工程項目施工成本控制實施計劃書

1、范文范例指導參考XXXXXXXXXX項目施工成本控制計戈Uword版整理編制單位：編制時間：二零一六年三月目錄一、工程及成本概況1、工程概況2、成本概況二、成本控制的分析1、成本控制管理中的問題；、成本控制管理意識欠缺、陳本管理方式落后、成本控制管理方法不當、成本管理系統(tǒng)松散2、建筑成本管理的要點、建筑成本管理應以節(jié)約為主(2)、建筑成本管理應制定合理目標、要對建筑施工成本進行動態(tài)管理、各個部門進行責任與權力的結合3、加強建筑施工成本管理的對策、實現建筑施工成本動態(tài)控制、對施工項目進行合理的分配、提高成本管理意識三、成本控制管理機構及責任1、成立項目成本控制管理小組：2、成本控制小組管理責任：

2、四、搞好成本預測、確定成本控制目標1、人、材、機費用預測2、施工方案引起費用變化的預測3、輔助工程費的預測4、大型臨時設施費的預測5、小型臨時設施費、工地轉移費的預測6成本失控的風險預測五、圍繞成本目標，確立成本控制原則 1、節(jié)約原則2、全面控制原則3、尋找有效途徑，實現成本控制目標4、加強質量管理，控制返工率5、加強合同管理，控制工程成本萊蕪市大汶河農業(yè)嘉年華項目施工成本控制計劃書一、工程及成本概況1、工程概況工程名稱：工程地點：建設單位：設計單位：監(jiān)理單位：施工單位：標 高：以甲方控制點高程為準（施工以設計高程為準、黃海高程）山東省XXXXXXXXXX項目位于山東省萊蕪市萊城區(qū)汶河南，該

3、項目依傍萊蕪市大汶河建設，有良好的原始綠化面積覆蓋。利用水 力資源和原有綠化覆蓋面打造生態(tài)園林。項目施工總面積約83萬m2，其中綠化面積約41萬m2，硬質 鋪裝約5.3萬m2，工程主要分為四大塊，水景水系、房屋建筑、道 路及景觀橋、綠化景觀。項目主要建設內容包括：游道、廣場路面 鋪裝、服務用房、濕地公園戶外訓練、青少年培訓、農業(yè)嘉年華、 花坊、商業(yè)、住宅景觀橋、水體、公路、標致小品、綜合管網、綠 化栽植等。2、成本概況（中標及合同定了之后填寫詳細情況）中標合同價為萬元，其中土建部分為萬元，綠化部分為萬元，其余等二、成本控制的分析隨著我國社會主義市場經濟的不斷發(fā)展 ，建筑園林行業(yè)也在迅 速地壯大

4、。園林企業(yè)在充滿競爭的市場經濟環(huán)境中面臨著許多機遇 與挑戰(zhàn)。加強建筑成本控制，有助于公司企業(yè)經濟效益的提高，對 企業(yè)的生存與發(fā)展有著很重要的意義 。建筑園林成本管理工作主要 包括生產物資供應、勞動力的輸入、施工技術、施工設備的利用、 施工設備的合理配置等方面的內容 ，對成本的控制可以提高企業(yè)的 利潤與企業(yè)的管理水平。因此企業(yè)需要加強建筑園林成本控制管 理。在許多工程項目上，大部分企業(yè)在進行施工成本管理時都存在 著許多問題，需要對成本管理進行加強。1、成本控制管理中的問題；、成本控制管理意識欠缺首先，企業(yè)的管理人員與工作人員對于成本控制都沒有明確的 認識，在建筑企業(yè)進行建筑生產時，經常在人員安排

5、方面出現不合 理，導致窩工現象的出現。另外，企業(yè)的紀律較為松散，工人缺乏 時間觀念，并且生產過程中輔助生產人員嚴重多于直接從事生產的 工作人員，導致工作出現混亂，工作效率低下，對工程的按時完成有很大的阻礙。其次，企業(yè)對材料成本控制不嚴格，導致使用材料 時不能有條理地進行材料堆放，并且時常出現材料浪費現象。在工 程施工過程中沒有對材料成本進行妥善的規(guī)劃，導致施工過程中材料不足的現象。、陳本管理方式落后隨著電子信息技術的不斷發(fā)展，建筑園林等項目的成本控制已 經走向了信息化管理的方向。現代建筑園林成本管理對流程控制監(jiān) 督非常嚴格，值得企業(yè)在成本管理過程中予以借鑒 。但是目前我國 大部分建筑企業(yè)在進行

