風(fēng)險(xiǎn)管理-壽險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充資料目錄第一章操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類(lèi)型與風(fēng)險(xiǎn)誘因2第二章壽險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)5第三章銀行業(yè)各種操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法的特征.6第四章操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法一：基本指標(biāo)法 .7第五章操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法二：標(biāo)準(zhǔn)法( 可略過(guò) ) .9操作風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充資料(Y2011/9/25)1 / 9操作風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充資料第一章操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類(lèi)型與風(fēng)險(xiǎn)誘因操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類(lèi)型一、內(nèi)部欺詐事件 。指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失事件，此類(lèi)事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。二、外部欺詐事件 。指第三方故意騙取、盜用、搶劫財(cái)產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)

2、管導(dǎo)致的損失事件。三、就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件 。指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或者因歧視及差別待遇導(dǎo)致的損失事件。四、客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事 件。指因未按有關(guān)規(guī)定造成未對(duì)特定客戶履行份內(nèi)義務(wù)（如誠(chéng)信責(zé)任和適當(dāng)性要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失事件。五、實(shí)物資產(chǎn)的損壞 。因自然災(zāi)害或其他事件（如恐怖襲擊）導(dǎo)致實(shí)物資產(chǎn)丟失或毀壞的損失事件。六、信息科技系統(tǒng)事件 。因信息科技系統(tǒng)生產(chǎn)運(yùn)行、應(yīng)用開(kāi)發(fā)、安全管理以及由于軟件產(chǎn)品、硬件設(shè)備、服務(wù)提供商等第三方因素 , 造成系統(tǒng)無(wú)法正常辦理業(yè)務(wù)或系統(tǒng)速度異常所導(dǎo)致的損失事件。七、執(zhí)行、交割和流程管理事件 。因交易處理或流程管理失

3、敗，以及與交易對(duì)手方、外部供應(yīng)商及銷(xiāo)售商發(fā)生糾紛導(dǎo)致的損失事件。操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類(lèi)型目錄與其相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)誘因細(xì)目1 級(jí)目錄簡(jiǎn)要解釋2 級(jí)目錄行為未經(jīng)授故意騙取、盜 權(quán)用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，內(nèi)部欺詐此類(lèi)事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括 盜竊和欺詐歧視及差別待遇事件3 級(jí)目錄（相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)誘因細(xì)目）故意隱瞞交易未經(jīng)授權(quán)交易導(dǎo)致資金損失故意錯(cuò)誤估價(jià)其他欺詐 / 信用欺詐 / 不實(shí)存款盜竊/ 勒索 / 挪用公款 / 搶劫盜用資產(chǎn)惡意損毀資產(chǎn)偽造支票欺詐走私竊取賬戶資金 / 假賬 / 假冒開(kāi)戶人 / 等等違規(guī)納稅 / 故意逃稅賄賂/ 回扣編號(hào)操作風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充資料(Y2011/9/25)2 /

4、 91 級(jí)目錄 簡(jiǎn)要解釋2 級(jí)目錄3 級(jí)目錄（相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)誘因細(xì)目）編號(hào)內(nèi)幕交易（不用本行的賬戶）1.2.11其他1.2.12盜竊/ 搶劫2.1.1第三方故意騙 盜竊和欺詐偽造2.1.2支票欺詐2.1.3取、盜用財(cái)產(chǎn)外部欺詐其他2.1.4或逃避法律導(dǎo)黑客攻擊損失2.2.1致的損失系統(tǒng)安全性竊取信息造成資金損失2.2.2其他2.2.3違反勞動(dòng)合同薪酬，福利，勞動(dòng)合同終止后的安排3.1.13.1.2法、就業(yè)、健 勞資關(guān)系有組織的工會(huì)行動(dòng)就業(yè)制度康或安全方面其他3.1.3的法規(guī)或協(xié)一般性責(zé)任（滑倒和墜落等）3.2.1和工作場(chǎng)議，個(gè)人工傷違反員工健康及安全規(guī)定3.2.2所安全事環(huán)境安全性賠付或者因歧勞方索

