基礎(chǔ)會計(jì)模擬實(shí)習(xí)教材

1、（手工操作） 主編：周榮蚌埠經(jīng)濟(jì)技術(shù)職業(yè)學(xué)院第一部 會計(jì)模擬實(shí)習(xí)活動(dòng)的目的、實(shí)習(xí)要求一、 會計(jì)模擬實(shí)習(xí)活動(dòng)的目的 會計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)，是以一個(gè)模擬的企業(yè)一個(gè)月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為核算對象，學(xué)生以一個(gè)會計(jì)人員的角色，使用正式的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等，按規(guī)范化的會計(jì)核算要求，處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并編寫財(cái)務(wù)報(bào)告的教學(xué)實(shí)習(xí)活動(dòng)。 會計(jì)專業(yè)會計(jì)專業(yè)是應(yīng)用型專業(yè)，是一門實(shí)踐性、技術(shù)性很強(qiáng)的學(xué)科，光講不練只會一半。為了培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)用會計(jì)理論和方法解決經(jīng)濟(jì)實(shí)際問題的能力，必須對學(xué)生進(jìn)行模擬實(shí)訓(xùn)。會計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)是實(shí)現(xiàn)課堂理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)相結(jié)合，提高學(xué)生實(shí)際動(dòng)手能力，推動(dòng)素質(zhì)教育的有效途徑。本次模擬實(shí)習(xí)是會計(jì)專業(yè)學(xué)生在基礎(chǔ)會計(jì)實(shí)

2、訓(xùn)基礎(chǔ)上進(jìn)行的一次模擬實(shí)訓(xùn)。通過會計(jì)實(shí)訓(xùn)，學(xué)生能夠比較系統(tǒng)地掌握工業(yè)企業(yè)會計(jì)核算的基本程序和具體方法，加深對所學(xué)專業(yè)理論知識的理解，提高實(shí)際動(dòng)手能力。本次模擬實(shí)訓(xùn)以企業(yè)蚌埠紀(jì)元機(jī)械廠2011年12月份發(fā)生的業(yè)務(wù)為主線，設(shè)計(jì)了從建賬到日常會計(jì)核算、計(jì)算產(chǎn)品成本、計(jì)算利潤并進(jìn)行利潤分配到最后編制會計(jì)報(bào)表全部過程的會計(jì)資料。二、 會計(jì)模擬實(shí)習(xí)要求（一） 基本要求1、 學(xué)生方面要求(1)、實(shí)訓(xùn)時(shí)態(tài)度端正、積極認(rèn)真（2）、思想上要重視（3）、自覺遵守實(shí)驗(yàn)室的規(guī)章制度（4）、節(jié)約實(shí)驗(yàn)材料2、教師方面要求（1）、制定會計(jì)實(shí)習(xí)計(jì)劃，準(zhǔn)備實(shí)習(xí)材料（2）、對部分業(yè)務(wù)題預(yù)先提示、演練（3）、及時(shí)給予必要的指導(dǎo)（4）

3、、定期給出實(shí)習(xí)參考答案（5）、及時(shí)評價(jià)學(xué)生實(shí)習(xí)成績（二）會計(jì)技術(shù)方面要求1、規(guī)范在會計(jì)模擬實(shí)習(xí)中必須嚴(yán)格按照現(xiàn)行會計(jì)制度和會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定進(jìn)行實(shí)務(wù)操作。（1）、會計(jì)科目要正確使用（2）、發(fā)票、收據(jù)、銀行結(jié)算票據(jù)等原始憑證應(yīng)根據(jù)規(guī)定的格式、聯(lián)數(shù)填制和審核（3）、填制會計(jì)分錄應(yīng)使用統(tǒng)一正式的記賬憑證（4）、賬簿的設(shè)置、登記、結(jié)賬、對賬和更正錯(cuò)賬要符合制度規(guī)定（5）、賬簿、賬冊的裝訂要符合要求2、準(zhǔn)確在會計(jì)模擬實(shí)習(xí)中文字表述與數(shù)字計(jì)算時(shí)，書寫必須準(zhǔn)確。漢字大寫數(shù)字金額，如：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖拾、佰、仟、萬、億等，一律用正楷或行書體書寫。不得任意自造簡化字。3、及時(shí)在會計(jì)模擬

