請購審批業(yè)務(wù)流程

1、2 1 1 請購審批業(yè)務(wù)流程 1請購審批業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制圖請購審批業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)采購部經(jīng)理采購專員相關(guān)部門階 段開始 1 相關(guān)部門提D1 出采購申請2 填寫 “采購 匯總、整理 采購申請3 檢查庫存物資儲存情況4 呈交 “采購申請單 ” 5否 審核 審批 審核 采購范圍內(nèi) D2 申請單 ”是 權(quán)限外否 審批 審批 審核 預(yù)算內(nèi)是 權(quán)限內(nèi)6 按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請購手續(xù)D3結(jié)束2請購審批業(yè)務(wù)流程控制表請購審批業(yè)務(wù)流程控制控制事項詳細(xì)描述及說明1生產(chǎn)部和倉儲部等物資需求部門根據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定

2、及實際需求提出采購申請D1 2請購人員應(yīng)根據(jù)庫存量基準(zhǔn)、用料預(yù)算及庫存情況填寫“采購申請單 ”，需要說明請購物資的名稱、數(shù)量、需求日期、質(zhì)量要求以及預(yù)算金額等內(nèi)容3采購部核查采購物資的庫存情況，檢查該項請購是否在執(zhí)行后又重復(fù)提出，以及是否 階 存在不合理的請購品種和數(shù)量D2 段控 寫采購金額后呈交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批制 5如果采購事項在申請范圍之外的，應(yīng)由采購部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)逐級審核，最終由總經(jīng)理審批； 如果采購事項在申請范圍之內(nèi)但實際采購金額超出預(yù)算的， 經(jīng)采購部經(jīng)理審核后，D3 財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行采購審批；在采購預(yù)算之內(nèi)的，采購部按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請購手續(xù)6采購專員按照審批后的 “

3、采購申請單 ”進(jìn)行采購 相 關(guān) 規(guī) 范 應(yīng)建 規(guī)范 采購申請制度請購審批制度4如果采購專員認(rèn)為采購申請合理，則根據(jù)所掌握的市場價格，在“采購申請單 ”上填參照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引規(guī)范 采購申請單文件資料采購預(yù)算表責(zé)任部門及責(zé)任人采購部、 財務(wù)部、生產(chǎn)部、倉儲部總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、采購部經(jīng)理、采購專員2 1 2 采購預(yù)算業(yè)務(wù)流程 1采購預(yù)算業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制圖采購預(yù)算業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部采購部相關(guān)部門段階開始 如果采購預(yù)算編制依據(jù)不科學(xué)、不合理，會造成企業(yè)資源浪費審批 審核 匯總、

4、整理 采購預(yù)算3 編制 “年度采購預(yù)算表 ” 2 1各部門編制本D1 部門采購預(yù)算如果請購與審核、審批部門不分離，容易產(chǎn)生徇私枉法行為，組織執(zhí)行采購預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行采購預(yù)算4 實施采購活動D2造成資產(chǎn)流失6 編制 “采購預(yù)算調(diào)整方案 ” 5提出采購預(yù)算調(diào)整申請審批 如果采購預(yù)算調(diào)整未經(jīng)適當(dāng)審批審核下達(dá)新的采 購預(yù)算方案 或超越授權(quán)審 批，可能會產(chǎn)生 重大差錯或舞 弊、欺詐行為， 資料歸檔 從而使企業(yè)遭受 結(jié)束 損失 執(zhí)行新的采購 預(yù)算方案 D32采購預(yù)算業(yè)務(wù)流程控制表采購預(yù)算業(yè)務(wù)流程控制控制事項詳細(xì)描述及說明1各生產(chǎn)單位根據(jù)年度營業(yè)目標(biāo)預(yù)測生產(chǎn)計劃，據(jù)此編制年度物資需求計劃，并編制采購預(yù)算；倉儲部

5、根據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定和生產(chǎn)用料計劃編制采購預(yù)算；研發(fā)部、行政部根據(jù)實 際需求編制采購預(yù)算 D1 2財務(wù)部預(yù)算專員負(fù)責(zé)匯總、整理各部門提交的采購預(yù)算 3財務(wù)部預(yù)算專員根據(jù)上一年度材料單價、次年度匯率、利率等各項預(yù)算基準(zhǔn)編制企業(yè) 階 段 控制 D2 “年度采購預(yù)算表 ”，財務(wù)部經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后嚴(yán)格執(zhí)行 4請購部門根據(jù)實際需求提出采購申請， 采購部采購專員應(yīng)根據(jù)市場價格填寫采購金額， 依據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定以及生產(chǎn)需求情況，判斷采購是否合理。如果采購申請合理，提交相關(guān) 領(lǐng)導(dǎo)審批；不合理的采購申請，則退回請購部門5調(diào)整采購預(yù)算的原因包括超范圍采購或超預(yù)算采購兩種。由于市場環(huán)境變化，如