6、實際成本控制過程中，沒有采用先進的管理技術，依然使用者較為落后的手工操作方式 ，這對于日益發(fā)展的建 筑業(yè)的需求是不能滿足的。因此，企業(yè)進行成本控制時需要加強對 信息技術的利用，建立起信息化管理系統(tǒng)，采用先進的手段來科學 地制定合理的方案。、成本控制管理方法不當成本控制是建筑施工的工作重點，需要建筑企業(yè)加大關注力度。但是，目前我國一些建筑企業(yè)雖然對成本控制管理有所重視，但是出現了偏差，只注重降低施工成本，而忽視了其他問題的控 制。一些企業(yè)為了降低成本而在施工過程中偷工減料或使用劣質材 料，嚴重影響了建筑的質量與安全，造成了社會與廣大群眾的隱患。此外，對于成本控制欠缺合理分析，往往因為地理原因而忽

7、視 了采購成本的分析，導致成本控制的片面性。企業(yè)在進行建筑成本 管理時還缺乏專門的管理機構，具有較強的隨意性，導致人工成本較高。成本控制是由一系列因素組成的有機整體，因此進行成本控制管理時需要全面分析，綜合考慮。、成本管理系統(tǒng)松散成本控制管理需要各個環(huán)節(jié)的相互協(xié)調 ，建立起計劃、預測、 方案選取與優(yōu)化、分析、考核的有機整體，在每一個環(huán)節(jié)上都做好 工作。目前我國企業(yè)在進行成本控制時缺乏完善的管理系統(tǒng) ，容易 出現工作脫節(jié)現象，導致某些環(huán)節(jié)工作不能保證完成，使得整個管 理系統(tǒng)較為松散，不能對成本進行全面的控制。此外，對于成本控 制中出現的問題，不能保證嚴格處理，有較強的隨意性，最終導致 成本控制系

8、統(tǒng)的不連續(xù)，不利于建筑成本控制。2、建筑成本管理的要點、建筑成本管理應以節(jié)約為主節(jié)約是成本控制的最基本原則，在進行成本控制時，企業(yè)需要 全面控制人力、物力以及財力之間的關系，以節(jié)約為主，努力提高 企業(yè)的經濟效益。在施工過程中，需要嚴格控制施工的各項費用， 并建立起嚴格的管理制度，對施工的成本按照預算與相關規(guī)定進行 嚴格的管理和監(jiān)督。另外，成本控制管理還需要監(jiān)督施工的效率，對項目施工方案進行科學合理的優(yōu)化，盡可能縮短工期，節(jié)約各項成本。還應該對成本控制過程中遇到的問題進行科學有效的處理，建立相關的技術監(jiān)督機構，對施工過程中的浪費現象進行制止。、建筑成本管理應制定合理目標在進行成本控制管理時需要制

9、定合理的工作目標。目標管理包括目標的制定、分解以及修正，保證目標管理的各個環(huán)節(jié)之間形成 良好的循環(huán)。另外，要將目標分解到層，保證每一層的工作都能達 標，具體地對管理目標進行實施，更好地實現最終目標。在進行目 標設定時需要同時滿足企業(yè)發(fā)展與施工具體情況的要求，并切實地將目標落實到位。、要對建筑施工成本進行動態(tài)管理成本管理工作是貫穿于整個施工項目的工作，是一種動態(tài)控制管理。在施工過程中要加強中間控制，對施工過程中的成本進行重 點控制，提高企業(yè)的經濟效益。在施工前的準備階段，企業(yè)需要制 定成本控制管理的基本方案，做好準備工作，并在施工過程中嚴格 進行落實，對施工過程中的成本進行動態(tài)控制 。一旦工程竣

10、工后， 成本控制已成定局，沒有解決余地。、各個部門進行責任與權力的結合進行建筑成本控制時需要責權結合，保障成本控制的順利進行。建筑施工項目管理人員需要同時肩負責任與權力，對于一定范圍內的成本要有開支的自主權，管理物資的人員需要具有材料采辦 權，設備人員具有設備調動使用權，將權責管理到位，并由管理人 員進行評估。4、加強建筑施工成本管理的對策、實現建筑施工成本動態(tài)控制建筑工程施工過程是動態(tài)的，對于外界環(huán)境的變化產生的影響 較大，導致最終成本變動也較大。因此建筑成本控制需要進行動態(tài) 控制，根據施工的變化及時改變管理方式 。進行項目成本管理時需 要嚴格堅持動態(tài)管理原則，綜合考慮到原材料、機械設備以及