5、償3.2.3件視及差別待遇其他3.2.4事件導(dǎo)致的損歧視及差別所有涉及歧視的事件3.3.1失待遇事件違背誠(chéng)信責(zé)任 / 違反規(guī)章制度4.1.1適當(dāng)性 / 披露問(wèn)題（了解你的客戶等）4.1.2未盡向零售客戶的信息披露義務(wù)4.1.3適當(dāng)性，披露泄露隱私4.1.4強(qiáng)制推銷(xiāo)4.1.5和誠(chéng)信責(zé)任為多收手續(xù)費(fèi)反復(fù)操作客戶賬戶4.1.6保密信息使用不當(dāng)4.1.7因疏忽未對(duì)特貸款人責(zé)任4.1.8其他4.1.9定客戶履行份壟斷4.2.1內(nèi)義務(wù)（如誠(chéng)客戶、產(chǎn)不良交易 / 市場(chǎng)行為4.2.2信責(zé)任和適當(dāng)品和業(yè)務(wù)操縱市場(chǎng)4.2.3性要求）或產(chǎn)不良的業(yè)務(wù)活動(dòng)事件內(nèi)幕交易（用本行的賬戶）4.2.4品性質(zhì)或設(shè)計(jì) 或市場(chǎng)行為未

6、經(jīng)有效批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)4.2.5缺陷導(dǎo)致的損洗錢(qián)4.2.6失其他4.2.7產(chǎn)品缺陷（未經(jīng)許可等）4.3.1產(chǎn)品瑕疵模型錯(cuò)誤4.3.2其他4.3.3客戶選擇，業(yè)未按規(guī)定審查客戶信用4.4.1務(wù)推介和風(fēng)對(duì)客戶超風(fēng)險(xiǎn)限額4.4.2險(xiǎn)暴露其他4.4.3咨詢業(yè)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)產(chǎn)生的糾紛4.5.1操作風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充資料(Y2011/9/25)3 / 91 級(jí)目錄 簡(jiǎn)要解釋2 級(jí)目錄3 級(jí)目錄（相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)誘因細(xì)目）編號(hào)實(shí)體資產(chǎn)因自自然災(zāi)害損失5.1.1實(shí)物資產(chǎn) 然災(zāi)害或其他 災(zāi)害和其他外力（恐怖襲擊、故意破壞）造成的人員傷亡和損的損壞事件丟失或毀 事件5.1.2失壞導(dǎo)致的損失硬件6.1.1信息科技業(yè)務(wù)中斷或系軟件6.1.2

7、統(tǒng)失靈導(dǎo)致的 信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)與通信線路6.1.3系統(tǒng)事件損失動(dòng)力輸送損耗 / 中斷6.1.4其他6.1.5錯(cuò)誤傳達(dá)信息7.1.1數(shù)據(jù)錄入、維護(hù)或登載錯(cuò)誤7.1.2超過(guò)最后期限或未履行義務(wù)7.1.3模型 / 系統(tǒng)誤操作7.1.4交易認(rèn)定，執(zhí)賬務(wù)處理錯(cuò)誤 / 交易歸屬錯(cuò)誤7.1.5行和維護(hù)其他任務(wù)履行失誤7.1.6交割失誤7.1.7擔(dān)保品管理失效7.1.8交易相關(guān)數(shù)據(jù)維護(hù)7.1.9其他7.1.10交易處理或流未履行強(qiáng)制報(bào)告職責(zé)7.2.1執(zhí)行、交程管理失敗和 監(jiān)控和報(bào)告外部報(bào)告不準(zhǔn)確導(dǎo)致?lián)p失7.2.2因交易對(duì)手方其他7.2.3割和流程及外部銷(xiāo)售商客戶許可 / 免責(zé)聲明缺失7.3.1管理事件招攬客戶和關(guān)