4、實(shí)習(xí)中必須按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。按期編制會計(jì)報(bào)表。由于實(shí)習(xí)時(shí)間集中，學(xué)生在實(shí)習(xí)中必須增強(qiáng)時(shí)間觀念，嚴(yán)格按照選定時(shí)間的賬務(wù)處理程序，根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間和實(shí)習(xí)計(jì)劃的安排，及時(shí)進(jìn)行會計(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)務(wù)處理。4、清楚在會計(jì)模擬實(shí)習(xí)中文字和數(shù)字書寫必須清晰、工整、規(guī)范，不得潦草。登帳時(shí)書寫的文字或數(shù)字一般占行高的二分之一或三分之二，并有一定的傾斜度，阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)當(dāng)一個(gè)一個(gè)書寫，不得連筆書寫，發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)按規(guī)定的更正方法進(jìn)行更正，不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)或用藥水清除字跡。第二部分 會計(jì)模擬實(shí)習(xí)步驟一、實(shí)習(xí)準(zhǔn)備階段（一） 知識方面基礎(chǔ)會計(jì)模擬實(shí)習(xí)是配套的課程階段實(shí)習(xí)，學(xué)生必須在學(xué)習(xí)完基礎(chǔ)會計(jì)課程

5、的基礎(chǔ)上進(jìn)行的模擬實(shí)習(xí)。（二） 材料與場地方面學(xué)生集中在財(cái)會手工模擬實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行實(shí)習(xí)，實(shí)習(xí)前根據(jù)制定的實(shí)習(xí)計(jì)劃購買實(shí)習(xí)必須的材料。二、模擬實(shí)習(xí)階段（一）會計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)步驟1、概說（要求、講解）（1學(xué)時(shí)）2、建賬（根據(jù)期初資料登記總賬、明細(xì)賬等）（2學(xué)時(shí)）3、制作記賬憑證（根據(jù)實(shí)訓(xùn)業(yè)務(wù)編制會計(jì)分錄）（16學(xué)時(shí)）4、登記明細(xì)賬、日記賬（2學(xué)時(shí)）5、科目匯總（1學(xué)時(shí)）6、登記總分類賬（2學(xué)時(shí)）7、對賬和結(jié)賬（1學(xué)時(shí)）8、編制會計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)、利潤表）（2學(xué)時(shí)）9、整理、裝訂會計(jì)憑證、會計(jì)帳頁（1學(xué)時(shí)）10、寫實(shí)習(xí)心得（體會）學(xué)時(shí)）（2學(xué)時(shí)）第三部分 會計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)紀(jì)律要求和成績考核方法一、紀(jì)律要求1、所有參

6、加實(shí)訓(xùn)的學(xué)生必須在指定的教室進(jìn)行實(shí)訓(xùn)，嚴(yán)格遵守實(shí)訓(xùn)室的有關(guān)規(guī)定，愛護(hù)公共財(cái)物，節(jié)約使用實(shí)訓(xùn)材料。2、在整個(gè)實(shí)訓(xùn)期間不得缺席、遲到、早退，如果因病或重大事情不能參加實(shí)訓(xùn)的一律以書面形式事先請假，否則按曠課嚴(yán)肅處理。3、按質(zhì)、按量完成所規(guī)定的會計(jì)實(shí)訓(xùn)任務(wù)，實(shí)訓(xùn)成果交指導(dǎo)老師批閱。二、成績考核辦法1、考勤（20分）根據(jù)學(xué)生實(shí)訓(xùn)期間的出勤情況進(jìn)行考核，占實(shí)訓(xùn)成績的20分。2、 實(shí)訓(xùn)成果考核（80分）實(shí)訓(xùn)結(jié)束，要求每一位學(xué)生寫出實(shí)訓(xùn)報(bào)告，根據(jù)學(xué)生完成模擬實(shí)訓(xùn)的認(rèn)真程度、實(shí)訓(xùn)成果的質(zhì)量及實(shí)際操作等情況，給予綜合評分，確定學(xué)生本次實(shí)訓(xùn)的成績，成績評定分為：優(yōu)、良、中、及格和不及格五個(gè)等次。第四部分 會計(jì)模擬

