信用社(銀行)匯票承兌業(yè)務(wù)內(nèi)控制度

1、信用社（銀行）匯票承兌業(yè)務(wù)內(nèi)控制度為加強我社對人民銀行匯票承兌業(yè)務(wù)管理，規(guī)范承兌業(yè)務(wù)操作行為，控制承兌風(fēng)險，維護我社資產(chǎn)安全，特制定本內(nèi)控制度。本社銀行匯票承兌業(yè)務(wù)（銀行承兌匯票）實行總量控制、逐級審批、集中管理，按照本社銀行匯票業(yè)務(wù)規(guī)則明確審查、承兌、簽章、核算、保管的責(zé)任分工，不準(zhǔn)越權(quán)越崗辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。各部門應(yīng)負(fù)其責(zé)，又要緊密合作，共同防范票據(jù)活動風(fēng)險。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)由本聯(lián)社統(tǒng)一審批辦理。經(jīng)聯(lián)社授權(quán)的社可受理銀行承兌業(yè)務(wù)申請，但無審批、簽發(fā)銀行承兌匯票的權(quán)限。一、嚴(yán)格部門業(yè)務(wù)權(quán)限與崗位分工1、業(yè)務(wù)部門的職責(zé)：制定并嚴(yán)格執(zhí)行銀行承兌匯票總量指標(biāo)，把握資信風(fēng)險。2、資金管理部門職責(zé)：

2、業(yè)務(wù)科和聯(lián)社營業(yè)部是我聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的具體承辦部門。（ 1）客戶提出的銀行承兌匯票申請進(jìn)行調(diào)查和審查；（ 2）辦理擔(dān)保手續(xù)；（ 3）與客戶簽訂承兌協(xié)議；（ 4）監(jiān)督客戶承兌保證金和兌付款項按時足額到位；（ 5）檢查匯票到期情況，通知會計部門及扣劃到期匯票款項；（ 6）承兌后的跟蹤檢查；（ 7）清收匯票逾期款項；（ 8）逐戶建立臺帳。3、會計部門（財會部）的職責(zé)：（ 1）保管銀行兌票空白憑證和匯票專用章及密押；（ 2）根據(jù)有權(quán)人審批的申請審批書和承兌協(xié)議，辦理銀行承兌匯票會計處理手續(xù)；（ 3）將客戶不能支付票款轉(zhuǎn)逾期貸款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時通知票據(jù)中心；（ 4）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)未經(jīng)授

3、權(quán)批準(zhǔn)，各社不得擅自受理匯票申請；（ 5）聯(lián)社貸款管理咨詢委員會負(fù)責(zé)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的審批。二、加強檢查與管理1、在辦理銀行承兌匯票的承兌時，應(yīng)嚴(yán)格支付結(jié)算辦法和本聯(lián)社承兌匯票業(yè)務(wù)管理實施細(xì)則，操作規(guī)范進(jìn)行審查。同時，還應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查是否具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，以防止申請單位利用銀行承兌匯票套取銀行信用或資金。2、應(yīng)建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括承兌申請人的基本情況，提交的財務(wù)報表、交易合同等相關(guān)資料，申請審批書、擔(dān)保及保證金情況，承兌協(xié)議、辦理承兌的憑證、承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、逾期及清收情況等。3、空白銀行承兌匯票按重要憑證統(tǒng)一由聯(lián)社會計部門管理。對空白銀行承兌匯票憑證，

4、 一律不得預(yù)先對企業(yè)單位發(fā)售，只準(zhǔn)申請一筆辦理一筆。4、聯(lián)社會計部門對空白重要憑證的保管使用、作廢、銷毀各環(huán)節(jié)要嚴(yán)加管理的控制，以防止丟失、冒領(lǐng)和盜用事件發(fā)生。聯(lián)社會計部門憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請書和承兌協(xié)議，按份出售，逐份登記。會計部門應(yīng)指定專人保管， 簽發(fā)銀行承兌匯票。 簽發(fā)銀行承兌匯票時，按號碼順序使用，不得跳號，并登記重要空白憑證薄。會計主管應(yīng)按旬或不定期對空白銀行承兌匯票憑證進(jìn)行查庫， 并做好查庫記錄，做到帳實相符。如遇保管人員請假、變動，必須在核對帳證、帳薄、帳實三相符后，辦理交接手續(xù)。4、應(yīng)指定專人保管、使用匯票專用章，并在“重要物品保管使用登記薄”上登記。工作期間臨時離崗做到“人走章鎖”，午休及營業(yè)終了入保險箱（庫）保管。如遇保管、使用人員請假、變動，須辦理交接手續(xù)，由會計主管監(jiān)交，并在登記薄上簽章。5、應(yīng)建立收到委托收款商業(yè)匯票登記薄，并詳細(xì)登記簽收日期和劃款日期，嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定及時辦理劃款。6、對因客戶到期不能兌付而形成的逾期貸款，應(yīng)分戶建立清收臺帳，并運用經(jīng)濟、法律等多種手段，積極清