6、采購物資的價格上漲，導(dǎo)致實際采購金額超出采購預(yù)算或生產(chǎn)突發(fā)事件導(dǎo)致采購預(yù)算外支出D3 等。此時，采購部必須提出采購預(yù)算調(diào)整申請，即追加采購預(yù)算6財務(wù)部接到采購部的預(yù)算調(diào)整申請后，根據(jù)實際情況，參照企業(yè)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核對，并編制采購預(yù)算調(diào)整方案，提交財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批采購申請制度 相 關(guān) 規(guī) 參照 范 規(guī)范 “銷售計劃 ” 生“產(chǎn)計劃 ”文件資料 “年度采購預(yù)算表 ” “采購預(yù)算調(diào)整方案 ”責(zé)任部門 及責(zé)任人 采購部、 財務(wù)部 總經(jīng)理、 財務(wù)總監(jiān)、 采購部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、采購專員、 預(yù)算專員 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 應(yīng)建 請購審批制度 規(guī)范 預(yù)算管理制度2 2 1 采購業(yè)務(wù)招標(biāo)流程 1采購

7、業(yè)務(wù)招標(biāo)流程與風(fēng)險控制圖采購業(yè)務(wù)招標(biāo)流程與風(fēng)險控制 不相容責(zé)任部門責(zé)任部門 責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分不相容業(yè)務(wù)風(fēng)險總經(jīng)理需求部門采購部經(jīng)理采購部供應(yīng)商段階開始 采購招標(biāo)工作 中，如果違反國 提供相關(guān)資料 準(zhǔn)備招標(biāo)文件 家法律、法規(guī)，遭受外部 審核 處罰、經(jīng)濟(jì)損失 和信譽(yù)損失 2 發(fā)布招標(biāo)信息 索取資格 審查文件企業(yè)會1 編制招標(biāo)書D13 采購招標(biāo)過程如進(jìn)行資格審查果違反法律、 法 規(guī)及企業(yè)規(guī)章制度的規(guī)定， 企業(yè) 可能會受到有關(guān)部門的處罰，造成資產(chǎn)損失接收標(biāo)書6 初步評審填報標(biāo)書4 確定資格合格的供應(yīng)商5 發(fā)售標(biāo)書D2 購買標(biāo)書填報資格審查文件參與論證如果采

8、購招標(biāo)評組織論證7審不規(guī)范、 選擇 選取 審批 最終中標(biāo)者了不合格的供應(yīng)8 宣布 商或簽訂的合同中標(biāo)單位不符合國家相關(guān)9 法律、法規(guī)，可簽訂合同能給企業(yè)帶來不必要的損失結(jié)束 簽訂合同D32采購業(yè)務(wù)招標(biāo)流程控制表采購業(yè)務(wù)招標(biāo)流程控制控制事項 詳細(xì)描述及說明 1對需要進(jìn)行招標(biāo)的采購業(yè)務(wù)，采購部準(zhǔn)備采購招標(biāo)文件，編制采購招標(biāo)書，報采購 部經(jīng)理審核D1 2采購部發(fā)布招標(biāo)信息，包括招標(biāo)方式、招標(biāo)項目（含名稱、用途、規(guī)格、質(zhì)量要求及數(shù)量或規(guī)模）、履行合同期限與地點、投標(biāo)保證金、投標(biāo)截止時間及投標(biāo)書投遞地點、開標(biāo)的時間與地點、對投標(biāo)單位的資質(zhì)要求以及其他必要的內(nèi)容階 3采購部收到供應(yīng)商的資格審查文件后，對供應(yīng)商資質(zhì)、信譽(yù)等方面進(jìn)行審查段 D2控 5采購部向合格的供應(yīng)商發(fā)售標(biāo)書，供應(yīng)商填寫完畢后遞交到采購部制 6采購部對供應(yīng)商的投標(biāo)書進(jìn)行初步審核，淘汰明顯不符合要求的供應(yīng)商 7采購部經(jīng)理組織需求部門、技術(shù)部門、 財務(wù)部門等相關(guān)人員或?qū)＜覍Y選通過的投標(biāo) D3 書進(jìn)行論證， 選出最終的中標(biāo)者 8最終中標(biāo)者經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，由采購部相關(guān)人員宣布中標(biāo)單位9采購部經(jīng)理代表招標(biāo)方簽訂 采購合同 相 關(guān) 規(guī)