11、工程 管理等多方面因素，對建筑流程進行全面綜合的管理 。建筑工程的 管理是通過對經濟、技術以及合同進行全面的匯總分析 ，并對預設 值與實際值進行比對分析，從而得出最佳管理方案。建筑工程需要 對工程造價以及流動資金進行動態(tài)管理 ，實現資源優(yōu)化配置，保證 工程成本的控制。、對施工項目進行合理的分配建筑工程施工時，需要根據相關的法律與規(guī)定，對建設項目進 行合理的分割進行分包 。成本的組成主要是施工成本以及分包成 本，因此企業(yè)的經濟效益直接受到分包成本的影響。在法律許可范 圍內對工程進行合理的分包，控制分包成本來提高企業(yè)的利潤 。分 包過程可以采用招標的形式，對承包商進行合理的選擇，保證建筑 工程按時

12、按質地完成。、提高成本管理意識管理人員的成本管理意識的提高是進行建筑施工成本管理的前 提。在施工過程中，需要加強項目管理人員以及施工人員的成本控 制意識，對施工人員進行合理的工作安排，并加強責任制的實施， 減少不必要的成本增加。管理人員需要進行專業(yè)培訓，對成本意識 以及施工技能進行培養(yǎng)與強化，保證施工過程中的質量與效率。要 合理地利用工程設備，優(yōu)化管理施工過程中使用的機械設備 ，并定 期做好保養(yǎng)以延長設備的使用期限，避免不必要的損耗。材料成本 需要根據具體情況進行按時按量的供應 ，避免材料的浪費。另外， 還需要對材料進行嚴格的管理控制 ，設立合理的獎懲制度來保證管 理人員認真實行管理工作，完善

13、成本管理。三、成本控制管理機構及責任建設工程項目施工成本由直接成本和間接成本所組成。間接成本是指為施工準備、組織和管理施工生產的全部費用的支出，是非 直接用于也無法直接計人工程對象，但為進行工程施工所必須發(fā)生 的費用，包括管理人員工資、辦公費、差旅交通費等。對于間接成 本公司上層規(guī)章制度已明確提出?，F階段就工程項目上面的管理所產生的直接費用作為重點。直接成本是指施工過程中耗費的構成工程實體或有助于工程實體形成 的各項費用支出，其是可以直接計人工程對象的費用，包括人工費、材料費、施工機械使用費和施工措施費等。1、成立項目成本控制管理小組：針對該項目工程特點及成本情況 ，項目部成立項目成本管理小組

14、：組長：副組長:組 員：（根據現場人員實際情況填寫）2、成本控制小組管理責任：成本管理小組負責對該項目成本進行各方面的分析，針對各項目制定的對策和措施，合理編制可行性施工方案，并編制各崗位人 員成本控制等責任書，落實到崗位、到人員；對各個崗位進行成本 責任考核，并確保項目成本計劃能在該項目上有效運行。項目經理（組長）：項目責任成本控制第一責任人，負責組織 項目崗位作業(yè)成本分解落實，組織施工過程中的責任成本控制、節(jié) 點考核和成本分析；組織施工過程中的變更、簽證和索賠工作；組 織工程進度結算和竣工結算；負責工程款回收和工程款項支付的審 核。技術負責人（副組長）：負責方案及工程進度計劃的實施、過 程

15、調整與優(yōu)化，承擔項目經理部確定的相關管理指標控制責任 。各施工崗位人員（組員）：負責各對應崗位的安全生產管理 、 消防管理、文明施工管理、環(huán)境管理、專項技術方案編制及技術方 案的落實，以及合理安排個方面協(xié)調工作，對于施工第一現場做好 最初各方面施工材料、機械、人工的有效利用。早計劃、早準備、 早控制各方面生產。協(xié)助經理做好項目變更、簽證和索賠工作，承 擔項目部確定的相關管理指標控制責任。材料設備部（組員）：編制材料需用量計劃，控制材料消耗， 承擔項目料具使用和消耗管理崗位成本責任，按規(guī)定完成料具申請、驗收、出入庫、使用退場管理工作，材料設備管理并做好材 料、設備內業(yè)資料，各方面臺賬，提供月材料

16、供應量，配合各崗位 人員提供各方面機械材料供應商的考察。四、搞好成本預測、確定成本控制目標成本預測是成本計劃的基礎，為編制科學、合理的成本控制目標提供依據。因此，成本預測對提高成本計劃的科學性、降低成本 和提高經濟效益，具有重要的作用。加強成本控制，首先要抓成本 預測。成本預測的內容主要是使用科學的方法 ，結合項目規(guī)劃設計 意圖、項目實施的必要條件、項目工期的要求等 （對施工企業(yè)而 言，要結合中標價根據項目的施工條件 、機械設備、人員素質等） 對項目的成本目標進行預測。1、人、材、機費用預測 首先分析工程項目采用的人工費單價，再分析工人的工資水 平及社會勞務的市場行情，根據工期及準備投入的人員

