華電煤業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量專項(xiàng)考核辦法(試行)

1、附件華電煤業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量專項(xiàng)考核辦法（試行）第一章總則第一條為提升公司財(cái)務(wù)管理水平與效率，夯實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，根據(jù)華電煤業(yè)集團(tuán)有限公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范（華電煤業(yè)財(cái)2006424號(hào)、華電煤業(yè)集團(tuán)有限公司企業(yè)績效管理辦法（華電煤業(yè)企201528號(hào)，以下簡稱企業(yè)績效管理辦法）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本辦法。第二條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量考核工作堅(jiān)持實(shí)事求是、公開公平公正、定性與定量相結(jié)合、日?？己伺c年度考核相結(jié)合的原則。第三條本辦法適用于公司所屬分公司、各級(jí)子公司、項(xiàng)目籌備處以及各專管煤礦。第二章組織與管理第四條本辦法為企業(yè)績效管理辦法的補(bǔ)充，財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)

2、務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量專項(xiàng)考核實(shí)行全過程管理，包括考核項(xiàng)目的定義和解釋，指標(biāo)的分析、監(jiān)督、預(yù)警和指導(dǎo)，提出考核意見，就職責(zé)范圍內(nèi)績效考核申訴事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)并向績效管理辦公室提交答復(fù)意見等。第三章考核內(nèi)容與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)第五條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息主要包括要求報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料（包括財(cái)務(wù)快報(bào)、財(cái)務(wù)月報(bào)、財(cái)務(wù)決算報(bào)告等），預(yù)算資料（年度預(yù)算、月度預(yù)算等），經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，對(duì)標(biāo)資料，提質(zhì)增效、增收節(jié)支資料，財(cái)務(wù)稽查整改報(bào)告，稅務(wù)自查報(bào)告，全面風(fēng)險(xiǎn)管理資料，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)月度財(cái)務(wù)報(bào)告，財(cái)務(wù)信息化資料（包括華電集團(tuán)日經(jīng)濟(jì)利潤系統(tǒng)、華電集團(tuán)帶息負(fù)債網(wǎng)絡(luò)臺(tái)賬及統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)、華電集團(tuán)周（月）資金預(yù)算系統(tǒng)等）以及其他安排報(bào)送的資料等

3、內(nèi)容。第六條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量總體標(biāo)準(zhǔn)：1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息接收、報(bào)送及時(shí)；2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、合規(guī)；3、財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià)真實(shí)客觀、內(nèi)容完整、分析透徹、重點(diǎn)突出；4、保證網(wǎng)絡(luò)和財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)24小時(shí)正常運(yùn)行，確保與公司、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)實(shí)時(shí)暢通；5、主動(dòng)溝通、及時(shí)反饋，積極配合上下級(jí)財(cái)務(wù)部門和相關(guān)部門工作；第七條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量專項(xiàng)考核主要考核各單位財(cái)務(wù)管理工作，考核指標(biāo)設(shè)置有準(zhǔn)確性、完整性、時(shí)效性三方面。第八條時(shí)效性是指各單位接收、上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的時(shí)間必須在財(cái)務(wù)管理部下發(fā)當(dāng)日和要求上報(bào)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)之前，不能無故拖延，滯后接收、上報(bào)。準(zhǔn)確性是指上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息內(nèi)容客觀，數(shù)據(jù)

4、的真實(shí)、準(zhǔn)確。完整性是指要求上報(bào)的報(bào)表數(shù)量要完整，分析的范圍要全面，提供的數(shù)據(jù)要完整。第九條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量專項(xiàng)考核單項(xiàng)指標(biāo)基本分100分，權(quán)重分別為準(zhǔn)確性50%，完整性30%，時(shí)效性20%。各項(xiàng)指標(biāo)在基本分的基礎(chǔ)上按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性、完整性、時(shí)效性分別打分，直至單項(xiàng)扣減至0分為止。第十條關(guān)于準(zhǔn)確性事項(xiàng)的說明：日經(jīng)濟(jì)利潤系統(tǒng)月度財(cái)務(wù)費(fèi)用與實(shí)際財(cái)務(wù)費(fèi)用差異控制在30萬元以內(nèi)；大型煤炭企業(yè)依據(jù)煤炭企業(yè)日?qǐng)?bào)計(jì)算出的月度利潤數(shù)與財(cái)務(wù)快報(bào)利潤差異控制在300萬以內(nèi)，其他煤礦企業(yè)控制在100萬以內(nèi)。周資金預(yù)算準(zhǔn)確性分偏差影響率、準(zhǔn)確率、調(diào)整次數(shù)。偏差影響率是指單位偏差值與公司合并偏差值的比值，公司合并

5、準(zhǔn)確率低于90%的當(dāng)月，偏差影響率最高的前5家單位視為不合格單位。準(zhǔn)確率具體計(jì)算方法為，執(zhí)行金額小于上報(bào)預(yù)算的：（1-偏差值/上報(bào)預(yù)算）*100%；執(zhí)行金額大于上報(bào)預(yù)算的：1-偏差值/（偏差值+上報(bào)預(yù)算）*100%。每月準(zhǔn)確率低于90%的視為不合格單位。調(diào)整次數(shù)是指對(duì)周資金預(yù)算調(diào)整的次數(shù)。每月調(diào)整次數(shù)高于4次的視為不合格單位。第四章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰第十條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量專項(xiàng)考核結(jié)果納入公司對(duì)各單位績效考核“專項(xiàng)工作考核”，原則上只扣分不加分。考核結(jié)果按得分率換算，最高扣5分。但是對(duì)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量特別好的單位，財(cái)務(wù)管理部將向績效管理委員會(huì)建議加分。第十一條公司將結(jié)合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查、財(cái)務(wù)稽查及內(nèi)外部審計(jì)結(jié)果，對(duì)有關(guān)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性進(jìn)行復(fù)查。有下列情況之一并造成嚴(yán)重后果的，從重考核，并依據(jù)公司有關(guān)規(guī)定予以通報(bào)批評(píng)和處理。1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真的；2、在編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息中弄虛作假，提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，以及隱瞞重要事項(xiàng)的；3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理混亂的；4、因