8、系導(dǎo)致的損法律文件缺失 / 不完備7.3.2文件記錄失其他7.3.3未經(jīng)批準(zhǔn)登錄賬戶7.4.1個(gè)人 / 企業(yè)客 客戶信息記錄錯(cuò)誤導(dǎo)致?lián)p失7.4.2戶賬戶管理因疏忽導(dǎo)致客戶資產(chǎn)損壞7.4.3其他7.4.4與同業(yè)交易處理不當(dāng)7.5.1交易對(duì)手方與同業(yè)交易對(duì)手方的爭(zhēng)議7.5.2其他7.5.3外部銷(xiāo)售商外包7.6.1與外部銷(xiāo)售商的糾紛7.6.2和供應(yīng)商其他7.6.3操作風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充資料(Y2011/9/25)4 / 9第二章壽險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)一 . 違規(guī)指數(shù)評(píng)估期內(nèi)公司被依法追究刑事責(zé)任次數(shù)× 10評(píng)估期內(nèi)公司受到責(zé)令予以撤換、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)、責(zé)令停業(yè)整頓或吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許

9、可證處罰次數(shù)× 10評(píng)估期內(nèi)公司受到 10 萬(wàn)元以上罰款處罰次數(shù)× 7評(píng)估期內(nèi)公司受到 10 萬(wàn)元以下罰款處罰次數(shù)× 5評(píng)估期內(nèi)公司受到警告次數(shù)× 3評(píng)估期內(nèi)公司受到?jīng)]收違法所得、沒(méi)收非法財(cái)物、責(zé)令改正、責(zé)令退回所收保費(fèi)、責(zé)令轉(zhuǎn)回財(cái)產(chǎn)處罰次數(shù)× 3評(píng)估期內(nèi)受到通報(bào)批評(píng)次數(shù)× 2評(píng)估期內(nèi)受到監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)或監(jiān)管談話次數(shù)× 1。（備注：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)包括但不僅限于下列風(fēng)險(xiǎn)： 1. 公司簽訂的合同因違反法律或行政法規(guī)可能被依法撤銷(xiāo)或者確認(rèn)無(wú)效的； 2. 公司因違約、侵權(quán)或者其他事由被提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁，依法可能承擔(dān)賠償責(zé)任的； 3. 公司

10、的業(yè)務(wù)活動(dòng)違反法律或行政法規(guī)，依法可能承擔(dān)行政責(zé)任或者刑事責(zé)任的。）二 . 新單回訪成功率 本期回訪成功的保單件數(shù) / 本期應(yīng)回訪保單件數(shù)× 100三. 客戶投訴率 本期客戶投訴件數(shù) / 本期有效保單件數(shù)× 100四. 各渠道猶豫期撤單率 本期猶豫期撤單件數(shù) / 本期承保總件數(shù)× 100操作風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充資料(Y2011/9/25)5 / 9第三章銀行業(yè)各種操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法的特征注：使用高級(jí)計(jì)量法需要得到監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)，而且一旦采用高級(jí)計(jì)量法，未經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)不可退回使用相對(duì)簡(jiǎn)單的方法?；局笜?biāo)法 最為簡(jiǎn)單，這類(lèi)方法雖然容易實(shí)施，但缺陷也非常明顯，它沒(méi)有區(qū)分出公司之

11、間的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，不能起到激勵(lì)公司提高管理操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的作用。由于各商業(yè)銀行使用統(tǒng)一的參數(shù)固定值 15%，這樣具有不同風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的公司每單位的總收入被要求配臵相同的監(jiān)管資本，使得操作風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)劣獎(jiǎng)懲機(jī)制不能自動(dòng)發(fā)揮作用。巴塞爾委員會(huì)指出， 基本指標(biāo)法的適用范圍是小型的、業(yè)務(wù)范圍限于國(guó)內(nèi)。 它可以直接把操作風(fēng)險(xiǎn)資本同商業(yè)銀行業(yè)務(wù)指標(biāo)相聯(lián)系，而不考慮公司具體業(yè)務(wù)范圍。其中總收入指標(biāo)具有易于獲取、可以校驗(yàn)、連續(xù)性和可比較性以及反周期性的特點(diǎn)，所以選取總收入是一個(gè)比較簡(jiǎn)便的做法?？偸杖敕从车氖菢I(yè)務(wù)規(guī)模，后者與操作風(fēng)險(xiǎn)暴露相關(guān)，但二者之間的相關(guān)性是不確定的?？偸杖氩⒉环从巢僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量