7、實(shí)訓(xùn)所需材料1、回形針2、裝訂線3、通用記賬憑證4、 現(xiàn)金日記賬5、 銀行存款日記賬6、 三欄式帳頁（45張人，共計(jì)7875張）7、 多欄式8、增值稅、基本生產(chǎn)成本等明細(xì)賬采用專業(yè)格式的明細(xì)賬。9、通用多欄式帳頁（不少于16欄）10、數(shù)量金額式11、科目匯總表12、封面、封底13、會計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表）第五部分 模擬實(shí)驗(yàn)資料一、模擬企業(yè)概況設(shè)計(jì)1、企業(yè)名稱：蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠2、性質(zhì)：國有企業(yè)，增值稅一般納稅人3、主要產(chǎn)品 A產(chǎn)品、B產(chǎn)品4、開戶銀行：中國工商銀行蚌埠支行二、生產(chǎn)與管理機(jī)構(gòu)：1、兩個(gè)基本生產(chǎn)車間：一車間、二車間2、銷售部3、行政人員與財(cái)務(wù)處4、法人代表：張小玲 財(cái)務(wù)主管：

8、李紅 出納：楊艷第六部分會計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)核算方法和賬務(wù)處理程序（一）記賬方法：借、貸記賬法（二）會計(jì)科目：國家財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的會計(jì)科目名稱（三）核算程序：采用科目匯總表核算形式（四）會計(jì)期間：2011年1月1日至12月31日（五）固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法（六）存貨按實(shí)際成本核算第七部分 建賬資料（一）資產(chǎn)負(fù)債表會企01表編制單位： 蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠2011 年 11月 30 日 單位：元資 產(chǎn)年初余額年末余額負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益年初余額年末余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金1974804短期借款449000交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)15000應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款119400應(yīng)付賬款2

9、00000預(yù)付款項(xiàng)預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬67768應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)-172456其他應(yīng)收款8000應(yīng)付利息存貨1482800應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他應(yīng)付款33396其他流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其他流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)可供出售金融資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債：持有至到期投資長期借款800000長期應(yīng)收款應(yīng)付債券長期股權(quán)投資400000長期應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)專項(xiàng)應(yīng)付款固定資產(chǎn)1728000預(yù)計(jì)負(fù)債在建工程遞延所得稅負(fù)債工程物資其他非流動(dòng)負(fù)債固定資產(chǎn)清理非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)無形資產(chǎn)180000實(shí)收資本(或股本)32000

10、00開發(fā)支出資本公積商譽(yù)減：庫存股長期待攤費(fèi)用盈余公積350296遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤980000其他非流動(dòng)資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 5908004負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)5908004單位負(fù)責(zé)人：財(cái)會負(fù)責(zé)人：復(fù)核：（二）利 潤 表會企02表編制單位：蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠 2011 年 11月 單位：元項(xiàng) 目本期金額上期金額一、營業(yè)收入3618500減：營業(yè)成本1540000營業(yè)稅金及附加34680 銷售費(fèi)用315320 管理費(fèi)用820000 財(cái)務(wù)費(fèi)用8000 資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號填列） 投資收益（損失以“-”號填

11、列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損總額以“-”號填列）900500加：營業(yè)外收入2000減：營業(yè)外支出2500其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）900000減：所得稅費(fèi)用225000四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）675000五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益單位負(fù)責(zé)人：財(cái)會負(fù)責(zé)人：復(fù)核：制表：（三）2011年11月30日有關(guān)賬戶資料1、2011年11月30日總賬及明細(xì)賬期末余額總賬科目日記賬及明細(xì)賬科目期末余額借方貸方庫存現(xiàn)金3500銀行存款1471304其他貨幣資金存出投資款500000應(yīng)收賬款南方商場120000壞賬