17、數量分析該 項工程合同價中人工費是否包住。 材料費占建安費的比重極大，應作為重點予以準確把握，分別對主材、地材、輔材、其它材料費進行逐項分析，重新核定材料 的供應地點、購買價、運輸方式及裝卸費，分析定額中規(guī)定的材料 規(guī)格與實際采用的材料規(guī)格的不同，對比實際采用配合比的水泥用量與定額用量的差異，匯總分析預算中的其它材料費，在混凝土實 際操作中要摻一定量的外加劑等。 機械使用費：投標施工組織設計中的機械設備的型號，數量一般是采用定額中的施工方法套算出來的，與工地實際施工有一定差異，工作效率也有不同，因此要測算實際將要發(fā)生的機械費。同時，還得計算可能發(fā)生的機械租賃費及需新購置的機械設備購置費的攤銷費

18、，對主要機械重新核定臺班產量定額。2、施工方案引起費用變化的預測工程項目中標后，必須結合施工現場的實際情況制定技術上先 進可行和經濟合理的實施性施工組織設計，結合項目所在地的經濟、自然地理條件、施工工藝、設備選擇、工期安排的實際情況， 比較實施性施工組織設計所采用的施工方法與標書編制時的區(qū)別，或與定額中施工方法的不同，以據實作出正確的預測。3、輔助工程費的預測輔助工程費是因輔助工程量產生的各種費用總和，即：工程量清單或設計圖紙中沒有給定，而又是施工中不可缺少的，例如：混 凝土拌合站等，也需根據實施性施工組織設計作好具體實際的預 測。4、大型臨時設施費的預測大型臨時工作費的預測應詳細地調查，充分

19、地比選論證，從而 確定合理的目標值。5、小型臨時設施費、工地轉移費的預測小型臨時設施費內容包括：臨時設施的搭設，需根據工期的長 短和擬投入的人員、設備的多少來確定臨時設施的規(guī)模和標準，按實際發(fā)生并參考以往工程施工中包干控制的歷史數據確定目標值。工地轉移費應根據轉移距離的遠近和擬轉移人員，設備的多少核定預測目標值。6、成本失控的風險預測項目成本目標的風險分析，就是對在本項目中實施可能影響目標實現的因素進行事前分析，通?？梢詮囊韵聨追矫鎭磉M行分析：1） 對工程項目技術特征的認識，如結構特征，地質特征、新特 工藝等。2）對業(yè)主單位有關情況的分析，包括業(yè)主單位的信用、資金到 位情況、組織協(xié)調能力等。3

20、）對項目組織系統(tǒng)內部的分析，包括施工組織設計設計、資源 配備、隊伍素質等方面。4）對項目所在地的交通、能源、電力的分析。5）對氣候的分析?？傊?，通過對上述幾種主要費用的預測，即可確定工、料、機 及間接費的控制標準，也可確定必須在多長工期內完成該項目 ，才 能完成管理費的目標控制。所以說，成本預測是成本控制的基礎。五、圍繞成本目標，確立成本控制原則施工項目成本控制就是在項目實施過程中對資源的投入，施工過程及成果進行監(jiān)督，檢查和衡量，并采取措施確保項目成本目標 的實現。成本控制的對象是工程項目，其主體則是人的管理活動，目的 是合理使用人力、物力、財力，降低成本，增加效益。為此，成本 控制的一般原則

21、有：1、節(jié)約原則節(jié)約就是項目施工用人力、物力和財力的節(jié)省，是成本控制的 基本原則。節(jié)約絕對不是消極的限制與監(jiān)督，而是要積極創(chuàng)造條 件，要著眼于成本的事前監(jiān)督、過程控制，在實施過程中經常檢查 是否出偏差，以優(yōu)化施工方案，從提高項目的科學管理水平入手來 達到節(jié)約。2、全面控制原則全面控制原則包括兩個涵義，即全員控制和全過程控制。、項目全員控制成本控制涉及到項目組織中的所有部門 、班組和員工的工作， 并與每一個員工的切身利益有關 ，因此應充分調動每個部門、班組 和每一個員工控制成本、關心成本的積極性，讓每位職工都明白， 成本控制就是效益的來源，真正樹立起全員控制的觀念，如果認為 成本控制僅是負責預、

