.其他符合規(guī)定需要核增出口可收匯額的情況。局核增的出口可收匯額辦理待核查賬戶結(jié)匯或轉(zhuǎn)出的，銀行應(yīng)通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)“特殊情況調(diào)整收匯核注“功能模塊核注其相應(yīng)的可收匯額。4.外匯局為收匯單位核增出口可收匯額后，不得重復(fù)為其辦理結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)手續(xù)。（8） 六、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案 項(xiàng)目法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則注意事項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案的啟動1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令 第532號）2.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)20 0829號）3.國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)及進(jìn)口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案的通知1核查系統(tǒng)發(fā)生全國性系統(tǒng)故障并導(dǎo)致系統(tǒng)癱瘓時，由國家外匯