12、準(zhǔn)備600應(yīng)收票據(jù)大興化工商場15000在途物資甲材料乙材料500丙材料原材料甲材料138000乙材料537500丙材料5000包裝物木箱1800庫存商品A產(chǎn)品400000B產(chǎn)品400000其他應(yīng)收款保證金8000長期股權(quán)投資對G公司投資400000無形資產(chǎn)專利權(quán)240000累計(jì)攤銷60000固定資產(chǎn)一車間廠房540000一車間機(jī)器310000二車間廠房500000二車間機(jī)器390000行政辦公樓180000累計(jì)折舊192000短期借款449000應(yīng)付職工薪酬社會保險(xiǎn)費(fèi)47572住房公積金14960工會經(jīng)費(fèi)2992職工教育經(jīng)費(fèi)2244應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)交所得稅200000未交增值稅25040應(yīng)交城建稅

13、應(yīng)交教育附加應(yīng)付賬款星輝材料廠200000其他應(yīng)付款社會保險(xiǎn)16456住房公積金14960個(gè)人所得稅1980長期借款建設(shè)銀行800000實(shí)收資本國家資本2240000D公司法人資本960000盈余公積法定盈余公積350296利潤分配未分配利潤80000本年利潤9000002、在途物資明細(xì)賬材料名稱單位數(shù)量單價(jià)金額乙材料噸15005003、原材料明細(xì)賬材料名稱單位數(shù)量單價(jià)金額甲材料噸150092138000乙材料噸1075500537500丙材料噸1005050004、庫存商品明細(xì)賬產(chǎn)品名稱單位數(shù)量單價(jià)金額A產(chǎn)品件2002000400000B產(chǎn)品件40010004000005、包裝物明細(xì)賬名稱單

14、位數(shù)量單價(jià)金額包裝物個(gè)100181800第八部分 模擬實(shí)訓(xùn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)一、蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠2011年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)11 現(xiàn)金繳款單 （回單）1NO：繳款日期： 2011 年12月1日編號：收款單位全 稱 安徽蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠開戶銀行工商銀行蚌埠支行賬號34980000462款項(xiàng)來源營業(yè)收入交款單位安徽蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠人民幣（大寫）叁拾陸萬肆仟陸佰捌拾元整千百十萬千百十元角分36468000備注：交款單位簽章收款： 復(fù)核：21銀行 電匯憑證 （回單）普通 加急 委托日期 年 月 日匯款人全 稱安徽蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠收款人全 稱安徽蚌埠興邦公司此聯(lián)匯出行給匯款人的回單賬 號賬號匯出地點(diǎn)安徽省 蚌埠 市

15、/縣匯入地點(diǎn)安徽省蚌埠 市/縣匯出行名稱工行蚌埠支行匯入行名稱農(nóng)行蚌埠支行金額人民幣（大寫）貳拾壹萬伍仟貳佰捌拾元整億千百十萬千百十元角分￥支付密碼 匯出行簽章 附加信息及用途： 復(fù)核 記賬22入 庫 單供貨單位：安徽蚌埠興邦公司發(fā)票號碼： 年 月 日 收貨倉庫：一號倉材料類別名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)際成本應(yīng)收實(shí)收單價(jià)金額此聯(lián)驗(yàn)收留存甲材料噸驗(yàn)收： 保管： 記賬： 制單： 23安徽省增值稅專用發(fā)票 No00發(fā) 票 聯(lián)校驗(yàn)碼： 開票日期：2011 年 12 月 2 日購貨單位名 稱 安徽蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠密碼區(qū)第一一聯(lián)：發(fā)票聯(lián) 購買方記賬憑證納稅人識別號 66623300地址、電話開戶行及賬號工行

16、蚌埠支行 34980000462貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率金 額千百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分甲材料噸2000921840000017%3128000合 計(jì)200092184000003128000價(jià)稅合計(jì)（大寫） 仟佰 貳 拾 壹 萬 伍 仟 貳 佰 捌 拾 零 元 零 角 零 分 銷貨單位名 稱 安徽蚌埠興邦公司備注納稅人識別號 55557770地址、電話開戶行及賬號 農(nóng)行蚌埠支行收款人：XXX 復(fù)核： 開票人： 銷貨單位：安徽省增值稅專用發(fā)票 No發(fā) 票 聯(lián)校驗(yàn)碼： 開票日期：2011 年 12 月 日購貨單位名 稱 安徽蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠密碼區(qū)第一一聯(lián)：發(fā)票聯(lián) 購買