22、結算及財務方面的事，那就片面了。、項目全過程成本控制項目成本的發(fā)生涉及到項目的整個周期 ，項目成本形成的全過 程，從施工準備開始，經施工過程至竣工移交后的保修期結束。因此，成本控制工作要伴隨項目施工的每一階段，如在施工準備階段 制定最佳的施工方案，按照設計要求和施工規(guī)范施工，從每一個分 部分項工程都要充分利用現有的資源，在確保工程質量的前提下， 減少施工成本支出，減少工程返工費和工程移交后的保修費用。工程驗收移交階段，對追加的合同價款要及時辦理工程結算，使工程 成本自始至終處于有效控制之下。、目標控制原則目標管理是管理活動的基本技術和方法 。它是把計劃的方針、任務、目標和措施等加以逐一分解落實

23、。在實施目標管理的過程中，目標的設定應切實可行，越具體越好，要落實到部門、班組甚 至個人；目標的責任要全面，既要有工作責任，更要有成本責任； 做到責、權、利相結合，對責任部門（人）的業(yè)績進行檢查和考 評，并同其工資、獎金掛鉤，做到獎罰分明。、動態(tài)控制原則成本控制是在不斷變化的環(huán)境下進行的管理活動，所以必須堅持動態(tài)控制的原則，所謂動態(tài)控制就是將工、料、機投入到施工過 程中，收集成本發(fā)生的實際值，將其與目標值相比較，檢查有無偏 離，若無偏差，則繼續(xù)進行，否則要找出具體原因，采取相應措 施。實施成本控制過程應遵循 例外”管理方法，所謂例外”是指在工 程項目建設活動中那些雖是不經常出現的問題，但卻是關

24、鍵性問題，其對成本目標的順利完成影響重大 ，也必須予以高度重視。在 項目實施過程中屬于 例外”的情況通常有如下幾個方面： 重要性：一般是從金額上來看有重要意義的差異，才稱做例外”，成本差額金額的確定，應根據項目的具體情況確定差異占原標準的百分率。差異分有利差異和不利差異。實際成本支出低于 標準成本過多也不見得是一件好事 ，它可能造成兩種情況：一種是 給后續(xù)的分部分項工程或作業(yè)帶來不利影響：另一種是造成質量低，可能帶來返工和增加保修費用外，而且質量成本控制還影響企 業(yè)聲譽。 一貫性：盡管有些成本差異雖未超過規(guī)定的百分率或最低金額，但一直在控制線的上下限線附近徘徊 ，亦應視為 例外”。意味 著原來

25、的成本預測可能不準確，要及時根據實際情況進行調整。 控制能力：有些是項目管理人員無法控制的成本項目，即使 發(fā)生重大的差異，也應視為 例外”，如征地、拆遷、臨時租用費用 的上升等。 特殊性：凡對項目施工全過程都有影響的成本項目，即使差 異沒有達到重要性的地位，也應受到成本管理人員的密切注意。如 機械維修費的片面強調節(jié)約。在短期內雖可再降低成本，但因維修 不足可能造成未來的停工修理，從而影響施工生產的順利進行。3、尋找有效途徑，實現成本控制目標降低項目成本的方法有多種，概括起來可以從組織、技術、經 濟、合同管理等幾個方面采取措施控制。、采取組織措施控制工程成本首先要明確項目經理部的機構設置與人員配

26、備，明確工程處、項目經理部、公司或施工隊之間職權關系的劃分 。項目經理部是作 業(yè)管理班子，是企業(yè)法人指定項目經理做他的代表人管理項目的工 作班子，項目建成后即行解體，所以他不是一經濟實體，應對工程 處整體利益負責任，同理應協(xié)調好公司與公司之間的責 、權、利的 關系。其次要明確成本控制的人員及任務，從而使成本控制有人負責，避免成本大了，費用超了，項目虧了責任卻不明的問題。、采取技術措施控制工程成本采取技術措施是在施工階段充分發(fā)揮技術人員的主觀能動性，對標書中主要技術方案作必要的技術經濟論證 ，以尋求較為經濟可 靠的方案，從而降低工程成本，包括采用新材料、新技術、新工藝 節(jié)約能耗，提高機械化操作等。、采取經濟措施控制工程成本采取經濟措施管制工程成本包括：1）人工費控制：人工費占全部工程費用的比例較大，一般都在 10%左右，所以要嚴格控制人工費。要從用工數量控制，有針對性 地減少或縮短某些工序的工日消耗量 ，從而達降低工日消耗，控制 工程成本的目的。2）材料費的控制：材料費一般占全部工程費的 65%75%，直 接影響工程成本和經濟效益。一般作法是要按量、價分離的原則， 主要做好兩個方面的工作。 是對材料用量的控制：首先是堅持按定額確定材料消耗量， 實行限額領料制度：其次是改進施工技術，推廣使用降