12、，如果兩個(gè)公司收入相近，其中總收益大的、利潤(rùn)率低，但按基本指標(biāo)法提取的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要高。=標(biāo)準(zhǔn)法 在一定程度上反映了不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征的差異，且計(jì)算簡(jiǎn)單，各項(xiàng)指標(biāo)系數(shù)由巴塞爾委員會(huì)統(tǒng)一具體給出，被許多國(guó)際活躍公司所使用。與基本指標(biāo)法一樣，該方法下的監(jiān)管資本計(jì)算并不直接與損失數(shù)據(jù)相聯(lián)系，而且也無(wú)法反映各公司自身的操作風(fēng)險(xiǎn)特征，在使用上有一定的局限性。 ( 可略過(guò) )操作風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充資料(Y2011/9/25)6 / 9第四章操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法一：基本指標(biāo)法目前保監(jiān)會(huì)尚未出臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)與業(yè)務(wù)線規(guī)定，故先參考銀行業(yè)巴賽爾新資本協(xié)議的作法； 壽險(xiǎn)公司 于短中期間內(nèi)將以基本指標(biāo)法為主，先進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。操作

13、風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量是操作風(fēng)險(xiǎn)防范和監(jiān)督的前提與基礎(chǔ)，是確定資本充足水平的重要依據(jù)。依巴賽爾新資本協(xié)議（ Basel II ）的要求，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量主要有三種方法（ 按計(jì)量復(fù)雜程度從低級(jí)到高級(jí)排序 ）：基本指標(biāo)法 、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法 。高級(jí)計(jì)量法可以分為 內(nèi)部衡量法 、損失分布法 和計(jì)分卡法； 由于高級(jí)計(jì)量法 過(guò)于復(fù)雜，故略過(guò)。操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方法一、基本指標(biāo)法 (Basic Indicator Approach)計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本金的三種方法中，基本指標(biāo)法是最簡(jiǎn)單的方法。根據(jù)基本指標(biāo)法，公司持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本金等于其前3 年總收入的平均值乘上一個(gè)固定比例( ) 為固定值 15%由巴塞爾委員會(huì)自定。計(jì)算

14、公式如下:K =即K X 前三年總收入平均值 其中： K是指基本指標(biāo)法衡量所需要的資本( Capital Charge)；Yi 為年度總收入（ Gross Income ）；總收入定義 為凈利息收入加上凈非利息收入?？偸杖胛纯鄢隣I(yíng)業(yè)費(fèi)用，應(yīng)扣除銀行賬戶上“持有至到期日”和“可供出售”兩類(lèi)證券出售實(shí)現(xiàn)的損益， 扣除保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入 （壽險(xiǎn)公司就不應(yīng)扣除 ），同時(shí)扣除出售證券盈利、其他不尋常、不規(guī)則和無(wú)規(guī)律的收入 (exclude extraordinary or irregular items) 。各業(yè)務(wù)總收入組成項(xiàng)目，應(yīng)遵循相關(guān)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。下表為總收入的構(gòu)成說(shuō)明 ：項(xiàng)目?jī)?nèi)容1利息收入金融機(jī)構(gòu)往

15、來(lái)利息收入，貸款、投資利息收入，其他利息收入等2利息支出金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息支出、客戶存款利息支出、其他借入資金利息支出等3凈利息收入1-24 手續(xù)費(fèi)和傭金凈 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 - 手續(xù)費(fèi)及傭金支出損益5凈交易損益匯兌與匯率產(chǎn)品損益、貴金屬與其他商品交易損益、利率產(chǎn)品交易損益、權(quán)益衍生產(chǎn)品交易損益等6證券投資凈損益證券投資凈損益等， 但不包括：賬戶“持有至到期日” 和“可供出售”兩類(lèi)證券出售實(shí)現(xiàn)的損益7其他營(yíng)業(yè)收入股利收入、投資物業(yè)公允價(jià)值變動(dòng)等8凈非利息收入45679總收入38操作風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充資料(Y2011/9/25)7 / 9基本指標(biāo)法計(jì)量示例 ：例題 1. A 公司的 8 類(lèi)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過(guò)