17、方記賬憑證納稅人識別號 66623300地址、電話開戶行及賬號工行蚌埠支行 34980000462貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率金 額千百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分乙材料噸85000000017%000合 計(jì)800000000價(jià)稅合計(jì)（大寫） 仟 佰 拾 肆萬 陸 仟 捌 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分 銷貨單位名 稱安徽蚌埠物貿(mào)公司備注納稅人識別號 555588770地址、電話開戶行及賬號建行蚌埠支行收款人：XXX 復(fù)核： 開票人： 銷貨單位：本支票付款期限十天肆萬陸仟捌佰元整32 轉(zhuǎn)賬支票工行銀行轉(zhuǎn)賬支票存根(湘)00000000附加信息 出票日期2011年12月3日

18、收款人：蚌埠物貿(mào)公司金 額：46800用 途：購買材料單位主管 會計(jì)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票(湘) 00000000出票日期(大寫)貳零壹壹年壹拾貳月零叁日付款行名稱：蚌埠支行人民幣(大寫)億千百十萬千百十元角分4680000用途購買材料上列款項(xiàng)請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復(fù)核記賬收款人：蚌埠物貿(mào)公司 出票人賬號：3498000046241收 料 單供貨單位：合肥萬達(dá)公司發(fā)票號碼：2011 年 12 月 5 日 收貨倉庫：2號倉材料類別名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)際成本計(jì)劃成本差異此聯(lián)驗(yàn)收留存應(yīng)收實(shí)收單價(jià)金額單價(jià)金額乙材料噸11500500驗(yàn)收：DDD 保管：YYY 記賬： 制單：XXX（備注：此筆系上月乙

19、材料驗(yàn)收入庫）51 公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) 發(fā)票代碼3400000發(fā)票號碼34000067開票日期：2011年12月5日機(jī)打代碼機(jī)打號碼機(jī)器編號稅控碼第一聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 付款方記賬憑證收 貨 人 及納稅人識別碼蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠承 運(yùn) 人 及納稅人識別碼蚌埠汽運(yùn)公司發(fā) 貨 人 及納稅人識別碼蚌埠物貿(mào)公司主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及 代 碼運(yùn)輸項(xiàng)目及金額購買乙材料 1200元其他項(xiàng)目及金額備注運(yùn)費(fèi)小計(jì)1200其他費(fèi)用小計(jì)合計(jì)（大寫）壹仟貳佰元整（小寫）￥1200承運(yùn)人蓋章： WWW 開票人：JJJ （備注：以現(xiàn)金支付本月3日購買乙材料的運(yùn)費(fèi)）61旅差費(fèi)報(bào)銷單部門： 采購部門 填報(bào)日期 2011 年

20、12月 7 日姓名趙中華出差事由訂購會出差日期自2011 年 12 月 5 日至2011 年 12月 7 日共 3 天附單據(jù)共 陸 張起訖時(shí)間及地點(diǎn)車船費(fèi)夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)出差補(bǔ)助費(fèi)住宿費(fèi)其 他月日起月日訖類別金額時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)金額日數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額日數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額摘要金額125127小時(shí)%小時(shí)%小時(shí)%小時(shí)%小時(shí)%小時(shí)%小計(jì)￥2360共計(jì)金額(大寫)貳仟叁佰陸拾零元零角零分預(yù)支核銷退補(bǔ)主管 部門 審核 填報(bào)人62、現(xiàn)金支票本支票付款期限十天貳仟叁佰陸拾元整整 銀行現(xiàn)金支票存根(湘)00000675附加信息 出票日期2011年12月7日收款人：趙中華金 額：2360用 途：差旅費(fèi)單位主管 會計(jì)工行 銀行現(xiàn)金支票(湘

21、) 00000675出票日期(大寫)貳零壹壹年壹拾貳月零柒日 付款行名稱：蚌埠支行人民幣(大寫)億千百十萬千百十元角分236000用途差旅費(fèi)上列款項(xiàng)請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復(fù)核記賬收款人：趙中華 出票人賬號：3498000046271 收 料 單供貨單位：蚌埠物貿(mào)公司發(fā)票號碼：2011 年 12月 10 日 收貨倉庫：1號倉材料類別名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)際成本計(jì)劃成本差異此聯(lián)驗(yàn)收留存應(yīng)收實(shí)收單價(jià)金額單價(jià)金額乙材料噸808050040000乙材料運(yùn)費(fèi)1116合計(jì)41116驗(yàn)收：XXX 保管： 記賬： 制單： 81 省增值稅專用發(fā)票 No0000457發(fā) 票 聯(lián)校驗(yàn)碼： 開票日期： 2011

22、年 12 月 11 日購貨單位名 稱蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠密碼區(qū)第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián) 購買方記賬憑證納稅人識別號66623300地址、電話開戶行及賬號工行蚌埠支行貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率金 額千百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分設(shè)備A臺169000690000017%1173000合 計(jì)價(jià)稅合計(jì)（大寫）零仟 零 佰零 拾捌萬零 仟柒 佰叁拾零元零角零分（小寫￥80730）銷貨單位名 稱安徽淮南機(jī)床廠備注納稅人識別號地址、電話開戶行及賬號建設(shè)銀行淮南支行99997700收款人： LLL 復(fù)核： 開票人： KKK 銷貨單位：82蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠固定資產(chǎn)驗(yàn)收單貨物名稱及品牌型號規(guī)格數(shù)量單位單價(jià)

23、金額千百十萬千百十元角分設(shè)備A1臺690006900000合計(jì) 零仟零佰零拾陸萬玖仟零佰零拾零元零角零分小寫：￥69000供貨單位：安徽淮南機(jī)床廠保管責(zé)任人：存放地點(diǎn)：3號倉使用部門：一車間技術(shù)驗(yàn)收人簽名：使用部門資產(chǎn)管理員簽名：資產(chǎn)管理處意見：驗(yàn)收投入使用83 銀行 電匯憑證（回單）普通 加急 委托日期2011 年 12月 11 日匯款人全 稱蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠收款人全 稱安徽淮南機(jī)床廠此聯(lián)匯出行給匯款人的回單賬 號34980000462賬 號3570007890匯出地點(diǎn)安徽省蚌埠 市/縣匯入地點(diǎn)安徽省 淮南 市/縣匯出行名稱工行蚌埠支行匯入行名稱建設(shè)銀行淮南支行金額人民幣（大寫）億千百十萬千

24、百十元角分8073000支付密碼91 領(lǐng) 料 單（領(lǐng)料部門留存）領(lǐng)料單位：一車間憑證編號：用途：生產(chǎn)A產(chǎn)品2011 年 12月 13 日發(fā)料倉庫：一號倉材料編號材料名稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單位成本金額備注請領(lǐng)實(shí)發(fā)甲材料噸100010009292000乙材料噸505050025000發(fā)料人：HHH 領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人： 領(lǐng)料人：YYY101領(lǐng) 料 單 （領(lǐng)料部門留存）領(lǐng)料單位：二車間憑證編號：用途：生產(chǎn)A和B產(chǎn)品2011 年 12月 14 日 發(fā)料倉庫：一號倉材料編號材料名稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單位成本金額備注請領(lǐng)實(shí)發(fā)乙材料噸202050010000發(fā)料人：HHH 領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人： 領(lǐng)料人：YYY（備注：A