16、去 3 年的年度總收入（其中為固定值 15% 由巴塞爾委員會(huì)自定），如下表；年度年度總收入( 單位：萬(wàn)元 )20061,00020072,00020083,000用基本指標(biāo)法 計(jì)算，則 A 公司的 2009 年操作風(fēng)險(xiǎn)資本為（）。A.300 萬(wàn)B.1,000 萬(wàn)C.2,000 萬(wàn)D.6,000 萬(wàn)例題 2. 經(jīng)濟(jì)資本主要用于規(guī)避公司的A. 預(yù)期損失B. 非預(yù)期損失C.災(zāi)難性損失D.常規(guī)性損失例題 3. 下面關(guān)于非預(yù)期損失的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A. 非預(yù)期損失表示資產(chǎn)損失的波動(dòng)幅度B. 非預(yù)期損失真正體現(xiàn)了公司的風(fēng)險(xiǎn)所在C. 非預(yù)期損失可通過(guò)提取準(zhǔn)備金的形式加以規(guī)避D.從計(jì)量角度來(lái)看，非預(yù)期損失

17、是無(wú)法確切計(jì)算為某一個(gè)具體數(shù)值的例題 4 ：有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)資本采 基本指標(biāo)法 計(jì)算時(shí)，下列敘述何者 錯(cuò)誤？ A. 依營(yíng)業(yè)毛利（ gross income ）之固定比例提列B. 營(yíng)業(yè)毛利之定義為凈利息收益加上凈非利息收益C.固定比例為 15%D. 營(yíng)業(yè)毛利前三年為負(fù)值或零時(shí)，不須予以剔除操作風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充資料(Y2011/9/25)8 / 9第五章操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法二：標(biāo)準(zhǔn)法( 可略過(guò) )標(biāo)準(zhǔn)法 (Standardized Approach)標(biāo)準(zhǔn)法的基本思路是 : 將公司業(yè)務(wù)活動(dòng)劃分為8 個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)種類(lèi) (BusinessLine) ，操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類(lèi)型目錄與其相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)誘因細(xì)目并各設(shè)定一項(xiàng)指標(biāo)以反映該

18、類(lèi)業(yè)務(wù)的規(guī)模及業(yè)務(wù)量。另對(duì)每類(lèi)業(yè)務(wù)設(shè)定一固定百分比系數(shù)，將其乘上相應(yīng)的指標(biāo)，即為該業(yè)務(wù)所占用的操作風(fēng)險(xiǎn)資本金配臵要求。所以業(yè)務(wù)種類(lèi)所占用的資本金配臵要求匯總相加，即為公司的總操作風(fēng)險(xiǎn)資本金配臵要求。Capital Charge: K= year1-3 Max( 1-8 ×GI1-8 ),0 / 3K表示標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求Capital ChargeGI1-8 表示 8 個(gè)業(yè)務(wù)類(lèi)別中各類(lèi)別 過(guò)去 3 年的年均總收入 1-8 表示巴塞爾委員會(huì)設(shè)定的固定百分比與基本指標(biāo)法相比，標(biāo)準(zhǔn)化法細(xì)化了公司的業(yè)務(wù)部門(mén)，不同的業(yè)務(wù)部門(mén)被賦予不同的操作風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，但并不意味標(biāo)準(zhǔn)化法具有更高的風(fēng)險(xiǎn)敏感度。例題 1.某公司的 8 類(lèi)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過(guò)去 3 年的財(cái)務(wù)資料，如下表；其中G1-8 為8 個(gè)業(yè)務(wù)類(lèi)別中各類(lèi)別過(guò)去3 年的年均總收入 , 1-8 為巴塞爾委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)。年度(G