25、產(chǎn)品材料消耗定額15噸，B產(chǎn)品材料消耗定額5噸）111領(lǐng) 料 單 領(lǐng)料部門留存）領(lǐng)料單位：二車間憑證編號：用途：行政辦公用2011 年 12月 14 日 發(fā)料倉庫：一號倉材料編號材料名稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單位成本金額備注請領(lǐng)實(shí)發(fā)甲材料噸30030092 27600發(fā)料人：HHH 領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人： 領(lǐng)料人：YYY121安徽省商業(yè)零售發(fā)票發(fā)票聯(lián)2011年 12月 15 日 客戶：蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠地址：蚌埠貨號品 名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金 額注意事項(xiàng)購買方記賬聯(lián)萬千百十元角分1.本發(fā)票為裁剪發(fā)票，發(fā)票聯(lián)大寫全額與裁剪線必須相等(拾元以下金額除外)，否則為無效發(fā)票。2.發(fā)票聯(lián)發(fā)生誤剪錯(cuò)誤，應(yīng)作廢，并全套保存

26、。辦公文件夾個(gè)1055000復(fù)印紙箱46024000合計(jì)金額(大寫) 零萬 零仟 貳佰 玖拾 零元 零角 零 分￥：290 開票人AAA： 收款單位章（未蓋章無效）131銀行現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票存根(皖)00000000附加信息 出票日期 2011年12月15日收款人：蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠金 額：2000用 途：備用單位主管 會計(jì)銀行現(xiàn)金支票（皖）00000000出票日期(大寫) 貳零壹壹年壹拾貳月壹拾伍日 付款行名稱：工行蚌埠支行出票人賬號：34980000462人民幣(大寫) 貳仟元整億千百十萬千百十元角分200000用途提現(xiàn)備用上列款項(xiàng)請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復(fù)核記賬收款人：蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠1

27、41 銀行 信匯憑證（回單）委托日期2011 年 12月 17 日匯款人全 稱蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠收款人全 稱安徽西海公司此聯(lián)匯出行給匯款人的回單賬 號34980000462賬 號333448900匯出地點(diǎn)安徽省 蚌埠 市/縣匯入地點(diǎn)安徽省 蕪湖 市/縣匯出行名稱工行蚌埠支行匯入行名稱工行蕪湖支行金額人民幣（大寫）壹萬元整億千百萬十萬千十元角分10000000支付密碼 匯出行簽章附加信息及用途：歸還上月欠款 復(fù)核 記賬151工商銀行（信用社）電子繳稅付款憑證 轉(zhuǎn)賬日期：     2011  年  12

28、0; 月  17  日            憑證字號：納稅人全稱及納稅人識別號：蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠  66623300付款人全稱：蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠付款人賬號：34980000462               征收機(jī)關(guān)名稱：蚌埠地稅局付款人開戶銀行：工行蚌埠支行    

29、      收款國庫（銀行）名稱：小寫（合計(jì)）金額：                  繳款書交易流水號：大寫（合計(jì)）金額：貳萬柒仟伍佰肆拾肆元整                  稅票號碼：稅（費(fèi)）種名稱 &

30、#160;               所屬時(shí)期               實(shí)繳金額 增值稅 2011-11-1 城建稅 2011-11-1 教育費(fèi)附加 2011-11-1       第 

31、0;  1次打印                            打印時(shí)間：2011-12-17161安徽省增值稅專用發(fā)票 No874發(fā) 票 聯(lián)校驗(yàn)碼： 開票日期：2011 年 12 月 20日購貨單位名 稱 安徽合肥順達(dá)有限公司密碼區(qū)第一聯(lián)：存根聯(lián)銷售方記賬憑證納稅人識別號7773420地址、電話開戶行及賬號建設(shè)銀行合肥

32、支行6570008貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率金 額千百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分A產(chǎn)品件7200010000017%238000合 計(jì)7200010000023000價(jià)稅合計(jì)（大寫）零仟零佰壹拾陸萬叁仟捌佰零拾零元零角零分（￥163800.00）銷貨單位名 稱安徽蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠備注納稅人識別號66623300地址、電話開戶行及賬號工行蚌埠支行 34980000462收款人：XXX 復(fù)核： 開票人： 銷貨單位：162工商銀行進(jìn)賬單 （回 單）此聯(lián)是開戶銀行交給持（出）票人的回單2011年 12月 20日收款人全 稱蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠付款人全 稱安徽順達(dá)有限公司賬 號3498

33、0000462賬 號6570008開戶銀行工行蚌埠支行開戶銀行建設(shè)銀行合肥支行金額人民幣（大寫）壹拾陸萬叁仟捌佰元整億千百十萬千百十元角分16380000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬票據(jù)張數(shù)壹開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)復(fù)核 記賬171商業(yè)承兌匯票（卡片）出票日期：（大寫） 貳零壹壹年 壹拾貳月貳拾壹日匯票號碼：898989收款人全 稱蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠付款人全 稱蚌埠宏發(fā)有限公司 此聯(lián)承兌人存查賬 號34980000462賬 號99996000開戶銀行工行蚌埠支行開戶銀行工行蚌埠支行行號出票金額人民幣（大寫）伍萬捌仟伍佰元整億千百十萬千百十元角元5850000匯票到期日（大寫）貳零壹貳年零叁月零伍日付款人開戶行行號交

34、易合同號碼地址出票人簽章 備注：銷售B產(chǎn)品172安徽省增值稅專用發(fā)票 No8790發(fā) 票 聯(lián)校驗(yàn)碼： 開票日期：2011 年 12 月 21日購貨單位名 稱蚌埠宏發(fā)有限公司密碼區(qū)第一聯(lián)：存根聯(lián)銷售方記賬憑證納稅人識別號66677780地址、電話開戶行及賬號工行蚌埠支行99996000貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率金 額千百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分B產(chǎn)品件5100050000017%85000合 計(jì)5100050000085000價(jià)稅合計(jì)（大寫）零仟零佰零拾伍萬捌仟伍佰零拾零元零角零分（￥58500.00）銷貨單位名 稱安徽蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠備注納稅人識別號66623300地址

35、、電話開戶行及賬號工行蚌埠支行 34980000462收款人：XXX 復(fù)核： 開票人： 銷貨單位：181 固定資產(chǎn)租賃合同出租單位名稱蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠租入單位名稱安徽順達(dá)有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)名稱倉庫類別建筑物原始價(jià)值800000租金總額120000租賃期限2年每年租金60000單位負(fù)責(zé)人：MMM 財(cái)務(wù)科長：YYY 經(jīng)手人：QQQ182工商銀行 進(jìn)賬單 （收賬通知）此聯(lián)是開戶銀行交給持（出）票人的收賬通知2011年 12月 22 日收款人全 稱蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠付款人全 稱安徽順達(dá)有限責(zé)任公司賬 號34980000462賬 號6570008開戶銀行工行蚌埠支行開戶銀行建行合肥支行金額人民幣（大寫）

36、陸萬元整億千百十萬千百十元角分600000票據(jù)種類支票票據(jù)張數(shù)壹開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)復(fù)核 記賬183收 據(jù) 客戶名稱：安徽順達(dá)有限責(zé)任公司 2011 年 12 月 22 日項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià) 金額（元）萬千百十元角分 租金6000000合計(jì)金額人民幣（大寫）陸萬元整 開票單位: 蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠開票人：YYY 收款人：PPP191工商銀行本支票付款期限十天叁仟陸佰元整轉(zhuǎn)賬支票存根(皖)W00007845附加信息：廣告費(fèi)出票日期2012年12月23日收款人：安徽卓越文化公司金 額：3600用 途：付廣告費(fèi)單位主管 會計(jì)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票(皖) W00007845出票日期(大寫)貳零壹壹年壹拾貳月貳拾叁日 付款行名稱：人民幣(大寫)億千百十萬千百十元角分360000用途支付廣告費(fèi)上列款項(xiàng)請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復(fù)核記賬收款人：安徽卓越文化公司 出票人賬號：34980000462192 安徽省服務(wù)業(yè)統(tǒng)一發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)客戶名稱：蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠 2011年12月23日項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)金額（元）十萬千百十元角分廣告費(fèi)360000金額合計(jì)（大寫）人民幣叁仟陸佰元整開票單位：安徽卓越文化公司201 安徽省餐飲娛樂業(yè)專用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián)客戶名稱：蚌埠新紀(jì)元機(jī)械廠 2011年12月23日項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)金額（元）十萬千百十元角分銷售科招